Хозяйственные операции ООО "Люкс"
Курсовая работа, 28 Декабря 2010, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
В данной работе раскрывается сущность бухгалтерского баланса, его роль в управлении предприятием и оценка финансового положения.
В балансе хозяйственные средства представлены, с одной стороны, по их видам, составу и функциональной роли в процессе воспроизводства совокупного общественного продукта, а с другой — по источникам их формирования и целевому назначению.
Содержание
Введение 3
1. Задание к курсовой работе 4
2. Исходные данные 7
3. Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2009 г. 8
4. Счета синтетического учета за сентябрь 2009 г. 14
5. Расчеты 23
6. Оборотная ведомость 25
7. Бухгалтерский баланс 26
Заключение 28
Список использованных источников 30
Вложенные файлы: 1 файл
7 вариант.doc
— 604.00 Кб (Скачать файл)Сводная ведомость учета затрат на производство и выпуск продукции.
(оп. 57)
|
№
п/п |
Д |
Затраты на производство продукции по экономич. элементам | Итого по
эл-ам |
Распр. затрат по сч. 23 | Распр. затрат по сч. 25 | Итого дебет счетов | |||||
| 02,05 | 10,16 | 70 | 69 | 60,71 | 96 и др. | ||||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7(1+…+6) | 8 | 9 | 10 |
| 1 | 20 | 4416 | 459866,88 | 519360 | 135034 | 49344 | 7680 | 1175700,88 | - | 621130,36 | 1796831,24 |
| 2 | 23 | 2304 | 329195,53 | 173952 | 45228 | 14016 | 4224 | 568919,53 | - | - | 568919,53 |
| 3 | 25 | - | 263312,64 | 154368 | 40136 | 24192 | - | 482008,64 | 139121,72 | - | 621130,36 |
| 4 | 26 | 20256 | 373190,4 | 403584 | 104932 | 52920 | 7296 | 962178,4 | 429797,8 | - | 1391976,2 |
| 5 | 44 | - | 131984,64 | - | - | - | - | 131984,64 | - | - | 131984,64 |
| 6 | Итого | 26976 | 1557550,03 | 1251264 | 325330 | 140472 | 19200 | 3320792,09 | 568919,52 | 621130,36 | 4510841,97 |
Расчет распределения затрат вспомогательного производства.
(оп. 56)
| № | Показатели расчета | Прямые расходы | Доля прямых расходов | Затраты вспомогательного производства |
| 1 | Затраты по обслуживанию ОП | 482008,64 | 33% | 187743,44 |
| 2 | Затраты АУП | 962178,4 | 67% | 381176,08 |
| Итого: | 1444187,04 | 100% | 568919,52 |
Расчет фактической себестоимости сданной на склад готовой продукции (опер. 58)
| № | Показатели расчета | Сумма, руб. |
| 1 | Остаток НЗП на начало периода | 1584936 |
| 2 | Фактическая себестоимость Д20 | 1796831,24 |
| 3 | Остаток на конец периода | 1692851 |
| 4 | Итого фактич. с/с сданной на склад продукции | 1688916,24 |
Расчет фактической себестоимости реализованной продукции.
(Согласно учетной политики)
| № | Показатели расчета | Кредит счета | Сумма, руб. |
| 1 | Фактическая себестоимость реализованной продукции | 43 | 1332000 |
| 2 | Общехозяйственные расходы | 26 | 1391976,2 |
| 3 | Расходы на продажу | 44 | 131984,64 |
| 4 | Итого полная фактическая с/с реализованной продукции | 2855960,84 |
Расчет финансового результата от реализации продукции (оп. 64)
| Выручка от реализации | Факт. себест. реализованной продукции | Общехозяйст.
