Анализ финансового состояния предприятия ДП «Ильич-Рыбак»

Предприятие является землепользователем на территории двух районов Донецкой области: Новоазовском и Першотравневом.

Площадь сельскохозяйственных угодий составляет 1428,51 га.

Отрасль животноводства представлена поголовьем свиней в количестве 1394 голов.

Для выполнения сельскохозяйственных работ предприятие имеет:

- 5 комбайнов СК-5 «Нива»;

- 28 тракторов;

а также имеется набор сельскохозяйственной техники для выполнения технологических работ в растениеводстве.

Вводится в действие линия по производству мясных консервов  в рыбцехе №4 пгт.Седово.

Автомобильный парк насчитывает:

- 6 автобусов;

- 15 единиц легкового автотранспорта;

- 6 единиц спецтранспорта;

- 40 единиц грузового  автотранспорта;

- 5 единиц прочего автотранспорта.

Отношения предприятия  с другими предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами во всех сферах хозяйственной деятельности осуществляется на основе договоров.

Реализация рыбопродукции, продукции животноводства и растениеводства  осуществляется непосредственно за наличный и безналичный расчет различным  потребителям, а также на УОПТ ОАО  «ММК им.Ильича», рыбоконсервный завод  Управления сельского хозяйства комбината, детские дошкольные учреждения, школы и т.д.

Для приобретения комбикорма для товарного бестера ДП «Ильич-Рыбак» заключил договор с ФГУП НПЦ «Биос» г.Астрахань и ЧП «ПФК «Агроальянс» г.Днепропетровск. Ремонт Павлопольского участка рыборазведения рыбцеха №2 ДП «Ильич-Рыбак» осуществляет ООО «Новые технологии» и цеха комбината.  Сетематериалы и садки для выращивания рыбы приобретаются у ООО «РТ «Компани». Радиооборудование для судов поставляет ООО «Мариупольтехсвязь». Ремонт судов происходит на ЗС и РС ОАО «ММК им.Ильича» и на заводе «Фрегат» г.Керчь. Горюче-смазочные материалы ДП приобретает через Управление с/х комбината, за наличный и безналичный расчет, а также через «Восточную Нефтяную компанию». Сейчас ведется работа по заключению договора с ЧП «Анчоус» г.Поти на поставку мяса.

В таблице  1.1. представлены наиболее крупные поставщики продукции, работ, услуг для ДП.

Таблица 1.1.

Основные поставщики продукции, работ, услуг в 2007 году

№ п/п	Наименование поставщика	Оказано услуг предприятию (в фактических ценах), с НДС, тыс.грн.
1	ФГУП НПЦ «Биос» г.Астрахань	1819,5
2	ЧП «ПФК «Агроальянс»	643,52
3	ООО «Новые технологии»	639,0
4	ООО «РТ Компани»	290,9
5	ООО «Мариупольтехсвязь»	60,9
6	ООО «Евроспецсвязь»	140,3
7	ЗС и РС ОАО «ММК им.Ильича»	213,9
8	Завод «Фрегат» г.Керчь	300,0

 

 

1.3. Основные  технико-экономические показатели  работы предприятия.

 

Добыча рыбы в ДП «Ильич-Рыбак» производится на прибрежном и активном ловом. На прибрежном лове сейчас насчитывается  всего 18 бригад. На активном лове в 2007 году действовали 5 единиц промыслового флота.

В таблице 1.2. рассмотрено  производство продукции рыбной отрасли  предприятия  в 2006 и 2007 годах.

Таблица 1.2.

