Финансовая устойчивость коммерческого банка: оценка и принятие решений

Банк с большим потенциалом роста. "Русский Стандарт" оперирует в наиболее динамичном и бурно развивающемся сегменте российской экономики, имеющем значительный потенциал роста. На текущий момент, отношение массы потребительских кредитов к ВВП России составляет 3.3%, что в сравнении с 20% в Восточной Европе свидетельствует об оптимистических перспективах перед сектором розничных банковских услуг.

 С 1 мая Банк Русский Стандарт фактически первым на рынке стал официально информировать всех своих клиентов о размере эффективной ставки по кредиту. Теперь расчет эффективной процентной ставки по кредиту включен в ежемесячный график платежей. При этом клиента ознакомят с ней до момента подписания каких-либо документов. С 15 августа этого года Банк прекратил взимать ежемесячные комиссии за расчетное обслуживание и комиссии за досрочное погашение по всем видам вновь выдаваемых потребительских кредитов. А в рамках всех кредитных договоров, заключенных до 15 августа 2007г., Банк прекращает взимание вышеуказанных комиссий и плат, начиная с 30 августа 2007г.

  С первых дней работы Банка его деятельность основывается на таких принципах, как порядочность и обязательность, сочетание разумного консерватизма и прогрессивных взглядов, тщательная оценка риска при любых финансовых начинаниях. Идеология и принципы деятельности Банка Русский Стандарт выражены в его названии. Соответствие Русскому Стандарту в банковской деятельности означает развитие и адаптация современных стандартов финансового менеджмента применительно к российскому рынку и потребностям российской клиентуры. Сущность идеологии – декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России.

 

2.2 Характеристика  финансово-хозяйственной деятельности   организации

     Главное представительство ЗАО «Банка Русский Стандарт» в России находится в Москве. В Перми имеется свое представительство, которое открывается в 2003 году и находится по адресу: 614007, г.Пермь ул. Сибирская, 48/2. Банк является ведущим частным на рынке кредитования населения.

     ЗАО «Банк Русский Стандарт» придерживается самых высоких стандартов корпоративного управления и корпоративной этики. Менеджмент Банка следует международным принципам управления и прозрачности ведения бизнеса.

   Управленческая структура Банка, политика и бизнес-процессы построены таким образом, чтобы обеспечить эффективность и прозрачность принятия решений и осуществления бизнес-процессов.

     Залог успеха — команда высокопрофессиональных менеджеров, обладающих богатым опытом работы в российской финансовой системе. Сотрудники Банка нацелены на предоставление максимально открытого доступа к финансовым услугам и наилучшего уровня сервиса.

     Рассмотрим оргструктуру пермского офиса банка (рис. 1).

Рисунок 1 – Оргструктура пермского офиса

 

     Тип структуры управления – линейная. Линейная структура характеризуется отсутствием специализации в управлении. Все работы выполняются руководителями при соблюдении принципа единоначалия. Данная структура позволяет соблюдать строгую иерархию подчинению, четко ставятся цели перед отделом, функции закреплены за каждым отделом и не пересекаются.

     Банк не имеет узкой специализации и является универсальным, этому способствует то, что банк является офисом крупнейшего банка России, который имеет необходимые ресурсы для осуществления нескольких направлений.

По размеру офис можно отнести к малым размерам, так как численность работников на 31.12.2009 г. составляет 39 человек. А данные отчета о прибылях и убытках также свидетельствуют о невысоких показателях выручки для офиса крупного банка страны.

 Доходы "Русского Стандарта" формируются следующим образом:

около 65% процентных доходов приходится на доходы от потребительских кредитов, включая автокредитование. Доля автокредитов в общем объеме потребительских кредитов составляет около 5%. Остальные 35% приходятся на доходы от кредитных карт.

Кредитные карты - относительно новый продукт для "Русского Стандарта". Банк проводит активное продвижение карточных продуктов только последние 1,5 года.

