Анализ налично-денежного обращения

Изменение объема денежной массы может быть результатом как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота.

Изменение скорости обращения денег зависит от многих факторов, как общеэкономических (циклического развития экономики, темпов экономического роста, движения цен), так и чисто монетарных (структуры платежного оборота, развития кредитных операций и взаимных расчетов, уровня процентных ставок на денежном рынке и т.д.).

Ускорению обращения  денег способствуют такие факторы, как: развитие системы взаимных расчетов, внедрение ЭВМ в банковское дело, применение электронных средств денежных расчетов. При прочих равных условиях ускорение скорости обращения денег равнозначно увеличению денежной массы и является одним из факторов инфляции.

Использование различных  показателей денежной массы позволяет дифференцированно подойти к анализу состояния денежного обращения.

4 Анализ налично-денежного обращения

Территориальные учреждения Банка России периодически анализируют  состояние наличного денежного  оборота в регионе. Объектом анализа  являются:

• складывающаяся тенденция в наличном денежном обороте и его структуре;
• источники поступлений наличных денег в кассы банков и направления их выдач;
• скорость возврата наличных денег в кассы банков;
• происходящие изменения в экономике;
• изменение индекса потребительских цен;
• уровень развития безналичных расчетов;
• уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой);
• причины роста эмиссии;
• результаты банковского контроля;
• происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования.

При анализе состояния  наличного денежного оборота  используются:

• отчет о кассовых оборотах учреждений БР и кредитных организаций;
• информационно-аналитические материалы территориальных органов Госкомстата Российской Федерации;
• баланс денежных доходов и расходов населения;
• информация о проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью.

Территориальные учреждения Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчетных данных о  кассовых оборотах в соответствии с Указанием от 22.03.2004 № 1398-У «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчётности структурными подразделениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации», Указанием от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчётности кредитными организациями в учреждение Банка России» и Положением от 05.01.98 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Прогноз и анализ баланса денежных доходов и расходов населения.

Баланс является одним  из основных источников информации об объеме и структуре денежных доходов, расходов и сбережений населения. Эта  информация отражается в государственной  статистике, отчетах финансовых органов  и внебюджетных социальных фондов.

Баланс отражает ту часть  валового национального дохода, которая  поступает в распоряжение населения  в форме денежных доходов.

Доходная часть баланса  состоит из поступлений от различных  источников, которые могут быть выявлены при помощи статистической и финансовой отчетности, выборочных обследований и т.д. (оплата труда, дивиденды, поступления от продажи продуктов сельского хозяйства, пенсии, пособия, стипендии, выигрыши, ссуды, проценты по вкладам и т.п.).

Расходная часть баланса состоит из трансфертов, выплаченных населением, расходов на приобретение товаров и услуг и прироста сбережений населения во вкладах и ценных бумагах.

В конце баланса подводится итог в виде следующих статей:

• превышение расходов над доходами;
• превышение доходов над расходами.

В целом по России эти  статьи отражают либо уменьшение, либо увеличение остатка наличных денег  у населения.

Кассовое обслуживание клиентов Банка России и кредитных  организаций

Центральный банк Российской Федерации, осуществляя эмиссионно-кассовое регулирование, в рамках всей страны организует кассовое обслуживание коммерческих банков. Кассовое обслуживание производится РКЦ (ГРКЦ отделениями территориальных учреждений) на основании договоров, не предустаривающих платы за эти операции. Договор определяет единый порядок обработки, формирования и упаковки денежных билетов и монет, правил приема и передачи денег, формы доставки (доставку денег банк может осуществлять сам, либо с объединением инкассации).

Основной функцией операционной кассы коммерческого банка является обеспечение выдачи клиентам, приема и сохранности денежных знаков.

Минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной  организацией по согласованию с учреждением  Банка России исходя из:

• объёма оборота наличных денег, проходящих через кассу;
• графика поступлений денежной наличности от клиентов;
• порядка её обработки;
• других особенностей организации НДО и кассовой работы.

Кассовое обслуживание коммерческих банков предполагает открытие ими в РКЦ корреспондентского счета. При получении денег на основании денежного чека, их суммы списываются с корреспондентского счета, а при сдаче излишков – зачисляются на этот счет.

