Анализ налично-денежного обращения

2.2 Правовые нормы, регулирующие эмиссионную деятельность Банка России

В Федеральном законе от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Росси)», ст. 4(2) монопольная функция Банка России по осуществлению эмиссии ограничена только эмиссией наличных денег (Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ст. 4 (2)).

Конституция Российской Федерации (ст. 75-76), напротив же, возлагая на Банк России функцию эмиссии денег, не ограничивает его полномочия какой-либо одной формой эмиссии.

Помимо законодательных  актов Российской Федерации, эмиссионную  деятельность Банка России также  регулируют следующие нормативные  акты Банка России:

• Инструкция Банка России от 16.11.1995 № 31 «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России»;
• Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Наличные деньги играют роль базиса всей денежной системы, наиболее ликвидного денежного средства и  денежного резерва, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы.

Банк России учитывает  объективные факторы в современной  экономике России, определяющие ее потребность в наличных деньгах:

• обычаи и привычки;
• наличие естественных пределов в реализации идей НТП в области организации денежных расчетов;
• наличие значительного объема мелких операций в розничной торговле товарами и услугами;
• специфику ведения дел в мелком бизнесе;
• преобладание в стране людей с низкими доходами.

Организация наличного денежного обращения требует от Банка России серьезных материальных затрат. Они охватывают широкий спектр мероприятий, также затрагивающий процессы изготовления денежных знаков, выпуск их в обращение и изъятие из обращения.

Этапы выпуска денег  в обращение:

• Составление прогноза потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов.
• Изготовление денежных знаков и их защита от фальсификации.
• Организация резервных фондов денежной наличности.
• Транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации.
• Собственно выпуск денег в обращение.

На основе произведенных  расчетов и полученных отчетных данных о выпуске в обращение и  изъятии из обращения денежной наличности Департамент эмиссионно-кассовых операций определяет заказ для государственного производственного объединения (ГПО) «Гознак» на изготовление денежных знаков по сумме и по купюрам различного достоинства.

Основанием для отпуска  продукции является распоряжение Центрального банка Российской Федерации и доверенность Отдела перевозки ценностей Центрального хранилища Банка России. Распоряжение представляет собой разрешение Департамента эмиссионно-кассовых операций какому-либо учреждению банка или предприятию Гознака выдать ценности, а другому банковскому учреждению – указание принять их. В то же время выписываются наряды инкассаторским службам. Наряд является документом, на основании которого осуществляется доставка какой-либо суммы наличных денег службами инкассации.

Готовая продукция вывозится, как правило, с помощью собственных транспортных средств Банка России, что позволяет обеспечивать сохранность ценностей и ритмичность вывоза продукции по мере ее изготовления.

Процесс изъятия денег  из обращения начинается в кредитной  организации. Поступающую в ее адрес денежную наличность банки должны отсортировать на годную и ветхую банкноту для того, чтобы на выдачу клиентам направлялись только хорошие денежные знаки. Само изъятие денег из обращения производится в РКЦ путем перемещения из оборотной кассы в резервные фонды. Операция производится в конце рабочего дня. Весь же сверхлимитный остаток перечисляется в резервные фонды. Изъятию из обращения подлежат, в первую очередь, ветхие деньги, а затем годные, но пользующиеся ограниченным спросом, например, деньги мелких номиналов. После получения денежных знаков от коммерческих банков знаки подлежат обработке, т.е. пересчету и сортировке. Отсортированные и зачисленные в резервные фонды ветхие денежные билеты, непригодные для дальнейшего обращения, вывозят из РКЦ и направляют в Центральное денежное хранилище Банка России и его филиалы, где их пересчитывают. Ветхие деньги погашаются путем нанесения отверстий в специально оговоренных местах, и они перестают существовать реально и номинально. Последний этап – уничтожение. На денежные знаки, подлежащие уничтожению, составляют акт. После чего их сжигают или уничтожают бумагоразрезательной машинкой.

2.3 Организация хранения банкнот и монеты, функционирование резервных фондов Банка России

Центральное место в  осуществлении Банком России эмиссионно-кассовых операций занимают резервные фонды (чистый резерв).

Объективными причинами  необходимости организации резервных  фондов являются:

• удовлетворение потребности экономики в наличных деньгах;
• обновление денежной массы в обращении;
• поддержание покупюрного состава денежной массы в целом по стране и по регионам;
• сокращение расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Распоряжается резервными фондами Председатель Банка России (1-й зам. председателя, курирующий ДЭКО Банка России). Непосредственное распоряжение по территориальным учреждениям Банка России осуществляет директор ДЭКО Банка России (заместитель), и распоряжение по подчиненным РКЦ – руководители ТУ БР (заместители по вопросам эмиссионно-кассовой работы).

По резервным фондам Банка России устанавливается минимальный  размер хранения банкнот и монеты.

! Остатки ветхих банкнот в резервных фондах РКЦ в минимальный размер хранения резервных фондов не включаются.

Изменение минимального размера хранения резервных фондов могут осуществлять территориальные учреждения Банка России.

