Прогнозирование денежных потоков
Курсовая работа, 29 Мая 2013, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
В условиях нестабильной экономики актуальным становится своевременное реагирование на происходящие изменения в финансовой, налоговой, коммерческой сферах. Изменение объемов продаж, ставок рефинансирования, налоговых режимов приводит к необходимости ежегодного осуществления финансового прогнозирования на предприятиях.
Содержание
Введение
Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»
Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»
Раздел 3 «Прогноз баланса»
Заключение
Вложенные файлы: 2 файла
kursfinprogn_zadolzhn.doc
— 462.00 Кб (Просмотреть документ, Скачать файл)Kursovaya_5_variant_3.xls
— 125.50 Кб (Скачать файл)1.1
1.2
2.1
2.2
2.3
2.4
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | |||||||||||||
| 2 | Таб. 1.1 | ||||||||||||
| 3 | |||||||||||||
| 4 | № | Показатель | Данные за прошедшее полугодие | Данные по текущему прогнозу на полугодие | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | |||
| 5 | 1 | Выручка от реализации (нетто) | 4081 | 4385 | 657.8 | 701.6 | 833.2 | 789.3 | 657.8 | 745.5 | |||
| 6 | 2 | Переменные расходы, в т.ч.: | 2126 | 2432 | 364.9 | 389.2 | 462.2 | 437.8 | 364.9 | 413.5 | |||
| 7 | 3 | закуп. цена реал. товаров | 2110 | 2267 | 340.1 | 362.7 | 430.8 | 408.1 | 340.1 | 385.4 | янв - 15% | ||
| 8 | 4 | налоги, относимые на с-сть | 16 | 88 | 13.2 | 14.0 | 16.7 | 15.8 | 13.2 | 14.9 | фев - 16% | ||
| 9 | 5 | з/п торговых агентов с начисл. | 78 | 11.6 | 12.4 | 14.7 | 14.0 | 11.6 | 13.2 | мар - 19% | |||
| 10 | 6 | Валютная маржа (1-2) | 1955 | 1953 | 292.9 | 312.4 | 371.0 | 351.5 | 292.9 | 331.9 | апр - 18% | ||
| 11 | 7 | Постоянные расходы, в т.ч.: | 1816 | 1743 | 261.5 | 278.9 | 331.2 | 313.8 | 261.5 | 296.4 | май - 15% | ||
| 12 | 8 | аренда | 730 | 715 | 107.3 | 114.5 | 135.9 | 128.8 | 107.3 | 121.6 | июн - 17% | ||
| 13 | 9 | з/п работников | 230 | 225 | 33.8 | 36.1 | 42.8 | 40.6 | 33.8 | 38.3 | |||
| 14 | 10 | з/п торговых агентов с начисл. | 40 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | ||||
| 15 | 11 | коммунальные расходы | 238 | 233 | 35.0 | 37.3 | 44.3 | 42.0 | 35.0 | 39.7 | |||
| 16 | 12 | расходы на рекламу | 200 | 196 | 29.4 | 31.4 | 37.2 | 35.3 | 29.4 | 33.3 | |||
| 17 | 13 | прочие расходы | 240 | 235 | 35.3 | 37.6 | 44.7 | 42.3 | 35.3 | 40.0 | |||
| 18 | 14 | амортизация | 138 | 138 | 20.7 | 22.1 | 26.2 | 24.8 | 20.7 | 23.5 | |||
| 19 | 15 | Прибыль от продаж (6-7) | 139 | 209 | 31.4 | 33.5 | 39.8 | 37.7 | 31.4 | 35.6 | |||
| 20 | 16 | Налоги, относимые на фин. рез. | 60 | 88 | 13.2 | 14.1 | 16.7 | 15.8 | 13.2 | 15.0 | |||
| 21 | 17 | Прибыль отчётного года (15-16) | 79 | 121 | 18.2 | 19.4 | 23.0 | 21.8 | 18.2 | 20.6 | |||
| 22 | 18 | Налог на прибыль (20%) | 15.8 | 24 | 3.6 | 3.9 | 4.6 | 4.4 | 3.6 | 4.1 | |||
| 23 | 19 | Чистая прибыль (17-18) | 63 | 97 | 14.6 | 15.5 | 18.4 | 17.5 | 14.6 | 16.5 |
1.2
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | |||||
| 2 | Таб. 1.2 | ||||
| 3 | |||||
| 4 | № | Показатель | За 1 кв. | За полугодие | |
| 5 | 1 | Выручка от реализации | 2192.5 | 4385.0 | |
| 6 | 2 | С-сть реализованных товаров (перем.) | 1216.2 | 2432.5 | |
| 7 | 3 | Коммунальные расходы | |||
| 8 | 4 | Управленческие расходы (пост.) | 871.6 | 1743.2 | |
| 9 | 5 | Прибыль от продаж | 104.6 | 209.3 | |
| 10 | 6 | Операционные доходы | |||
| 11 | 7 | Операционные расходы | 44.0 | 88.0 | |
| 12 | 8 | Прибыль от фин-хоз деятельности | 60.6 | 121.3 | |
| 13 | 9 | Прибыль отчётного года | 60.6 | 121.3 | |
| 14 | 10 | Налог на прибыль (20%) | 12.1 | 24.3 | |
| 15 | 11 | Нераспределённая прибыль | 48.5 | 97.0 | |
| 16 |
2.1
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | K | L | M | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | |||||||||||||
| 2 | Таб. 2.1 | ||||||||||||
| 3 | |||||||||||||
| 4 | № | янв | фев | мар | апр | май | июн | Итог | |||||
| 5 | 1 | A, 40% | 310 | 331 | 393 | 373 | 310 | 352 | 2070 | ||||
| 6 | 2 | B, 35% | 272 | 290 | 344 | 326 | 272 | 308 | 1811 | ||||
| 7 | 3 | Остальные, 25% | 194 | 207 | 246 | 233 | 194 | 220 | 1294 | янв - 15% | |||
| 8 | 4 | Итого | 776 | 828 | 983 | 931 | 776 | 880 | 5174 | фев - 16% | |||
| 9 | мар - 19% | ||||||||||||
| 10 | апр - 18% | ||||||||||||
| 11 | май - 15% | ||||||||||||
| 12 | июн - 17% | ||||||||||||
| 13 |
2.2
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||||||||
| 2 | Таб. 2.2 | |||||||||
| 3 | ||||||||||
| 4 | № | Источники поступления ДС | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | Итого | |
| 5 | Дебиторская задолженность покупателей по состоянию на 1.01: | |||||||||
| 6 | А | |||||||||
| 7 | 1 | С-до на 1.01 = 500 | 500 | |||||||
| 8 | 2 | Оплата | 500 | 500 | ||||||
| 9 | ||||||||||
| 10 | Б | |||||||||
| 11 | 3 | С-до на 1.01 = 420 | 420 | |||||||
| 12 | 4 | Оплата | 252 | 168 | 420 | |||||
| 13 | Просроченная дебиторская задолженность покупателей | |||||||||
| 14 | Остальных | |||||||||
| 15 | 5 | С-до на 1.01 = 40 | 40 | |||||||
| 16 | 6 | Оплата | 40 | 40 | ||||||
| 17 | Поступление денежных средств за отгруженную в отчётном периоде продукцию от покупателей: | |||||||||
| 18 | А (50:50) | |||||||||
| 19 | 7 | отгрузка | 310.5 | 331.2 | 393.2 | 372.5 | 310.5 | 351.9 | 2069.7 | |
| 20 | 8 | оплата 1 (50%) | 155.2 | 165.6 | 196.6 | 186.3 | 155.2 | 175.9 | 1034.9 | |
| 21 | оплата 2 (50%) | 155.2 | 165.6 | 196.6 | 186.3 | 155.2 | 858.9 | |||
| 22 | Итого А | 155.2 | 320.8 | 362.2 | 382.9 | 341.5 | 331.2 | 1893.8 | ||
| 23 | Б (50:30:20) | |||||||||
| 24 | 9 | отгрузка | 271.7 | 289.8 | 344.1 | 326.0 | 271.7 | 307.9 | 1811.0 | |
| 25 | 10 | оплата 1 (50%) | 135.8 | 144.9 | 172.0 | 163.0 | 135.8 | 153.9 | 905.5 | |
| 26 | оплата 2 (30%) | 81.5 | 86.9 | 103.2 | 97.8 | 81.5 | 450.9 | |||
| 27 | оплата 3 (20%) | 54.3 | 58.0 | 68.8 | 65.2 | 246.3 | ||||
| 28 | Итого Б | 135.8 | 226.4 | 313.3 | 324.2 | 302.4 | 300.6 | 1602.7 | ||
| 29 | Остальных (30:50:20) | |||||||||
| 30 | 11 | отгрузка | 194.0 | 207.0 | 245.8 | 232.8 | 194.0 | 219.9 | 1293.6 | |
| 31 | 12 | оплата 1 (30%) | 58.2 | 62.1 | 73.7 | 69.9 | 58.2 | 66.0 | 388.1 | |