Организация кассового  обслуживания банков в РКЦ опирается  на принцип предварительных заказов. Коммерческий банк за 45-50 дней до начала очередного квартала должен предоставить ТУ Банка России:

• прогноз ожидаемых поступлений и выдач наличных денег, а так же подкреплений или сдачи излишков в предстоящем квартале;
• график заезда инкассатора.

Эти данные используются для планирования деятельности РКЦ  и определения общей потребности  в эмиссии наличных денег, разработки графика заезда инкассатора.

Для комплексного кассового  обслуживания физических и юридических  лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создаёт кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс для размена денег, касс для пересчета денежной выручки. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой.

Вся денежная наличность в учреждениях Банка России распределяется на резервные фонды и оборотную  кассу. Деньги резервных фондов считаются  еще не выпущенными в обращение  или изъятыми из обращения. Использовать их можно лишь с разрешения Банка  России. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений. Некоторые коммерческие банки не имеют своих касс, поэтому им приходится заключать договоры с другими банками или с РКЦ Главного управления Банка России. Наличные деньги таким банкам выдаются по договорам на основе денежных чеков.

Оприходование всех поступающих  в банк наличных денег и выполнение всех расходных операций осуществляется через операционную кассу коммерческого  банка. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из операционной кассы происходит выдача наличных денег предприятию. При этом каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться выдавать клиентам деньги за счет собственных поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением.

Кассовое обслуживание клиентов в РКЦ производится в  течение операционного дня. Для  выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов в структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных, приходно-расходных, разменных и касс пересчета. Количество и целесообразность создания этих подразделений определяется начальником РКЦ исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых операций. Отдел кассовых операций возглавляется заведующим кассой.

Расчетно-кассовые центры Банка России обязаны удовлетворять  потребности коммерческих банков в денежной наличности в необходимой им сумме и купюрном составе, удобном для ведения операций коммерческого банка.

При этом должны соблюдаться  условия:

• Наличие необходимой суммы на корреспондентском счете коммерческого банка. В день получения наличных денег в РКЦ коммерческий банк должен иметь на своем корреспондентском счете остаток средств не ниже суммы получаемой денежной наличности.
• Составление предварительной заявки на получение подкрепления операционной кассы коммерческого банка.

Для выдачи наличных денег в РКЦ организуются расходные кассы. Все выданные из кассы суммы учитываются по расходу кассы и счетам клиентов в день совершения операции. Коммерческим банкам выдача денег осуществляется по денежным чекам.

Контроль за соблюдением  порядка ведения кассовых операций

Осуществляемый коммерческими  банками контроль за деятельностью  клиентов носит, в основном гражданско-правовой характер, он направлен на обеспечение  интересов самого банка.

Важное направление  финансового контроля со стороны  банков – проверка соблюдения организациями порядка ведения кассовых операций, условий работы с денежной наличностью.

Данное направление  призвано обеспечить стабильность денежного  обращения, сокращение внебанковского оборота и усиление контроля за потоками наличных денег с целью повышения собираемости налогов и иных платежей.

За нарушение порядка  работы с денежной наличностью и  порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчётов наличными деньгами с другими  организациями сверх установленных  размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, налагается административный штраф.

За невыполнение должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций так же налагается административный штраф.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, мы рассмотрели  основные понятия денежного оборота, представляющего собой движение денежных знаков в наличной и безналичной форме. Далее мы выяснили, что организация денежного обращения в России базируется на ряде основных документов: Конституции РФ, Гражданском Кодексе, положениях ЦБР, а также текущих инструкциях по правилам выполнения наличных и безналичных расчетов.

При наличном денежном обращении:

все предприятия и  организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной  лимитом) в коммерческих банках;

банки устанавливают  лимиты остатка наличных денег для  предприятий всех форм собственности;

обращение наличных денег  служит объектом прогнозирования и  планирования;

управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

Несмотря на то, что  наличные расчеты занимают в общем  денежном обороте меньше места, они  имеют большое значение, так как  физические лица в основном используют данную форму при расчетах с предприятиями розничной торговли, общественного питания, при оплате текущих счетов.

Российская Федерация  заинтересована в максимально широком  использовании безналичного денежного  обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу старения, и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения и заменять новыми, такого же достоинства. Безналичные расчеты лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег.

В экономически развитых странах доля безналичных расчетов достаточно велика (до 90% всех расчетов), и Россия тоже стремится выйти на данный путь развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников