Анализ привлечённых средств как основного источника формирования ресурсной базы банка

Плюсом для банка является то, что эти средства практически  бесплатны или дешевы, а также  положительно влияют на доходность банка. Минус – существует достаточно высокий риск их одновременного изъятия (так называемые «пики» оттока денежных средств, которые происходят во время перечисления клиентами платежей, в дни получения заработной платы и других поступлений) и необходимостью поддержания банком большого запаса средств для расчета по подобным обязательствам, вследствие чего отрицательно сказывается на ликвидности банка.

Депозиты до востребования  также можно представить в  следующей классификации (рисунок 1.2):

 

 

 

 

Рисунок 1.2 Классификация вкладов до востребования.

Примечание  Источник: собственная разработка на основе [2, с. 155].

 

• Текущий (расчетный) счет (в национальной валюте). Открывается предприятиям и индивидуальным предпринимателям для зачисления поступающих средств и осуществления расчетных платежей в безналичной и наличной формах. Текущий счет может быть открыт и физическому лицу для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданско-правовых отношений. При открытии текущего счета между банком и клиентом заключается договор на расчетное обслуживание, в котором оговорены условия начисления процентов банком на остаток вклада и размер взимаемой с клиента комиссии согласно тарифам банка.
• Текущий счет в иностранной валюте. Открываются предприятиям и индивидуальным предпринимателям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью. Предназначены для учета остатков средств после обязательной продажи части поступлений в иностранной валюте, а также для осуществления платежей в иностранной валюте.
• Субсчет. Открывается нехозрасчетным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчетов. Этот счет может быть открыт только в официальной денежной единице Республики Беларусь.
• Временный счет. Открывается строящемуся предприятию (пусковому комплексу, очереди, этапу и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию. Временные счета используются также для формирования уставного фонда создаваемых акционерных обществ (обществ с ограниченной или дополнительной ответственностью) для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях. После формирования уставного капитала и государственной регистрации общества временный счет закрывается и в общем порядке открывается текущий счет.
• Благотворительный счет. Счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, индивидуальным предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций. Этот счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.
• Карт-счет. Открывается физическим лицам для учета средств, используемых для осуществления расчетов посредством банковских пластиковых карточек.
• Транзитный счет. Открывается для осуществления функций контроля. Например, в настоящее время их применяют в банках Республики Беларусь для учета поступлений выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажи ее части в определенных законодательством размерах. В режиме использования этих счетов имеется ряд особенностей: для их открытия не требуется заявления или ходатайства клиента; по остаткам средств на этих счетах не осуществляется начисление банком процентов; за операции, связанные с продажей иностранной валюты, с клиента не взимаются комиссионные платежи.
• Корреспондентский счет. Представляет собой пассивные остатки по счетам «Лоро». Если коммерческий банк воспользуется правом образования овердрафта, предусмотренным договором по функционированию его корреспондентского счета «Ностро», то и по этому активному счету могут образоваться пассивные остатки, представляющие собой часть привлеченных банком ресурсов до востребования.
• Контокоррентный счет. Это единый дебетово-кредитовый текущий счет, сочетающий в себе одновременно черты текущего счета и счета по учету кредитной задолженности. После заключения между клиентом и банком соответствующего двустороннего договора по счету-контокорренту клиент получает право совершения операций по уже действующему текущему (расчетному) счету с правом допущения дебетового сальдо. Открытия нового счета не требуется. Активный (дебетовый) остаток по контокоррентному счету означает наличие у клиента кредитной задолженности перед банком (банком взимается процент за наличие активного остатка), а пассивный (кредитовый) остаток свидетельствует о наличии у клиента собственных средств, аналогичных остаткам по текущим (расчетным) счетам (банком выплачивается процент за наличие на счете клиента пассивного остатка) [2, ст. 155].

Кроме выше перечисленных  видов банковских счетов по учету  банковских средств в режиме до востребования, могут встречаться и другие их виды. Но для любого банка основным видом счетов до востребования является текущие (расчетные) счета.

2) Срочные депозиты и условные депозиты. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, плавающий или фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов.

Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

- депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

- депозиты со сроком более года.

Также можно провести следующую  их классификацию:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад - вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• не пополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых  собственник средств может их получить обратно. В отличие от депозитов  срочного характера, условные депозиты не получили Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и  стабильности эту разновидность  депозитов, следует сказать, что им можно дать схожую со срочными депозитами характеристику.

3) Депозиты, оформленные ценными бумагами.  В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству Республики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательные сертификаты предназначаются для физических лиц, депозитные — для юридических лиц    [2, с.121].

