Контроль обращения наличных денежных средств

Министерство образования и науки Российской Федерации

Уральский государственный технический университет – УПИ

 

 

 

 

Реферат по дисциплине

«Структура и основы деятельности предприятий различных форм собственности»

на тему

КОНТРОЛЬ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург, 2009

ПЛАН

I. Введение

II. Основная часть: 

  1. Структура денежной массы и функции денег

  2. Регулирование обращения денежных средств законодательством

  3. Наличное денежное обращение США в применении к России

  4. Центральный Банк России  и коммерческие банки

  5. Валютный контроль

  6. Обращение капитала в теневой экономике

III. Заключение

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

  Под денежным обращением понимается движение денег в наличной и безналичной денежной формах, обслуживающее кругооборот товаров, а также нетоварные платежи и расчеты. Денежное обращение обслуживает товарное производство и товарное обращение, кругооборот и оборот капиталов, движение ссудного и фиктивного капиталов и доходов различных социальных групп.

Выделяют два вида денежного обращения: обращение наличных денег, безналичное денежное обращение.

Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средств платежа и средств обращения). Наличные деньги используются:

– для кругооборота товаров и услуг;

– для расчетов, не связанных непосредственно с движением товара и услуг, а именно: расчетов по выплате зарплаты, премий, пособий, пенсий, по выплате страховых возмещений по договорам страхования; по платежам населения за коммунальные услуги и др.

Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами (между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государством и т.д.).

Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков, кредитных карт). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги новыми образцами монет и купюр.

Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже самые развитые в области передовых банковских технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Современные денежные системы сформировались в результате длительного исторического развития, воплотив в себе присущие каждому этапу развития общества финансовые инструменты, позволяющие реализовать соответствующие потребности и приоритеты экономики.

Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов, потребность в денежной наличности сохраняется.  
Наличные деньги являются важной составляющей денежной системы России, от которой в немалой степени зависит ее устойчивое функционирование. Реальных оснований предполагать, что значение денежной наличности в жизни российского общества в обозримом будущем ослабнет, не имеется.

Роль наличных денег на современном этапе развития экономики любой страны неразрывно связана с теми временами, когда они представляли саму суть денежной системы и посредством их обращения выполнялись практически все расчеты и другие денежные операции. Наличные деньги обобщенно выражают сложившееся в человеческом восприятии в течение многих веков предназначение и функции денег, когда деньгами выступали реальные товары,  
в том числе и драгоценные металлы. Именно они в концентрированном выражении олицетворяют неизменность сущности и значения денег. Ни один другой финансовый инструмент не обладает такой универсальностью и ликвидностью. Недаром в свое время К. Маркс подчеркивал, что свою общественную власть, как и свою связь с обществом, индивид носит с собой в кармане.

Роль наличных денег — это роль базиса всей денежной системы, наиболее ликвидного денежного средства и денежного резерва, что придает особое значение обеспечению прочности и устойчивости наличной составляющей денежной массы.

Наличные деньги являются своего рода визитной карточкой государства, по которой можно судить о его экономическом состоянии. Они как бы придают физическую осязаемость политической и экономической роли страны в мире.

Необходимость совершенствования сложного процесса регулирования наличного денежного обращения в российских условиях достаточно актуальная проблема.  Целью данной работы является ознакомление с контролем обращения наличных денежных средств. Для этого были использованы работы Столяренко  В.М., Эриашвили Н.Д., а также статьи законов РФ и сайты в интернете.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

СТРУКТУРА ДЕНЕЖНОЙ МАССЫ И ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

 

Выполняя функции меры стоимости, средства обращения и платежа, деньги совершают непрерывный кругооборот. Он представляет собой денежное обращение, при котором деньги обслуживают оборот товаров, услуг и расчеты в хозяйстве. Его важнейшим количественным показателем является денежная масса, представляющая собой совокупный объем покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих экономические связи и принадлежащих физическим и юридическим лицам, а также государству.

В национальном определении денежная масса «представляет собой объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатков средств в национальной валюте на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий, организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации». В этот агрегат не включаются депозиты в иностранной валюте.

Объем и структура денежной массы выражаются денежными агрегатами. Денежный агрегат (от лат. aggregates - присоединенный) - это показатель, измеряющий объем определенных составляющих денежной массы. Система денежных агрегатов построена таким образом, что каждый последующий агрегат включает в свой состав предыдущий. Денежные агрегаты отличаются по степени ликвидности, под которой понимается «возможность быстрой конвертации актива в наличность без каких-либо потерь его стоимости».

Денежные агрегаты используются для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный  
период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы.

По степени убывания ликвидности финансовых активов денежную массу подразделяют на пять основных денежных агрегатов (показателей): МО (или С от английского currency), Ml, M2, МЗ, L, а также вводится специальный показатель «квази - деньги» - QM. Состав и количество денежных агрегатов различаются по странам. За классическую основу такой классификации чаще всего берут классификацию денежных агрегатов, принятую в США.

МО - это денежная наличность в форме банкнот и монет, находящаяся в обращении.

Ml - («чистые деньги» в  узком смысле этого слова) включает  денежный агрегат МО, а также  все другие виды чековых вкладов  и депозитов, в том числе и  любые другие виды вкладов  «до востребования» (включая дорожные чеки -аккредитивы).

М2 - («широкие деньги») денежный агрегат Ml и показатель «квази -деньги» - QM1 (М2 = Ml + QM1), в который входят срочные вклады (размером до 100 тыс. долл. включительно), облигации государственных займов (так называемая потенциальная наличность), все виды нечековых сберегательных депозитов, а также однодневные соглашения об обратном выкупе. (В России QM1 - это срочные вклады в рублях).