В операционном офисе «Пермь № 2» посетители могут получить такие услуги как кредитование, вклады, оплата услуг и переводы. Рассмотрим данные услуги подробнее.

     Кредиты. ЗАО «Банк Русский Стандарт» предлагает большой выбор кредитных продуктов для тех, кто не хочет копить деньги на понравившуюся вещь.

— Кредитное решение — в течение 15 минут с момента предоставления всей необходимой информации и предъявления только одного документа — паспорта гражданина РФ.

— Разнообразный выбор кредитных продуктов и широкий охват торговых сетей.

— Погашение кредитов в банкоматах Банка без комиссий; в зоне круглосуточного обслуживания клиентов в отделениях Банка через приемные банкоматы возможно погашение кредита в любое время дня и ночи.

— Возможность полного досрочного погашения без дополнительных плат и комиссий.

— Размер процентной ставки по кредитному договору устанавливается в кредитном договоре и в дальнейшем изменению не подлежит.

— По результатам исполнения вами обязательств по кредитному договору вам могут быть предложены Банком иные кредитные продукты, включая банковскую карту с кредитным лимитом.

     Карты. Карта — Ваш доступ к гибкому кредитному лимиту и наличным денежным средствам, а также целый спектр дополнительных услуг и привилегий, которые делают карту Банка Русский Стандарт больше, чем просто картой.

     Карты Банка Русский Стандарт обладают рядом дополнительных возможностей, поэтому вы без труда найдете именно ту карту, которая удовлетворит именно ваши потребности, например:

— Накопительная бонусная программа Membership Rewards. За все ваши покупки, совершенные с помощью карты, вам будут начисляться баллы по программе Membership Rewards, накопив достаточное количество которых, вы сможете обменять на вознаграждения из Каталога.

— Скидки и привилегии для держателей премиальных карт MasterCard: специально для лучших клиентов предоставляются приглашения на эксклюзивные мероприятия, улучшенный сервис, повышенные скидки в рамках программы MasterCard Избранное.

— American Express Selects. Позвольте вашему воображению разыграться и воплотить мечты в реальность: с картами Банка Русский Стандарт вам доступны самые привлекательные предложения программы American Express Selectssm — от скидок до 20% в ведущих российских ресторанах до соблазнительных предложений модных торговых центров.

— Программы для часто летающих клиентов. За все покупки, совершенные с помощью карты, вам будут начисляться бонусные баллы или мили по программам «Трансаэро Привилегия», «British Airways Executive Club» или «Аэрофлот-Бонус», накопив достаточное количество которых, вы сможете обменять их на премиальный билет.

— Бонусная программа в магазинах МИР. За все ваши покупки, совершенные в магазинах компании «МИР», вам начисляются бонусные баллы в размере 10% от суммы покупки. Бонусные баллы вы сможете обменять на товары со специальной маркировкой в магазинах МИР.

— Услуги по организации путешествий. Специалисты Службы по организации путешествий возьмут на себя заботу обо всем — от заказа авиабилетов, номеров в отелях до аренды автомобиля. Они не упустят ни одной мелочи, стараясь сделать ваше путешествие незабываемым.

— Помощь в чрезвычайных ситуациях. Один телефонный звонок — и вам и вашей семье будет обеспечена медицинская и юридическая помощь, независимо от того, в какое время и в какой точке мира вы находитесь. Помимо этого, с момента взлета вашего самолета начинает действовать бесплатная страховка от несчастного случая в дороге.

— Защита покупок. Больше привилегий во время путешествий: покупки, совершенные с использованием карты Русский Стандарт, автоматически застрахованы на случай кражи или случайного повреждения, страховка действует в течение 90 дней со дня совершения покупки.

— Страхование от дорожных неудобств. С картами Банка Русский Стандарт вы застрахованы от возможных дорожных неудобств, возникающих во время вашего путешествия! Задержка/отмена авиарейса, задержка багажа, непреднамеренный отказ в посадке, пропуск стыковочного рейса или потеря багажа — все это не причинит столь сильного расстройства.

