Анализ привлечённых средств как основного источника формирования ресурсной базы банка

ВВЕДЕНИЕ

Для успешного и поступательного  движения вперед, формирования прочных  основ, обеспечивающих устойчивый рост и развитие банковского сектора, руководство и работники банка  должны активно работать над повышением качества услуг, внедрением новых перспективных  технологий и банковских продуктов  в целях полного удовлетворения потребностей своих клиентов.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия предполагает, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счёт собственных средств, а за счёт привлечённых. Возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любой стране.

Привлеченные ресурсы – одна из составляющих основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные в процессе работы с клиентурой. Банки привлекают средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется  подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения.

Актуальность выбора данной темы обусловлена большим значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значительную долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Объектом исследования является деятельность ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

Предмет исследования: вклады (депозиты), действующие в ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

Цель работы: определить экономическую сущность вкладных (депозитных) операций;  роль депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования; изучить методики проведения финансового анализа вкладных (депозитных) операций банка.

 

 

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие  задачи:

1. Изучить экономическую  сущность депозитных операций  и их роль в формировании  ресурсов коммерческого банка.

2. Провести классификацию  депозитов.

3. Рассмотреть правила  и порядок оформления вкладных (депозитных) операций.

4. Рассмотреть анализ  состава, структуры и динамики  вкладных (депозитных) операций  ЗАО  Банк ВТБ (Беларусь).

5. Выявить пути совершенствования  вкладных (депозитных) операций в  ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин и  др.

Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных актах  Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, литературных источниках белорусских  и российских  авторов, таких как: Козлова И.К., Василенко Н.К., Лаврушин О.И., Бабич Л.П. и др., периодических  изданиях, в которых рассматривается  тема данной работы, а также на методических указаниях и материалах бухгалтерской  и статистической отчетности  ЗАО  Банк ВТБ (Беларусь). 
                                                    ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ БАНКА

 

1.1 Экономическая  сущность вкладных (депозитных) операций  банка

 

В деятельности коммерческого  банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что  коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а  это в конечном итоге оказывает  влияние на конечный результат –  прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [1].

Основной стратегической целью деятельности банка в области  обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при  условии поддержания ликвидности  и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это  те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в распоряжении и используемых для  осуществления активных операций. При  этом значительная часть ресурсов банка  формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств, которые  могут формироваться на депозитной и недепозитной основе. Основным отличительным признаком является то, кто выступает инициатором операции:

- депозитные ресурсы –  средства, размещенные в банке  по желанию клиентов;

- недепозитные ресурсы – средства, привлекаемые банком по его собственной инициативе (покупка ресурсов на межбанковском рынке)   (рисунок 1.1).

Доминирующее значение в  ресурсной базе банка занимают  средства депозитного характера, ведь банку  необходимо привлечь в свой оборот как можно больше сторонних  средств поскольку, чем больше у  банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить.

 

 

 

 

Рисунок 1.1 - Состав и источники банковских ресурсов.

Примечание – Источник: [2, с. 114].

 

В настоящее время значимость депозитных операций банка повышается, поскольку они позволяют привлекать свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формирования кредитных ресурсов.

Депозит (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – один из широко используемых источников привлеченных средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность предоставления кредитов клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов.

Согласно статьи 179 Банковского  кодекса Республики Беларусь банковский вклад  (депозит) представляет собой денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [3].

Депозитные (вкладные) операции представляют собой форму осуществления  кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные и пассивные.

Активные депозитные операции – это размещение имеющихся в  распоряжении банков средства во вклады в другие банки или кредитные  организации.

Пассивные депозитные операции  - операции банков и иных кредитных  учреждений по привлечению денежных средств во вклады.

Согласно действующему законодательству в Республике Беларусь, в качестве субъектов депозитных операций могут  выступать: небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица, коммерческие банки. Это обусловлено развитием  прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием  корреспондентских счетов, а также  практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой  кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады), т.е. суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что ресурсная  база банка играет значительную роль в развитии банка. Основную часть  ресурсной базы банка составляют привлечённые средства, которые, прежде всего, подразумевают под собой  вклады (депозиты) клиентов. Под депозитом  принято понимать денежные средства в белорусских рублях или иностранной  валюте, размещаемые физическими  и юридическими лицами в банке  или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре события.

 

1.2 Депозиты (вклады) клиентов: понятие, виды, классификация

 

Под депозитом в мировой  банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя операции с драгоценными металлами, банки  могут принимать в качестве депозитов  и этот вид ценностей.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его  клиентами — юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много банковских счетов, средства на которых классифицируются как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам [2, с.120].

Существуют различные критерии классификации:

1. По видам валюты, в которой открыт счет:

- национальная;

- иностранная.

2. По условиям внесения и изъятия средств:

- депозиты до востребования  (вносятся денежные средства на условиях выдачи их по первому требованию);

- срочные депозиты (денежные средства хранятся на банковском счете до (в течение) определенного срока, установленного при его открытии соглашением между клиентом и банком);

- условные депозиты (денежные средства вносятся на условиях выдачи их, при  наступлении заранее оговоренных событий (условий)).

3. По видам вкладчиков:

- физические лица;

- юридические лица (коммерческие и некоммерческие организации);

- индивидуальные предприниматели;

- другие банки.

4. По сракам хранения:

- краткосрочные  (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 года до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет).

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на следующие  группы:

1) Депозиты до востребования. Именно на депозиты до востребования приходится основной объем депозитов, не имеющие конкретного срока исполнения. Основной характеристикой является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование или изъятие.

Плюсом для клиентов является удобность в связи с их высокой  ликвидностью (воспользоваться денежными  средствами можно в любой момент без предварительного уведомления), а минусом – по таким счетам начисляются невысокие проценты, либо вообще не производят начисления.