Анализ кредитования физических лиц ОАО «Ак Барс» банк

Порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Полученная в процессе ознакомления с данными документами  информация будет полезна не только работникам кредитных подразделений  банков, но и любому участнику кредитных  отношений. Знание этих документов поможет  понять структуру и суть кредитного процесса. Каждый из них достоин  отдельного внимания и нуждается  в профессиональных комментариях.

Не стоит забывать, что  наряду с перечисленными существуют и другие нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции или влияющие на них. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости), различные положения, инструкции, указания Банка России и т. д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Организация процесса кредитования коммерческих банков физических лиц

В 2012 году российские банки  увеличили совокупный объем чистых активов почти на 18% до 46.68 трлн руб. При этом чистые активы первой десятки, на долю которой по-прежнему приходится более 60%, прибавили за этот период немного больше - 19%.

Более существенный рост наблюдается  по ликвидным активам, 34% до 4 трлн руб. Первая десятка и тут продемонстрировала более высокий темп годового прироста, увеличив этот показатель на 55% до 2 трлн руб.Наиболее ярким представителем банковской отрасли в прошлом году стал Сбербанк. И речь не только о том, что размер его чистых активов в буквальном смысле не досягаем для других участников рейтинга, а в том, какой темп прироста крупнейший российский банк продемонстрировал за прошедшие 12 месяцев. Если на 1 января 2012 года чистые активы Сбера составляли почти 10.8 трлн руб., то ровно год спустя этот показатель уже в районе 14 трлн руб. В процентном соотношении рост составил почти 29%. Из первой десятки только Альфа-Банк может похвастаться таким высоким темпом прироста, у него он составил 33.5%. Результаты остальных участников «золотой десятки» выглядят скромнее. В итоге, по состоянию на 1 января 2013 года отрыв Сбербанка от ближайшего участника рейтинга перешел из разряда двукратных в трехкратный - чистые активы Сбера теперь в 3.3 раза больше, чем у ВТБ.

Чистые активы самого ВТБ  за этот же период выросли всего  на три с небольшим процента до 4.2 трлн руб. Из первой десятки это минимальный темп прироста, если, конечно, не принимать во внимание результаты Юникредит Банка, чьи чистые активы за прошлый год несущественно, но снизились (- 2.5%). Впрочем, эта маленькая неудача не повлияла на место этого участника (Юникредит Банк, как и год назад, занимает восьмую строчку), чего не скажешь о Райффайзенбанке, который покинул десятку крупнейших банков страны, разместившись на 12 месте. Отчасти, «вина» - на Промсвязьбанке, который благодаря росту чистых активов почти на 20% поднялся с 11 строчки в 2011 году на 9 в 2012. От этого перемещения «пострадал» и Росбанк, но он все-таки удержался в top10, заняв, соответственно, 10 строчку.

Что касается рейтинга по ликвидным  активам, то тут у Райффайзенбанка дела обстоят несколько лучше. Год назад он не входил в десятку, занимая 11 место, теперь же он разместился на 8 строчке с показателем 68.3 млрд руб. Однако более существенный прорыв совершил все тот же Промсвязьбанк, чьи ликвидные активы за 2012 год выросли на 131%, что послужило продвижению этого участника рейтинга с 15 места на 9. В десятку крупнейших банков по ликвидным активам по итогам 2012 года также вошли: Восточный экспресс банк, Россельхозбанк, ВТБ 24, Русский Стандарт, Альфа-Банк, ВТБ, Газпромбанк и, конечно, Сбербанк.

Совокупный объем кредитного портфеля за прошлый год увеличился почти на 21.5% до 23.5 трлн руб. Большая часть, а это около 16 трлн руб., приходится, как и положено, на кредиты юридическим лицам. Розничным клиентам в прошлом году банки выдали, согласно нашей методике расчета, почти 7.4 трлн руб. При этом темп роста выдаваемых юрлицам кредитов выглядит скромнее, всего 14%, при том что у «розницы» он превышает 40%.

Крупнейшим банком-кредитором юридических лиц остается Сбербанк. В 2012 году он выдал кредитов на сумму 5.5 трлн руб., что на 13% больше, чем за аналогичный период 2011 года. На втором месте, также стабильно, держится банк ВТБ - 1.5 трлн руб. и рост за год на 10.8%.

В рейтинге по объемам выданных физическим лицам кредитов, крупнейший банк страны продемонстрировал более  существенный темп роста - 43%. Таким  образом, по состоянию на 1 января 2013 года объем кредитов физлиц у Сбербанка составил 2.5 трлн руб. На втором месте - снова ВТБ, правда, с «приставкой» 24. Этот участник рейтинга в 2012 году выдал кредитов на общую сумму в 758 млрд руб. Если темпы роста кредитов по юрлицам и физлицам значительно отличаются (розничные клиенты стали более активно кредитоваться), то по депозитам ситуация более ровная. За 2012 год объем депозитов юридических лиц вырос на 12.47%, тогда как у физлиц этот рост составил 18%. Разница, безусловно, есть, но не такая значительная.