Производство  рыбной продукции предприятия, тонн

 

№ п/п	Показатель	Отчет 2006 г.	План 2007 г.	Отчет 2007 г.	Темп роста к факту 2006г., %	Уровень вып.плана, %
1	Добыча рыбы - всего	6360,8	6926,7	5990,6	94,2	86,5
	в т.ч. -тюлька	5224,6	4790,0	4723,5	90,4	98,6
	-хамса		200	132,2		66,1
	-судак	2,7	8,3	0,2	7,4	2,4
	-пиленгас	389,1	709,7	347,4	89,3	49,0
	-бычок	613,6	952,7	611,2	99,6	64,2
	-прочий частик	130,8	266,0	176,1	134,7	66,2
2	Производство  товарного  бестера		10	0,1		1,0
3	Выпуск рыбопродукции - всего	2838,1	3132,7	3889,0	137,0	124,1
3.1.	Пищевая – всего	1712,8	3040,7	2970,0	173,4	97,7
	в т.ч. -охлажденная	278,6	130,4	1243,2	в 4,5 р.б.	в 9,5 р.б.
	-мороженая	884,0	2026,8	1375,0	155,5	67,8
	-соленая	280,4	287,2	69,4	24,8	24,2
	-копченая	147,9	537,3	205,8	139,1	38,3
	-вяленая	121,9	59,0	76,6	62,8	129,8
3.2.	Кормовая	1125,3	92,0	919,0	81,7	в 9,99 р.б.
4	Производство консервов (туб)– всего	188,1	1447,4	383,5	203,9	26,5
	в т.ч. -тюлька в  т/соусе	154,5	1226,1	90,5	58,6	7,38
	-бычок в т/соусе	33,6	198,3	276,4	в 8,2 р.б.	139,4
	-толстолобик в т/с		23,0	16,6		72,2

 

Из таблицы 1.2. видно, что  по  сравнению с 2006 годом в 2007 году добыча рыбы была меньше на 370,2 тонны, что  составляет 94,2%. План по добыче рыбы в 2007 году был выполнен на 86,5%.

Основная добыча рыбы – это тюлька. На нее приходиться 78,8% от общего объема добычи  рыбы. План по вылову тюльки был выполнен на 98,6%, а в сравнении  с отчетом 2006 года на 90,4%, т.е. в 2006 году было выловлено тюльки на 501,1 тонну больше, чем в 2007 году. 

Второе место по объему вылова рыбы в 2007 году занимает бычок – 10,2% от общей  добычи. В сравнении с 2006 годом  количество выловленного бычка было практически таким же. В 2007 году вылов  составил на 2,4 тонны меньше чем в 2006, что составляет 99,6%. План по добыче бычка выполнен всего лишь на 64,2%.

Пелингас занимает 5,8% от общего объема выловленной рыбы. В 2007 году выловлено  на 41,7 тонну меньше, чем в 2006, что  составило 89,3%. План по вылову пелингаса выполнен всего на 49%.

Хамса вылавливалась только в 2007 году. Было выловлено на 67,8 тонн меньше, чем  планировалось, что составило 66,1%. Вылов  хамсы составляет 2,2% от общего объема добычи рыбы.

Добыча судака в 2007 году составила 7,4% от факта 2006 года, т.е. в 2006 году фактический вылов судака составлял на 2,5 тонны больше, чем в 2007. Это объясняется тем, что запасы  судака в Азовском море практически исчерпаны.

Производство товарного бестера  начала осуществлять лишь в 2007 году. Фактическое  производство составило 1% от запланированного в связи с тем, что отрасль эта новая и еще в стадии усовершенствования.

Вся добытая рыба перерабатывается на производственных участках рыбцехов. Фактически в 2007 году было всего выпущено 3889,0 тонн рыбопродукции, что составляет 124,1% (на 756,3 тонн больше) выполнения плана, а темп роста к факту 2006 года – 137% (на 1050,9 тонн больше).

Основная часть добытой рыбы перерабатывается в свежемороженую – 35,4% от общего выпуска рыбопродукции. План по выпуску свежемороженой рыбы выполнен на 67,8%, в 2007 было выпущено на 491 тонну больше, чем в 2006 году, что составило 155,5%.