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

- по способу  выпуска: 

* выпускаемые в разовом порядке;

* выпускаемые сериями;

- по способу  оформления:

* именные;

* на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них  срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета  до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц  — наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия  выпуска и обращения сертификатов.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

- благодаря большому количеству  возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов круг потенциальных  инвесторов может быть расширен;

- благодаря вторичному  рынку сертификат может быть  досрочно передан (продан) владельцем  другому лицу с получением  некоторого дохода за время  хранения и без изменения при  этом объема ресурсов банка,  в то время как досрочное  изъятие владельцем срочного  вклада означает для него потерю  дохода, а для банка — утрату  части ресурсов.

 Немаловажным является  то, что процесс выпуска банковских  сертификатов менее формализован  и более эффективен, по сравнению  с эмиссией иных долговых обязательств.

Также во вклады клиенты  могут размещать драгоценные  металлы и (или) драгоценные камни. В соответствии со статьей 191 Банковского кодекса Республики Беларусь, под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства [4, с. 2].

Таким образом, подытожив  вышесказанное, можно сделать вывод, что депозиты (вклады) клиентов представляют собой денежные средства, ценные бумаги или драгоценные металлы, отданные на хранение в банковскую организацию. Классификация депозитов достаточно широка. В зависимости от вида валюты, различают депозиты (вклады) в национальной и иностранной валюте. По видам вкладчиков различают депозиты, открываемые физическими, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и другими банками. По срокам хранения выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные депозиты (вклады). И, наконец, в зависимости от условий внесения и изъятия средств депозиты делят на депозиты до востребования, срочные и условные депозиты. Основной объём депозитов (вкладов) приходится на депозиты до востребования.

 

ГЛАВА 2

АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ (ВКЛАДНЫХ) ОПЕРАЦИЙ      ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)

 

2.1 Характеристика  депозитных продуктов ЗАО Банк  ВТБ  (Беларусь)

 

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) разработал максимально гибкую и комфортную линейку вкладов. Она предоставляет  каждому вкладчику возможность  самому управлять своими сбережениями, совершать конверсионные операции по своим вкладам, в том числе  переоформлять вклады в белорусских  рублях во вклады в иностранной валюте.

Банк ВТБ (Беларусь) предлагает вклады в белорусских и российских рублях, долларах США и евро на срок от 31 до 1101 дня.

Вклады (депозиты), предоставляемые  частным лицам:

- вклад (депозит) «Блиц»;

- вклад (депозит) «Дорогой»;

- вклад (депозит) «Капитал»;

- вклад (депозит) «Комфортный»;

- вклад (депозит) «Скарбонка»;

- вклад (депозит) «Точный  расчёт»;

- вклад (депозит) «Новый  друг».

Условия и процентные ставки по срочным вкладам (депозитам), предоставляемым  физическим лицам, представлены в Приложении А.

Депозиты, предоставляемые  малому бизнесу:

- Депозит «Новичок»;

- Депозит «Незыблемый».

Депозит «Новичок» -  уникальный для отечественного банковского рынка депозит, пользоваться которым можно практически как вторым расчетным счетом и получать при этом значительный процентный доход.   Депозит предусматривает высокие процентные ставки, ежемесячную капитализацию процентов; возможность полного или частичного досрочного снятия денег с депозита без потери доходности; возможность пополнять депозит; возможность управления депозитным счетом с использованием системы «Клиент-банк».

Размер процентной ставки определяется ежедневно в зависимости  от фактического остатка денежных средств в депозите (таблица 2.1).   

 

 

 

 

 

Таблица 2.1 – Размеры процентных ставок по депозиту «Новичок»                                                

BYR
Ежедневный остаток депозита	До 10 000 000 включительно	Более 10 000 000 и до 100 000 000 включительно	Более 100 000 000
Процентная ставка	34%	36%	38%
USD
Ежедневный остаток депозита	До 5 000	5 000-50 000	Более 50 000
Процентная ставка	До 2,5%	До 3%	До 3,5%
EUR
Ежедневный остаток депозита	До 2 500	2500-25 000	Более 25 000
Процентная ставка	До 2,5%	До 3,0%	До 3,5%
RUB
Ежедневный остаток депозита	до 100 000	100 000-1 000 000	более 1 000 000
Процентная ставка	До 5,5%	До 6,0%	До 6,5%

Примечание - Источник: собственная  разработка на основе [5].

 

Депозит «Незыблемый» предусматривает высокие процентные ставки; ежемесячную капитализация процентов; возможность пополнения депозита; возможность управления депозитным счетом с использованием системы «Клиент-банк».

  Размер процентной  ставки зависит от фактического  срока договора депозита (таблица  2.2).

 

Таблица 2.2 – Размеры процентных ставок по депозиту «Незыблемый»

Фактический срок договора депозита	до 60 дней	61-90 дней	91 день - 1 год	более 1 года
Процентная ставка, бел. руб.	40%	20%	10%	10%
Процентная ставка, USD	до 2,00%	до 3,00%	до 4,00%	до 5,00%
Процентная ставка, EUR	до 2,00%	до 3,00%	до 4,00%	до 5,00%
Процентная ставка, RUB	до 6,50%	до 7,50%	до 8,00%	до 8,00%