Теоретические основы организации потребительского кредитования

5. Иные федеральные законы  также регулируют взаимоотношения,  возникающие в процессе осуществления  деятельности кредитной организацией  и заемщиком, однако эти законы  относятся к регулированию отношений  при потребительском кредитовании  лишь косвенно и носят скорее  отсылочный (декларативный) характер: Федеральные законы «Об ипотеке  (залоге недвижимости)», «Об исполнительном  производстве», «О рекламе», «О  бухгалтерском учете», «О валютном  регулировании и валютном контроле», «О несостоятельности (банкротстве)», «О защите конкуренции» и иные.

Особую роль играет Закон  РФ «О защите прав потребителей». Среди  наиболее важных положений Закона, применимых к потребительскому кредитованию, можно отметить: право заемщиков  – потребителей на информацию; недействительность условий договоров, ущемляющих права  потребителей; имущественная ответственность  кредитных организаций.

На сегодняшний день, нормативно-правовое обеспечение процесса кредитования является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Организация  потребительского кредитования  в ОАО «Россельхозбанк»

 

2.1 Общая характеристика  ОАО «Россельхозбанк»

 

Открытое акционерное  общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствии с Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности»  и Федеральным законом «Об  акционерных обществах» в целях  реализации кредитно-финансовой политики Российской Федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной  системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.  Банк входит в банковскую систему Российской Федерации. В своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), другими  федеральными законами, иными правовыми  актами Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом. [7]

Полное фирменное наименование Банка на русском языке - Открытое акционерное общество «Российский  Сельскохозяйственный банк» и сокращенное  наименование – ОАО «Россельхозбанк». Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование, указание на место его нахождения, а также штампы и бланки со своим  фирменным наименованием, собственную  эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк является юридическим  лицом и со своими филиалами и  другими обособленными подразделениями  составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк».  Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном  балансе.  Отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционерами могут быть юридические  и физические лица, в том числе  иностранные, в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Банк является кредитной  организацией, имеющей исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств юридических  и физических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, а также имеющей право  осуществлять иные банковские операции в соответствии с лицензией Банка  России. Право банка осуществлять банковскую деятельность возникает  с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России в установленном  законом порядке.

ОАО «Россельхозбанк» имеет  генеральную лицензию на осуществление  банковских операций, выданную Банком России, лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, лицензию на осуществление депозитарной, дилерской, брокерской деятельности, лицензию биржевого посредника и другие. [7]

Для характеристики ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть и проанализировать  ресурсы банка, его активы, результаты финансово-хозяйственной деятельности банка, дать оценку ликвидности и  платежеспособности.

Таблица 1.  Состав и структура  ресурсов ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Отклонение 2012 г. в % к
	Сумма тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	2011 г.	2011 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиты,депозиты и прочие средства ЦБ РФ	3844967	0,42	0	0	10000000	0,71	260,08	-
Средства кредитных организаций	236263213	25,81	217904594	17,49	325245296	23,25	137,66	149,26
Продолжение табл.1.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	564917586	61,71	878778679	70,55	867495479	62,02	153,56	98,72
В т.ч. вклады физических лиц	125186770	13,68	149567284	12,01	185266179	13,25	147,99	123,87
Финансовые обязательства	0	0	0	0	523221	0	-	-
Выпущенные долговые обязательства	97861108	10,69	130596016	10,48	169066688	12,09	172,76	129,46
Прочие обязательства	12380076	1,35	17746040	1,42	26013071	1,86	210,12	146,59
Резервы на возможные потери	140536	0,02	576585	0,05	337868	0,02	240,41	58,60
Всего обязательств	915407486	100	1245601914	100	1398681623	100	152,79	112,29

По данным таблицы можно  сделать вывод о том, что в  структуре обязательств банка в 2012 году увеличилась доля средств, привлеченных на финансовых рынках – средств  кредитных организаций и Банка  России (с 17,5% до 23,3%), а также выпущенных долговых обязательств (с 10,5% до 12,1%). В  тоже время доля средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, уменьшилась с 70,6% до 62,0%.