Охлажденная рыбопродукция занимает 32% от общего количества выпускаемой  рыбопродукции. В 2007 году было выпущено охлажденной рыбы на 964,7 тонны больше, чем в 2006 году, то есть в 4,5 раз больше. Фактическое выполнение на 1112,9 тонны превышает план, то есть в 9,5 раз  больше запланированного.

Выпуск копченной рыбопродукции  занимает 5,3% от общего количества. Фактическое  выполнение плана было  незначительное – 38,3%, но в сравнении с 2006 годом – 139,1%, т.е. на 57,9 тонн больше.

По выпуску вяленной рыбопродукции  наблюдается обратная тенденция. Темп роста к факту 2006 года составил 62,8%, а фактическое выполнение плана  – 129,8%, что на 17,6 тонн больше запланированного. Удельный вес вяленной рыбопродукции в общем объеме – 2%.

Самый низкий удельный вес имеет  соленая рыбопродукция – 1,8%. Выпуск ее в 2007 году был незначительным – 69,4 тонны, что на 211 тонн меньше, чем  в 2006 году (24,8%), уровень выполнения плана составляет 24,2%, то есть на 217,8 тонн меньше.

Вся остальная рыба, непригодная  для качественного выпуска рыбопродукции, была использована как кормовая. Кормовая рыба составила  23,6% от общего объема выпуска рыбопродукции. В 2007 году было выпущено на 206,3 тонны меньше кормовой рыбы, что составило 81,7%. Фактическое выполнение плана превышает в 9,99 раз, то есть на 827 тонн больше запланированного.

Рыбные консервы производятся в  рыбцехе №1 (с.Мелекино). Всего в 2007году было произведено 383,5 тыс.условных банок консервов, что составляет 26,5% выполнения плана, т.е. на 1063,9 туб меньше, чем планировалось. Темп роста к факту 2006 года в 2 раза больше (на 195,4 туб).

Основную часть в выпуске  рыбных консервов занимают консервы «Бычок в томатном соусе» - 72,1%. По сравнению с 2006 годом производство консервов превысило в 8,2 раз или на 242,8 туб. План выполнен на 139,4%, что на 78,1 туб больше.

Удельный вес консервов «Тюлька  в томатном соусе» составляет 23,6%. Выполнение плана очень незначительно – 7,38%, а темп роста к факту 2006 года – 58,6%. Это связано с тем, что тюльки-сырца высшего качества было недостаточно и это сказалось на очень маленьком выпуске консервов.

Консервы «Толстолобик в томатном соусе» занимает 4,3% от общего производства консервов. Фактическое выполнение плана составило 72,2%, т.е. на 6,4 туб меньше. 

 

 

Рис.1.1. Добыча рыбы в 2007 году по видам рыбопродукции

Рис.1.2. Выпуск рыбопродукции в 2007 году по основным видам

 

 

 

 

Рис.1.3. Производство рыбных консервов  в 2007 году

 

В таблице 1.3 представлены основные показатели производства продукции  животноводства.

Таблица 1.3.

Производство  продукции животноводства

 

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	Отчет 2006 г.	План 2007 г.	Отчет 2007 г.	Темп роста к факту 2006г., %	Уровень вып. плана, %
1	Крупный рогатый скот	гол.	111	120
	в т.ч. – коровы	гол.	41	41
2	Свиньи	гол.	1732	1492	1394	80,5	93,4
	в т.ч. – основные  свиноматки	гол.	103	86	77	74,8	89,5
3	Приплод
	-телят	гол.	33	45	33	100	73,3
	-поросят	гол.	1576	1544	1111	70,5	72,0
4	Продукция выращивания  скота – всего	тонн	191,3	173,3	171,6	89,7	99,0
	в т.ч. - КРС	тонн	10,6	6,4	8,5	80,3	132,1
	- свиней	тонн	180,7	166,9	163,1	90,3	97,7
5	Валовой надой молока	тонн	126,1	96,8	91,6	72,6	94,6
6	Надой молока на фуражную корову	кг.	3076	2334	3664	119,1	155,0
7	Выход приплода в расчете  на 100 маток
	- телят	гол.	84	85
	- поросят	гол.	1335	1631	1215	91,0	74,5
9	Среднесуточный привес
	- КРС	грамм	416	373	402	96,6	107,8
	- свиней	грамм	352	347	338	95,9	97,4
10	Расход кормов
	- на 1 цнт молока	ц.к.ед.	1,38	1,16	1,03	74,6	88,8
	- на 1 цнт привеса  КРС	ц.к.ед.	17,07	17,07	13,1	76,7	76,7
	- на 1 цнт привеса свиней	ц.к.ед.	7,11	7,74	7,34	103,2	94,8