На совершение операции с резервными фондами банкнот  и монеты подписывать документы  по эмиссионным операциям в РКЦ  ГУ ЦБ РФ имеют право:

• руководитель РКЦ;
• главный бухгалтер;
• заведующий кассой.

Передача резервных  фондов от начальника и главного бухгалтера их заместителям, а также предоставление им постоянного права на совершение операций с резервными фондами производится в каждом отдельном случае по распоряжению руководителя территориального учреждения. В независимости от передоверия обязанностей по хранению резервных фондов и совершения операций с ними ответственность за обеспечение сохранности фондов и соблюдением эмиссионно-кассового режима несут начальник и главный бухгалтер РКЦ.

Региональные резервные фонды создаются по распоряжению Банка России; предназначены для подкрепления денежной наличностью близлежащих базовых РКЦ территориальных учреждений Банка России; все операции с ними совершаются по распоряжению ДЭКО Банка России. Фонды находятся исключительно в ведении Банка России.

В региональных резервных  фондах хранятся банкноты и монета в упаковке предприятий Гознака, МРХ Центрального хранилища Банка  России, а также в упаковке РКЦ. Ответственность за правильную организацию  работы и соблюдение порядка приема, выдачи, хранения и учета банкнот и монеты в региональных резервных фондах, а также их сохранность возлагается на руководителей ТУ Банка России, в РКЦ которых созданы региональные резервные фонды. Операции по приему, учету, хранению и выдаче банкнот и монеты в региональных резервных фондах, а также открытие и закрытие кладовой производятся в строгом соответствии с порядком, установленным Банком России, должностными лицами РКЦ, ответственными за сохранность ценностей, в которых созданы региональные резервные фонды.

2.4 Организация работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками

Кассиры приходной, разменной  касс и кассы пересчета обязаны  осуществлять контроль за платежеспособностью банкнот и монеты при их полистном и поштучном пересчете, в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, установленными Центральным банком Российской Федерации, и оперативной информацией, получаемой от территориальных учреждений Банка России и органов внутренних дел.

При пересчете денежной наличности кассир отделяет денежные знаки, вызывающие сомнение в их платежеспособности, и направляет на экспертизу. Ветхие банкноты, дефектная монета, а также  денежные знаки, имеющие производственный брак предприятий Гознака, отсортировываются и в обращение не выпускаются. Неплатежные денежные знаки подлежат возврату клиенту, поддельные – передаче в территориальные органы внутренних дел.

Кассовым работникам запрещается:

• возвращать клиентам денежные знаки, вызывающие сомнение в подлинности или имеющие признаки подделки;
• производить гашение поддельных и сомнительных банкнот проставлением штампов, пробиванием отверстий или иным способом до проведения экспертизы платежеспособности.

Кассиры, не выявившие  при полистном или поштучном пересчете неплатежные и поддельные банкноты или монету, несут материальную ответственность в полной сумме принятых или обмененных неплатежных и поддельных денежных знаков.

Кассиры не освобождаются  от контроля за платежеспособностью  банкнот и монеты, пересчитанных с помощью счетно-денежных машин, и несут материальную ответственность в случае обнаружения в сформированных ими пачках и мешках неплатежных или поддельных денежных знаков.

В расчетно-кассовом центре экспертизу денежных знаков проводит заведующий кассой (эксперт). Экспертиза платежеспособности сомнительных денежных знаков проводится в течение пяти рабочих дней со дня поступления сомнительного денежного знака на экспертизу либо его выявления в приходной или приходо-расходной кассе, или не позднее следующего рабочего дня в случае его выявления в кассе пересчета.

Банк России постоянно работает над совершенствованием эмиссионно-кассовой работы в учреждениях Банка России, кредитных организациях, улучшением кассового обслуживания их клиентов, координирует деятельность территориальных учреждений, Центрального хранилища Банка России по обеспечению регионов денежной наличностью и вывозу изъятых из обращения денежных знаков.

Совместно с органами МВД Банк России проводит активную работу по выявлению  и изъятию из обращения фальшивых денежных знаков. Разрабатываются и рассылаются территориальным учреждениям Банка России ориентировки с описанием новых видов фальшивых банкнот Российской Федерации и иностранных государств, принимаются меры по повышению уровня квалификации экспертов.

Банк России постоянно работает над созданием новых видов  средств механизации и автоматизации  процессов обработки денежной наличности в учреждениях Банка России; над  вопросами уничтожения и утилизации изъятых из обращения банкнот.

3 Регулирование наличного денежного обращения

3.1 Налично-денежный оборот в Российской Федерации и его прогнозирование

 
Сфера использования наличных денег  в основном связана с доходами и расходами населения. К ней  относятся:

• расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
• оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
• внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
• выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещении по договорам страхования;
• выдача кредитными организациями потребительского кредита;
• оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
• платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать; уплата населением налогов в бюджет и др.

Ст. 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации  платежей в наличной и безналичной  формах и раскрывают сущность и порядок  осуществления основных форм безналичных  расчетов.

Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты как наличными деньгами без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы (далее – предприятия) хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.