Лекции по "Банковскому делу"

Лекции  №5

Кредитные операции коммерческих банков

 

 

1. Классификация банковских кредитов, принципы кредитования
2. Процесс выдачи кредита
3. Оценка кредитоспособности клиентов банка
4. Качество кредитной деятельности банка

 

 

1. Понятие кредитной деятельности банка

 

 

Как продукт деятельности банка кредит представляет собой: сумму денег, предоставляемую банком заемщику на условиях срочности, возвратности, платности.

Банковские  кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т.е. является заемщиком.

Принципы  кредитования: срочность, возвратность, платность, неизменность условий кредитования, взаимовыгодность, законность, целенаправленность, полное обеспечение.

Различают следующие  виды кредитов:

1. По экономическому назначению кредита: связанный (целевой) и несвязанный (без указания конкретной цели).

2. По форме предоставления кредита: в безналичной форме, в т.ч. с использованием векселей банка; в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

3. По технике предоставления кредита:

3.1. Одной суммой,

3.2  С овердрафтом - схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом, различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта.

3.3. В виде кредитной линии:

а) простая (невозобновляемая) кредитная линия;

б) возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:

- онкольную (до востребования) кредитную линию. Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

- контокоррентную  кредитную линию. Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое - наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По времени и технике погашения кредита

4.1 Погашаемые одной суммой в конце срока.

4.2 Погашаемые равными долями через равные промежутки времени

4.3 Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

- сложный: с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока,

- прогрессивный кредит: с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами;

- сезонный кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки.

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

 

2. Процесс выдачи кредита

 

Процедура принятия решения о выдаче кредита включает следующие этапы:

1. рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита. В кредитной заявке должны содержаться как минимум следующие сведения: цель кредита; размер кредита; срок кредита; предполагаемое обеспечение; источники погашения кредита; краткая характеристика заемщика, информация о видах его деятельности и деловых партнерах.
2. принятие уполномоченными лицами и органами банка соответствующего (положительного либо отрицательного) решения;
3. подготовку и заключение кредитного договора;
4. процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), контроля на всех этапах.

Если у  работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить заявителю представить для анализа принятые в банковской практике необходимые документы. Указанные документы делятся на следующие 6 групп.

1. Юридические документы:

• устав и/или учредительный договор,
• свидетельство (решение) о государственной регистрации;
• карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;

- документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры.

2. Бухгалтерская отчетность: 

• баланс, заверенный налоговым органом по месту регистрации организации;
• отчет о финансовых результатах и их использовании,
• другие формы квартальной отчетности на последние 2 даты;
• отчетность за последний год с приложениями;
• расшифровки структуры дебиторской и кредиторской задолженности,
• справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных договоров (договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит;
• справки о выданных поручительствах (с приложением копий договоров);
• копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком.

2. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредита.

3. Документы о кредитуемой хозяйственной операции:

• договоры о покупке необходимых ценностей (с надлежаще оформленными приложениями и дополнениями, из которых ясны состав приобретаемых ценностей, условия их поставки, используемые формы расчетов);
• документация, разрешающая проведение сделок, связанных с кредитуемой операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и т.д.);
• договоры о реализации конечной продукции кредитуемой операции;
• другие договоры, необходимые для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями).

5. Дополнительная информация о заемщике, в том числе: аудиторское заключение; рекламные проспекты и публикации в СМИ; сведения от деловых партнеров заемщика.

6. Документы об обеспечении кредита.

Далее начинается следующий этап, в ходе которого банк совместно с заемщиком готовит кредитную документацию, а именно:

• кредитный договор;
• срочное обязательство (распоряжение заемщика о своевременном списании средств в пользу банка-кредитора со ссудного счета, открываемого ему в банке),
• договор залога;
• другие договоры (о переуступке прав, о блокированном счете, договор поручительства);

Дополнительно банк истребует от заемщика: справку из налогового органа об уведомлении данного органа о намерении налогоплательщика открыть ссудный счет; справку об уведомлении Пенсионного фонда о том же и т.д.

Примерная схема  кредитного договора:

Преамбула (название документа, дата и номер, место заключения договора, участники кредитной сделки, их представители, уполномоченные вести переговоры на условиях кредитного договора и подписывать его).

1. Основные понятия (раскрывается содержание основополагающих терминов, используемых в тексте кредитного договора)
2. Сумма кредита и порядок его предоставления
3. Проценты и процентный период
4. Порядок и сроки погашения кредита,
5. Условия, предшествующие выдаче кредита,
6. Требования к юридической личности и деловой репутации заемщика,
7. Обязанности заемщика,
8. Ответственность
9. Дополнительные условия договора,
10. Разрешение споров,
11. Юридические адреса сторон, подписи

 

 

4. Оценка кредитоспособности клиентов банка

 

 

Кредитоспособность - это способность и готовность лица своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные долги (основную сумму долга и проценты). В отличие от платежеспособности, кредитоспособность не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

Оценка кредитоспособности заемщиков как проблема состоит из двух больших вопросов:

1. Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора).
2. Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить).

Критериями кредитоспособности клиента являются:

1. характер клиента:
• репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров.
• репутация руководства: образование, опыт работы, моральные качества, финансовое, семейное положение, взаимоотношения руководимых им структур с банком,
• степень ответственности клиента за погашение долга,
• четкость его представления о цели кредита,
• соответствие этой цели кредитной политике банка.
2. способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры,
3. способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга: ликвидность баланса, прибыльность деятельности, его денежные потоки,
4. капитал, оцениваются достаточность капитала и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию.
5. обеспечение кредита – это стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование),
6. условия, в которых совершается кредитная операция: текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе, отрасли, политические факторы,
7. контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Способы оценки кредитоспособности:

1. оценка делового риска, это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Деловой риск оценивают в баллах по следующим группам показателей:
• создание запасов: число и надежность поставщиков, мощность и качество складских помещений, доступность цен на сырье и его транспортировку, отдаленность поставщика, число посредников между поставщиков и производителей и т.д.,
• производство: наличие и квалификация рабочей силы, возраст, загруженность и мощность оборудования, состояние производственных помещений,
• сбыт: число и платежеспособность покупателей, степень конкуренции в отрасли, факторы валютного риска, демографические факторы и т.д.
2. оценка менеджмента: уровень планирования, организации, мотивации и контроля,
3. оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости, прибыльности, обслуживания долга и т.д.,
4. анализ денежного потока.
5. сбор информации о клиенте, наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Выделяют 3 основных метода оценки кредитоспособности физического  лица, которые учитывают названные  факторы:

1. скорринговая оценка. Сущность её заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способностей заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям).
2. изучение кредитной истории,
3. оценка на основе финансовых показателей платежеспособности: изучение дохода физического лица за предшествующие 6 месяцев, который определяется по справке о заработной плате или налоговой декларации, и степени риска потери этого дохода.  Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка. Платежеспособность устанавливается применительно к сроку ссуды:

 

Где Р – платежеспособность за период,

Д – среднемесячный доход,

К – корректировочный коэффициент,

I – срок ссуды.