 

 

 

 

Производство КРС было определено в рыбцехе №3 г.Новоазовск. Состоянием на 1.01.2008 г. поголовье КРС  полностью реализовано и ферма  закрыта. Это объясняется тем, что  содержать КРС не рентабельно, выручка не имеет осой значимости в общем объеме реализации, а себестоимость соответственно выше, чем сумма выручки.

Приплод телят в 2007 году был на уровне с 2006 годом. Из таблицы  видно, что расход кормов на 1 центнер  привеса КРС значительно выше, чем у свиней. Среднесуточный привес за 2007 год ниже на 3,4%, чем в 2006 году, хотя план выполнен на 107,8%.

Надой молока на одну корову в 2007 году составил 3664 кг., что на 19,1% выше, чем в 2006 году и на 55% выше от запланированного.

Поголовье свиней в 2007 году  по сравнению с 2006 годом уменьшилось на 338 голов, что составляет 80,5% к факту 2006 годом. Приплод поросят составил в 2007 году 1111 гол., что на 465 гол. меньше, чем в 2006 году и составляет 70,5%. План по приплоду выполнен всего на 72%.

Из таблицы  1.3.  видно, что расход кормов в 2007 году на 1 центнер привеса свиней увеличился на 0,23 ц.к.ед., но среднесуточный привес свиней уменьшился на  14 грамм. Значит, потребление кормов свиньями возросло, а привесы уменьшились. Это объясняется тем, что комбикормом для свиней не высшего сорта, что соответственно сказалось на привесах. В среднем одна свинья сейчас весит от 100 до 117 кг. 

В ближайшем будущем  все свинофермы рыбцехов будут сконцентрированы в одну большую, что уменьшит расходы.

 

В таблице  1.4.   рассмотрено производство продукции растениеводства на предприятии.

 

 

 

 

Таблица 1.4.

Производство  продукции растениеводства

 

№ п/п	Показатель	Ед. изм.	Отчет 2006 г.	План 2007 г.	Отчет 2007 г.	Темп роста к факту 2006г., %	Уровень вып. плана, %
1	Зерновые культуры
	Площадь	га	752	751,2	785,8	104,5	104,6
	Урожайность	цнт/га	20,5	20,6	26,0	126,8	126,2
	Валовый сбор	тонн	1543,6	1549,8	2043,7	132,4	131,9
2	Технические культуры (подсолнечник)
	Площадь	га	269	278	307,8	114,4	110,7
	Урожайность	цнт/га	20,7	19,3	17,2	83,1	89,1
	Валовый сбор	тонн	556,9	537,9	530,3	95,2	98,6
3	Производство кормов
	Площадь	га	127	118	31	24,4	26,3
	Валовый сбор	тонн	910,8	657,2	246,8	27,1	37,6
4	Прочие культуры	га	1	1,5	2	в 2 р.б.	133,3
	Всего посевов	га	1149	1148,7	1126,6	98,05	98,08
5	Пары	га	222,6	205,3	218,1	98,8	106,2
	Всего пашня в обработке	га	1371,6	1354,0	1344,7	98,0	99,3
6	Сельхозугодия - всего	га	1546,8	1440,5	1428,5	92,4	99,2