     Переводы и Платежи

     Денежные переводы. В кассах Банка Русский Стандарт Вы можете осуществить перевод денежных средств с помощью следующих систем денежных переводов:  Анелик, Лидер, Юнистрим.

     Отправителю для осуществления денежного перевода достаточно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

     Оплата услуг. Банкоматы Банка Русский Стандарт работают по всей России, и теперь вы можете вносить платежи за следующие услуги: мобильная связь, городской телефон, междугородная, международная связь, телевидение, Интернет.

     Вклады: максимум, пенсионный, рантье, мультивалютный, гарантированный, удобный, проценты сразу, оптимум, акции.

     Пермский операционный офис обслуживает  широкий комплекс операций клиентов, включающий организацию внутрироссийских расчетов.

     Рассмотрим технико-экономические показатели деятельности пермского офиса банка за 2007 и 2008 гг.

Таблица 1 – Технико-экономические показатели

                                  В тыс. руб.     

Наименование показателя	2007 г.	2008 г.	Изменение, 2008 г. от 2007 г.
1	2	3	4
Выручка по всем видам деятельности, тыс. руб.	113260	111429	- 1831
Общие расходы, тыс. руб.:	82712	72613	- 10099
в т.ч. на персонал тыс. руб.	58896	57579	- 1317
Продолжение таблицы 1
1	2	3	4
Прибыль до налогообложения тыс. руб.	34364	13850	- 20 514
Прибыль после налогообложения тыс. руб.	11469	7252	- 4217
Рентабельность продаж, %	73	65	-8

 

Как мы видим из таблицы 1, выручка по всем направлениям и видам деятельности пермского офиса банка снизилась на 1831 тыс. руб., вместе с тем общие расходы также снизились, в том числе расходы на персонал, что связано с сокращением премий и сокращением нескольких сотрудников. Учитывая сложившуюся ситуацию, прибыль после уплаты налогов сократилась в 2008 году по сравнению с предыдущим на 4217 тыс. руб. Оценка рентабельности показала снижение прибыльности продаж (оказания услуг) на 8%.

Рассмотрим динамику доходов и затрат  по различным  операциям Пермского офиса см. приложение В.

Как видно из таблицы, наибольшие затраты приходятся на организацию безналичных расчетов между организациями, зарплатные проекты с использованием  пластиковых карт, операции с дорожными чеками, а также  автокредитование. С увеличением  доходов от автокредитования  затраты на этот вид банковских операций  снизились на 0,7 %.

Расходы на организацию безналичных расчетов между организациями  выше, чем на автокредитование, но для банка  риск работы с юридическими лицами ниже, чем с операциями по автокредитованию. Поэтому  большинство  банков предпочитают работать  только с юридическими лицами (причем, иногда только с постоянными клиентами), минимизируя свой риск.

В 2008 году Пермский операционный офис продолжал проводить политику в области кредитования своих клиентов, сохраняя при этом консерватизм в оценке кредитоспособности заемщиков, что обеспечивало высокую возвратность выдаваемых кредитов. Что касается автокредитования, то  за весь  исследуемый период  не было ни одного случая невозврата кредита.

По степени принадлежности используемый капитал подразделяется на собственный и заемный. По продолжительности использования различают капитал постоянный и краткосрочный.                                                          

Таблица 2 – Анализ динамики и структуры источников капитала на 2008 год

В тыс. руб.

Источник капитала	Сумма, руб.			Структура капитала %
	Начало года	Конец года	Изменение	Начало года	Конец года	Изменение
Собственный	1111376	693513	-417 863	69,8	59,1	-10,7
Заемный	480 000	480 000	0	30,2	40,9	+10,7
ИТОГО	1591376	1173513	- 417 863	100	100	-