расходы |
Расходы на продажу | Прибыль от реализации |
| 3101223 | 1332000 | 1391976,2 | 131984,64 | 245262,16 |
Расчет налога на прибыль (оп.70)
| Прибыль
от реализации
оп. 64 |
Сальдо прочих
доходов и расходов
|
Ставка налога на прибыль | Сумма налога на
прибыль
оп. 70 |
| 245262,16 | -400 | 24% | 58766,9 |
Оборотная
ведомость
| № сч. | Сн на 1.09.05 | Обороты | Ск на 1.10.05 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 6243200 | 3629489 | 25788 | 9846901 | ||
| 02 | 945516 | 5691 | 4830 | 944655 | ||
| 04 | 1102032 | 6685 | 1095347 | |||
| 05 | 275508 | 1470 | 6972 | 281010 | ||
| 08 | 903608 | 3629489 | 3629489 | 903608 | ||
| 10 | 883253 | 347150 | 603554 | 626849 | ||
| 15 | 173102 | 415310 | 415310 | 173102 | ||
| 16 | 76708 | 70560 | 72366 | 74902 | ||
| 19 | 94478 | 738529 | 738529 | 94478 | ||
| 20 | 1584936 | 801598 | 693683 | 1692851 | ||
| 23 | 246363 | 246363 | ||||
| 25 | 290147 | 290147 | ||||
| 26 | 583138 | 583138 | ||||
| 43 | 607084 | 693683 | 874125 | 426642 | ||
| 44 | 56725 | 56725 | ||||
| 50 | 9760 | 884275 | 884275 | 9760 | ||
| 51 | 10427300 | 1657307 | 6448292 | 5636315 | ||
| 52 | 300000 | 520800 | 268800 | 552000 | ||
| 60 | 618182 | 4821835 | 4742168 | 538515 | ||
| 62 | 1285490 | 1632820 | 1110718 | 1807592 | ||
| 66 | 600000 | 126000 | 126000 | 600000 | ||
| 67 | 1700000 | 1700000 | ||||
| 68 | 605044 | 1162059 | 420730 | 136285 | ||
| 69 | 369372 | 284012 | 142461 | 227821 | ||
| 70 | 1037563 | 904467 | 573380 | 706476 | ||
| 71 | 600 | 7080 | 29750 | 31730 | 8460 | |
| 73 | 60000 | 210 | 59790 | |||
| 75 | 96000 | 67200 | 28800 | |||
| 76 | 157244 | 389995 | 1092 | 180864 | 412523 | |
| 80 | 14096000 | 14096000 | ||||
| 82 | 39600 | 39600 | ||||
| 83 | 1365984 | 1365984 | ||||
| 84 | 957744 | 957744 | ||||
| 90 | 2121806 | 2121806 | ||||
| 91 | 331055 | 331055 | ||||
| 96 | 110347 | 8400 | 118747 | |||
| 98 | 109152 | 109152 | ||||
| 99 | 777708 | 98295 | 379122 | 1058535 | ||
| Итого | 24004795 | 24004795 | 26084915 | 26084915 | 23165222 | 23165222 |
Бухгалтерский
баланс
| Актив | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I Внеоборотные
активы
Нематериальные активы |
110 | 635790 | 814337 |
| Основные средства | 120 | 6703910 | 8902246 |
| Незавершенное производство | 130 | 645448 | 903608 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 7985148 | 10620191 |
| II оборотные
активы
Запасы |
210 |
1051334 | 2994346 |
| в
том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
905686 | 874853 | |
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве | 84940 | 1692851 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 60708 | 426642 | |
| товары отгруженные | |||
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 98458 | 94478 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 540000 | 1807592 |
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 9618452 | 6198075 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 207200 | 88590 |
| Итого по разделу II | 290 | 11515444 | 11183081 |
| БАЛАНС | 300 | 19500592 | 21939557 |
| Пассив | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III
Капитал и резервы
Уставный капитал |
410 | 14048000 | 14096000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Добавочный капитал | 420 | 1365984 | 1365984 |
| Резервный капитал | 430 | 28400 | 39600 |
| В том
числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
|||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль | 470 | 957744 | 2016279 |
| Итого по разделу III | 490 | 16400128 | 17517863 |
| IV
Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты |
510 | 1700000 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | 1700000 | |
| V
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты |
610 | 600000 | |
| Кредиторская задолженность | 620 | 3092110 | 1893795 |
| в том
числе:
поставщики и подрядчики |
1394000 | 538515 | |
| задолженность перед персоналом организации | 1020140 | 706476 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 363170 | 227821 | |
| задолженность по налогам и сборам | 314800 | ||
| прочие кредиторы | 420983 | ||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | 8354 | 109152 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 118747 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 3100464 | 2721694 |
| Баланс | 700 | 19500592 | 21939557 |