МЗ - денежный агрегат М2 и все срочные крупные вклады (МЗ = М2 + QM2 или МЗ = М2 + X = М2Х). Американская федеральная резервная система выделяет из общей массы М2 крупные срочные вклады (QM2 = X) от 100 тыс. долларов и более, существующие в виде депозитов предприятий, часто оформленных как депозитные сертификаты, а также срочные соглашения об обратном выкупе. (В России QM2 = X - это все виды депозитов в иностранной валюте в рублевом эквиваленте).

L - включает денежный агрегат  МЗ и казначейские сберегательные  облигации, а также краткосрочные  государственные обязательства (ГКО) и другие коммерческие бумаги.

В России в настоящее время денежную массу характеризует агрегат МО - наличные деньги в обращении (деньги вне банков), агрегат Ml = агрегат МО плюс деньги безналичного оборота: остатки средств на расчетных и текущих счетах, во вкладах до востребования; агрегат М2 = Ml плюс средства на депозитах предприятий и организаций, во вкладах населения в банках.

Для характеристики величины денежной массы в России применяется также показатель М2Х, в который входят дополнительно к М2 средства, находящиеся на всех видах депозитов в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте - X). Кроме того, определяется показатель относительной обеспеченности оборота денежной массы: К = М2Х/ВВП.

Характерной чертой структуры денежной массы в Российской Федерации является большой удельный вес наличных денег — свыше 39%. Удельный вес наличных денег в отдельные периоды превышал 40%

В годы реформ в России с многократным увеличением количества денег в обращении значительно изменилась структура денежной массы.

Динамику изменения доли наличности в денежной массе наиболее полно отражают колебания удельного веса находящихся в обращении наличных денег в монетарных агрегатах. Как показывает мировая практика, в развитых странах, как правило, имеет место уменьшение доли наличности в денежной массе. В период становления банковской системы это было, в основном, связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного оборота и введением в механизм платежных отношений новых банковских технологий. В настоящее время изменение доли наличных денег в денежной массе также связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов, но в большей степени и с такими неэкономическими факторами, как социальные, политические, психологические.

В зарубежной экономической литературе повышение доли безналичных платежей и, соответственно, сокращение налично-денежного обращения выступает закономерной тенденцией развития денежного оборота и рассматривается в качестве обобщенного выражения прогрессивных сдвигов в структуре денежной массы. В основе тенденций снижения наличных расчетов лежали утрата золотом ключевых позиций в системе денежного обращения и распространение безналичных платежей. В связи с завершением перестройки и дальнейшей модернизацией расчетно-платежного механизма, а после Второй мировой войны - по мере восстановления экономики и осуществления преобразований в структуре хозяйства стран с рыночной экономикой, - снижение доли наличности в агрегате Ml замедлилось, уступив место стабилизации и даже повышению. Так, если среднеарифметический удельный вес наличности в агрегате Ml для шести развитых стран (Англия, Италия, Канада, Франция, ФРГ, Япония) в 1950-1970 гг. отчетливо снижался, то затем наступил период относительной устойчивости. И это общее явление. Наиболее весомая причина увеличения доли наличных денег в агрегате Ml - развитие сети банкоматов, способствовавшее увеличению доли расчетов банкнотами, что в ряде стран (Франция, США и др.), где используются слишком дорогие для обработки чеки, прямо поощрялось банками.

Следующая причина увеличения наличного денежного оборота — уклонение от обязательных платежей, связанное в большинстве стран с увеличением налогообложения и взносов в фонды социального страхования, что давит на те слои населения, которые активно сопротивляются повышению этих платежей.

К факторам стабилизации, а в ряде стран (например, США) и увеличения удельного веса наличности в денежной массе следует отнести разочарование населения в новых расчетно-платежных средствах, оказавшихся против ожиданий не столь удобными в пользовании для определенных слоев населения, которые, отдав дань моде (очередная причина - прошедшая мода, связанная с престижностью пользования современными расчетно-платежными документами), вернулись к наличным деньгам.

Можно говорить и о стремлении людей по разным причинам (совсем не криминального характера) сохранить инкогнито при расчетах. Одно из основных преимуществ наличных расчетов - анонимность, которую не могут обеспечить другие платежные средства.

К общепринятым причинам стабилизации и увеличения отношения наличных денег к Ml относятся рост расходов на туризм, в сфере услуг, на дорогие товары краткосрочного пользования (например, продукты); рост количества торговых, игральных и телефонных автоматов; использование наличных в валютных спекуляциях и других операциях «подпольного» бизнеса; сила традиции и привычки, национальная психология.

Изучаемые процессы тесно связаны с инфляцией - обесценение денег заставляет граждан переводить средства с депозита до востребования в другие виды вкладов, где кредитными учреждениями уплачиваются более высокие проценты, - за пределы агрегата Ml. Депозитный компонент Ml утрачивает соответствующую наличности скорость возрастания, и доля наличности в Ml в итоге растет, а в М2, напротив, как правило, уменьшается или находится на стабильном уровне. Это особенно характерно для США.

Согласно опубликованным статистическим данным, там с 1870 по 1960 гг. наблюдалось снижение удельного веса наличности в параметрах Ml и М2 без учета небольшого ее повышения в годы мировых войн в связи с ростом недоверия граждан к правительству и неуверенности в завтрашнем дне — еще один мотив роста использования наличности.

РЕГУЛИРОВАНИЕ ОБРАЩЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ

 

Основная цель государственного финансового контроля за денежным обращением – обеспечение устойчивости национальной валюты и бесперебойного функционирования платежной системы, что, в свою очередь, является неотъемлемым условием экономической безопасности государства и его экономического развития.

Содержанием государственного контроля за денежным обращением  является совокупность контрольных мероприятий, проводимых компетентными субъектами контроля и направленных на обеспечение соблюдения законодательства о денежном обращении.