| 32 | оплата 2 (50%) | 97.0 | 103.5 | 122.9 | 116.4 | 97.0 | 536.8 | |||
| 33 | оплата 3 (20%) | 38.8 | 41.4 | 49.2 | 46.6 | 175.9 | ||||
| 34 | Итого | 58.2 | 159.1 | 216.0 | 234.1 | 223.8 | 209.6 | 1100.8 | ||
| 35 | 13 | Всего поступление ДС | 1101.3 | 874.3 | 891.5 | 981.2 | 867.7 | 841.3 | 5557.4 | |
| 36 | ||||||||||
2.3
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||||||||
| 2 | Таб. 2.3 | |||||||||
| 3 | ||||||||||
| 4 | № | Поставщик | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Всего | |
| 5 | 1 | С, 70% | 280.9 | 299.6 | 355.8 | 337.1 | 280.9 | 318.4 | 1872.7 | |
| 6 | 2 | Д, 10% | 40.1 | 42.8 | 50.8 | 48.2 | 40.1 | 45.5 | 267.5 | |
| 7 | 3 | Остальные, 20% | 80.3 | 85.6 | 101.7 | 96.3 | 80.3 | 91.0 | 535.1 | |
| 8 | 4 | ИТОГО (закуп. тов.) | 401.3 | 428.0 | 508.3 | 481.5 | 401.3 | 454.8 | 2675.3 | |
| 9 | 5 | Услуги | 244.2 | 260.5 | 309.4 | 293.1 | 244.2 | 276.8 | 1628.2 | |
| 10 | 6 | Всего | 645.5 | 688.6 | 817.7 | 774.6 | 645.5 | 731.6 | 4303.5 | |
| 11 |
2.4
| A | B | C | D | E | F | G | H | I | J | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ||||||||||
| 2 | Таб. 2.4 | |||||||||
| 3 | ||||||||||
| 4 | № | Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Итого | |
| 5 | С | |||||||||
| 6 | 1 | С-до на 1.01 = 80 | 80 | |||||||
| 7 | 2 | Оплата | 80 | 80 | ||||||
| 8 | Д | |||||||||
| 9 | 3 | С-до на 1.01 = 40 | 40 | |||||||
| 10 | 4 | Оплата | 40 | 40 | ||||||
| 11 | Просроченная кредиторская задолженность поставщикам: | |||||||||
| 12 | Остальных | |||||||||
| 13 | 5 | С-до на 1.01 = 120 | 120 | |||||||
| 14 | 6 | Оплата | 120 | 120 | ||||||
| 15 | Выплаты денежных средств поставщикам за поступившие в отчётном периоде товары | |||||||||
| 16 | С (50:50) | |||||||||
| 17 | 7 | Оприходовано | 280.9 | 299.6 | 355.8 | 337.1 | 280.9 | 318.4 | 1872.7 | |
| 18 | 8 | Оплата 1 (50%) | 140.5 | 149.8 | 177.9 | 168.5 | 140.5 | 159.2 | 936.3 | |
| 19 | Оплата 2 (50%) | 140.5 | 149.8 | 177.9 | 168.5 | 140.5 | 777.2 | |||
| 20 | Итого | 140.5 | 290.3 | 327.7 | 346.4 | 309.0 | 299.6 | 1713.5 | ||
| 21 | Д (40:60) | |||||||||
| 22 | 9 | Оприходовано | 40.1 | 42.8 | 50.8 | 48.2 | 40.1 | 45.5 | 267.5 | |
| 23 | 10 | Оплата 1 (40%) | 16.1 | 17.1 | 20.3 | 19.3 | 16.1 | 18.2 | 107.0 | |
| 24 | Оплата 2 (60%) | 24.1 | 25.7 | 30.5 | 28.9 | 24.1 | 133.2 | |||
| 25 | Итого | 16.1 | 41.2 | 46.0 | 49.8 | 44.9 | 42.3 | 240.2 | ||
| 26 | Остальных (45:45:10) | |||||||||
| 27 | 11 | Оприходовано | 80.3 | 85.6 | 101.7 | 96.3 | 80.3 | 91.0 | 535.1 | |
| 28 | 12 | Оплата 1 (45%) | 36.1 | 38.5 | 45.7 | 43.3 | 36.1 | 40.9 | 240.8 | |
| 29 | Оплата 2 (45%) | 36.1 | 38.5 | 45.7 | 43.3 | 36.1 | 199.8 | |||
| 30 | Оплата 3 (10%) | 8.0 | 8.6 | 10.2 | 9.6 | 36.4 | ||||
| 31 | Итого | 36.1 | 74.6 | 92.3 | 97.6 | 89.6 | 86.7 | 477.0 | ||
| 32 | Услуги | |||||||||
| 33 | 13 | Оприходовано | 244.2 | 260.5 | 309.4 | 293.1 | 244.2 | 276.8 | 1628.2 | |
| 34 | 14 | Оплата | 244.2 | 260.5 | 309.4 | 293.1 | 244.2 | 276.8 | 1628.2 | |
| 35 | 15 | Всего выплаты ДС | 676.9 | 666.6 | 775.4 | 786.9 | 687.8 | 705.4 | 4299.0 | |
| 36 | ||||||||||