Таблица 2. Состав и структура  активов ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Отклонение 2010 г. в % к
	Сумма Тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	2008г.	2009 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	16101406	1,59	19634677	1,42	23281833	1,48	144,60	118,58
Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ	37224137	3,67	31156734	2,25	41565781	2,63	111,66	133,41
Средства в кредитных организациях	22040755	2,17	49448217	3,57	23695739	1,50	107,51	47,92
Продолжение табл.2.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Чистые вложения в ценные бумаги	4180302	0,41	0	0	142631	0,01	3,41	-
Чистая ссудная задолженность	840432955	82,92	1110498392	80,22	1299718387	82,37	154,65	117,04
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	43230200	4,27	99863488	7,21	82494235	5,23	190,83	82,61
Чистые вложения в ценные бумаги  удерживаемые до погашения	13688455	1,35	31260403	2,26	49284812	3,12	360,05	157,66
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	19514785	1,93	19335217	1,40	19107588	1,21	97,91	98,82
Прочие активы	17128485	1,69	23044012	1,66	38595699	2,45	225,33	167,49
Всего активов	1013541480	100,00	1384241140	100,00	1577886705	100,00	155,68	113,99

 

            Исходя из данных таблицы можно  сделать вывод о  том, что  по состоянию на 1 января 2013 года  валюта баланса Банка составила  1577,9 млрд.руб., увеличившись по сравнению  с 1 января 2012 года на 193,6 млрд.руб., или на 14,0%.   В структуре  активов банка устойчиво преобладает  чистая ссудная задолженность,  доля которой по состоянию  на 1 января 2013 года составляет 82,4% ( на 1 января 2012 года – 80,2%) от общего  объема активов банка. Доля  средств в кредитных организациях  снизилась с 3,6% по состоянию  на 1 января 2012 года до 1,5% на 1 января 2013 года. Вложения банка в ценные  бумаги по состоянию на 1 января 2013 года составляют 8,3% валюты баланса  банка (на 1 января 2012 года их доля  составила 9,5%).

Анализ результативности банковской деятельности начинается с  анализа доходов и расходов, а  заканчивается исследованием прибыли.

Для наиболее полного раскрытия  сущности банковских доходов и расходов используют следующую классификацию (табл.3.).

Таблица 3. Классификация  доходов и расходов коммерческого  банка

Признак классификации	Доходы	Расходы
По форме получения	Процентные; Непроцентные; Прочие	Процентные; Непроцентные; Прочие
По экономическому содержанию	Операционные; Неоперационные (от побочной деятельности); Прочие	Операционные; Функциональные; Прочие
По периодичности возникновения	Стабильные; Нестабильные	Текущие; Единовременные
По видам деятельности	От кредитования; От операций с  ценными бумагами; От операций с  инвалютой; От расчетно-кассового обслуживания; От участия в капитале и деятельности др.экономических субъектов; От филиалов банка; От восстановления резервов; Прочие	По привлеченным ресурсам; По операциям  с цен. Бумагами; По операциям с  инвалютой; По расчетно-кассовым операциям; По филиалам банка; По созданию резерва; По обеспечению функционирования банка; Прочие

 

Анализ доходов и расходов начинается с исследования их структуры  по экономическому содержанию в динамике.

В таблицах 4 и 5 представлены состав и структура доходов и  расходов ОАО «Россельхозбанк».

Таблица 4. Состав и структура  доходов ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Отклонение 2012 г. в % к
	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	2010г.	2011г.
Процентные  доходы	112222442	67,07	119774467	66,63	143005779	70,60	127,43	119,40
Чистые процентные доходы	49818434	29,78	51429423	28,61	51045987	25,20	102,46	99,25
Комиссионные доходы	4679325	2,80	5693106	3,17	8139146	4,02	173,94	142,96
Прочие операционные доходы	593749	0,35	2867048	1,59	373705	0,18	62,94	13,03
Доходы всего:	167313950	100	179764044	100	202564617	100	121,07	112,68

По данным таблицы видно, что процентные доходы банка, полученные по итогам  2012 года, составили 143,0 млрд.руб., что на 23,2 млрд.руб. (на 19,4%) выше показателя 2011 года. Основной прирост процентных доходов в 2012 году сложился за счет увеличения по сравнению с 2011 годом  процентных доходов от кредитования юридических и физических лиц (на 18,9 млрд.руб., или на 18,1%). Это стало  следствием проводимой банком политики по расширению объемов кредитования сельхозпроизводителей и жителей  сельской местности.

Таблица 5. Состав и структура  расходов ОАО «Россельхозбанк»