Структура и качество активов коммерческого банка

Изучив  практический опыт выдачи кредитов на потребительские цели в ОАО Банк «Петрокоммерц» и условия кредитования можно сделать вывод, что нельзя полностью исключить риск не возврата выданных кредитов. Здесь большое значение в уменьшении степени риска имеет квалификация работников службы кредитования. А также возможно в некотором изменении самих правил и условий выдачи кредита населению.

3.3. Рекомендации по управлению активами банка

При этом в управлении активами банку следует акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. В управлении кредитным портфелем необходимо:

• контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.

• проанализировать размещения кредитов по срокам их погашения, которое осуществляется путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

• анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них [5, с.68].

Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.

• тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

• ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;

• выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

• повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

• принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами [10].

Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

При работе над снижением риска операций необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Центрального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п. [7, с.255].

Заключение

В результате написания курсовой работы мною было изучено следующее.

Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.

Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.

Был рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого банка ОАО Банк «Петрокоммерц». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2011 по 31.12.2012. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.

Капитализация Банка «Петрокоммерц» находится на высоком уровне, что является важным преимуществом Банка в текущих рыночных условиях. На конец 2008 года показатель достаточности капитала составил 15,1%, что более чем в 1,5 раза превышает минимально допустимое значение. По итогам отчетного года собственные средства (капитал) Банка составили 22,85 млрд. руб.

В  2012 году уставный капитал Банка был увеличен на 20% посредством дополнительной эмиссии 100 млн. обыкновенных именных акций Банка номиналом 10 руб. каждая, которые были размещены в пользу основных акционеров Банка по цене 30 руб. за штуку. Таким образом, капитал Банка был увеличен на 3 млрд. руб.

Банк в своей деятельности ориентируется на стабильный поток доходов, обеспечиваемый высокой долей кредитов в активах. Фокус Банка на развитие основного вида деятельности – кредитования – позволил добиться существенного роста процентных и чистых процентных доходов. Процентные доходы Банка повысились аналогичный показатель по итогам 2011 года на 28,2% и составили 18,37 млрд. руб., чистые процентные доходы – на 48,5%, что позволило достичь уровня в 9,1 млрд. руб.

Вторым по значимости источником доходов для Банка являются комиссионные доходы, составившие 8,9% дохода Банка по итогам 2012 года, или 1,74 млрд. руб. По сравнению с 2011 годом рост комиссионных доходов составил 11,9%, что вызвано в первую очередь наращиванием объемов бизнеса Банка с пластиковыми картами, а также по расчетно-кассовому обслуживанию крупных и средних корпоративных клиентов.

По итогам 2012 года чистая прибыль Банка снизилась с 1,52 млрд. руб. (в 2007 году) до 1,10 млрд. руб., что в первую очередь связано со снижением в рассматриваемый период доходов от операций с ценными бумагами. При этом за отчетный период доход от основной деятельности Банка «Петрокоммерц» (включающий чистый процентный доход до вычета резерва и чистый комиссионный доход) увеличился на 40,9% и составил 10,12 млрд. руб. Таким образом, несмотря на снижение чистой прибыли, Банк добился увеличения стабильного банковского дохода и снижения зависимости структуры доходов от волатильных финансовых инструментов. Такая динамика отражает политику Банка по снижению значимости дохода от операций на финансовых рынках в качестве источника прибыли, которым отводится роль инструмента по управлению ликвидностью.

Сумма привлеченных средств юридических лиц на 1 января 2013 года составила 77,41 млрд. руб., что составляет 47,7% обязательств Банка. При этом сумма депозитов юридических лиц составила 25,03 млрд. руб.

В 2012 году в условиях существенного снижения доступности инструментов рефинансирования на международных рынках капитала наблюдался повышенный спрос на кредитные ресурсы со стороны корпоративных клиентов, что привело к расширению кредитных спредов и, как следствие, к росту чистой процентной маржи Банка. Чистая процентная маржа составила 5,2%, показав рост на 18,2% по сравнению с 2011 годом.Для того, чтобы улучшить финансовую деятельность Банка в своей курсовой работе предлагаю при оценке кредитоспособности заемщика, которая играет важную роль в совершенствовании активов в дальнейшем финансовой деятельности банка, внести следующие изменения в кредитную политику:

         · ограничивать потенциального заемщика в возможности кредитования сразу в нескольких банка;

        · ввести детальную проверку наличия у потенциального заемщика  профессиональных навыков и опыта (с позиции его кредитоспособности);

        · развивать службы банка, задействованные в сборе задолженности; обмен информации между банком и кредитным бюро;

       · при предварительном анализе заемщика учитывать данные о текущем счете в банке, размер реальной зарплаты и состояние коммунальных платежей заемщика, информацию о величине возможных расходов, востребованность на рынке труда, состав семьи, реальное проверенное наличие собственности;

        · в случае превышения запланированного уровня потерь следует менять кредитную политику в сторону ужесточения [12].

Также включить при оценке кредитоспособности заемщика  блок анализа, который  необходимо дополнить следующими запросами:

• получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ);
• имеющаяся          недвижимость, земельные      участки,   их     площадь   и

месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации

и департамента Юстиции);

• наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГИБДД);
• подтверждение данных о регистрации (несмотря на предъявление паспорта, т. к. данные о регистрации могут быть фальшивыми – база данных паспортно-визовой службы);
• привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках;

Подобные запросы должны осуществляться на договорной основе, в режиме реального времени, в максимально быстрые сроки.

Список литературы

Источники

1. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И « Об обязательных   нормативах банков» (с изменениями от 18.06.2008 № 2030-У)
2. Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в Банк «Петрокоммерц».
3. Устав открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк содействия и развития бизнесу» от 23 мая 2008 года.

2 литература

4. Адамайтис, Л.А.  Анализ финансовой отчетности. Практикум / Л.А. Адамайтис. – И.: КНОРУС, 2007. – 400 с.
5. Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 188 с.
6. Бочаров, В.В. Финансовый менеджмент / В.В. Бочаров. - СПб.: Питер, 2007 - 224 с.
7. Беляев, М.К. Банковское регулирование в России: от прошлого к будущему / М.К. Беляев, С.Л.Ермаков. – М.: Анкил, 2008. – 312 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов /Е.Ф.Жуков, Н.М.Зеленкова, Н.Д.Эриашвили; под. ред. Е.Ф.Жукова.- 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. -783 с. 
9. Ионова, А.Ф. Финансовый анализ / А.Ф. Ионова, Н.Н. Селезнева. -  М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 624 с.
10. Ковалев, В.А. О кредитоспособности заемщика  // Деньги и кредит. - № 1. – 2008. – с.56 – 59.
11. Лаврушин, О.И.  Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки  РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 264 с.
12. Олоян, К.А. Об оценке кредитоспособности  корпоративного заемщика // Деньги и кредит. - № 8. – 2008. – с.37 – 42.
13. Радченко, Ю.В. Анализ финансовой отчетности / Ю.В. Радченко. – 3-е, доп. и перераб. – Ростов н/Дону: Феникс, – 2008. – 218 с.
14. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией / А.М. Тавасиев. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2007. – 668 с.
15. Тонусян,   Банкизация России: право, экономика, политика: [Монография] / Тонусян, А. Гарегин– М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2012. – 400 с.
16. Тысячникова, Н.А. Современный подход перехода российской банковской системы к Базелю II // Банковское дело.- 2012. – № 11.- с.38 – 45.
17. Фотиади, Н.В. Финансовая устойчивость банков и рекомендации Базеля II // Банковское дело.- № 11. – 2012. – с.48 – 51.