В обоих случаях «балом»  по-прежнему правит Сбербанк. По объему депозитов юрлиц, который составил 2.9 трлн руб., он занимает первое место. Однако отрыв от ближайшего конкурента банка ВТБ не такой серьезный, всего в 1.6 раз, чего не скажешь о депозитах физических лиц.

В 2012 году этот объем у  Сбера составил 5.2 трлн руб., что более чем в 6 раз, или на 4.4 трлн руб., больше, чем у ближайшего участника - ВТБ 24, занимающего второе место с результатом 833 млрд руб. В общем-то, данные цифры ничего нового не показывают, рядовые россияне по-прежнему доверяют больше тому, кто «больше», то есть Сбербанку.

Что же касается рейтинга банков по вложению в ценные бумаги (ЦБ), то тут картина резко отличается от той, что наблюдается во всех вышеупомянутых таблицах. За год суммарный объем  средств, вложенных в ЦБ, уменьшился более чем на 18% и составил 3.2 трлн руб. против почти 4 в 2011 году. Падение этого показателя наблюдается у подавляющего большинства участников из первой десятки, которая, по сути, и определяет результат совокупного показателя по всем банкам. (на top10 приходится почти 60% от общего объема вложенных в ценные бумаги средств).

Так, объем вложенных средств  в ЦБ у Сбербанка за год снизился на 39.5%, у Газпромбанка - на 17%, у Банка Москвы - на 41%, у Ситибанка - почти на 19% и т.д. Из общей картины выбивается только ВТБ, Номос-Банк и Транскредитбанк. У последнего объем вложенных средств в ЦБ в 2012 году, по сравнению с 2011 годом, увеличился на незначительную величину – 0.55%, но это все-таки рост. У ВТБ прирост составил 10.5%, а у Номос-Банка впечатляющие, на фоне остальных участников из десятки лидеров, 38%.

При подготовке рейтингов  банков по итогам 2012 года была проанализирована оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (форма 101). Начиная с конца 2012 года, в рейтинги включаются все российские банки (организаций со статусом НКО в рейтинге не участвуют).

При расчете показателей  кредитных организаций используется оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета (форма 101).

В отличие от 2011 года, значительных изменений в структуре активов российской банковской системы по итогам 2012 года не произошло, в то же время небольшие корректировки имели место.

Основная составляющая активов  – ссудная задолженность, в 2012 году немного сократила свою долю – на 0.3 процентных пункта до 68.7%. Причиной этому послужило значительное снижение темпов прироста кредитного портфеля. В 2012 году он рос медленнее активов, в то время как в 2011 году наблюдалась обратная тенденция, когда доля кредитов и ссуд в составе активов увеличилась на 3.4 процентных пункта.

Наиболее значительно, среди  всех компонентов активов

выросла группа высоколиквидных  активов (денежные средства,

средства в Центробанке  РФ, корреспондентские счета в  банках), на 1.6

процентных пункта за год, достигнув на 1 января 2013 года 10.5% от

общего объема активов  банковской системы страны. Причиной этого,

по мнению экспертов РИА  Рейтинг, послужило стремление банков

накопить ликвидные ресурсы  перед началом следующего года, дабы

избежать серьезных трудностей с ликвидностью, как, например, было в

начале 2012 года, когда ее нехватка едва не переросла в полноценный

дефицит. Хотя стремление банков подготовиться заранее к возможным

трудностям в какой-то части объяснимо, однако рост доли активов, не

генерирующих прибыль, оказывает негативное влияние на развитие

финансовой системы страны. Вероятнее всего, в течение года доля

высоколиквидных активов  будет ниже, чем на начало 2013 года.

Положительным моментом является то, что банки продолжают

избавляться от непрофильных активов, и сосредоточивают свое

основное внимание на банковском бизнесе. За два года доля основных

средств и нематериальных активов сократилась на 0.3 процентных

пункта до минимального за все время современной банковской

системы уровня – 2.2%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Организация  процесса кредитования физических  лиц

Процесс кредитования населения  включает несколько этапов. Клиент, обратившийся в банк за получением кредита, получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения  и возврата кредита. Кредитный инспектор  ведет переговоры с клиентом для  выяснения цели, на которую испрашивается  кредит; разъясняет ему условия и  порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых  для получения кредита в целях  определения кредитоспособности клиента  в юридическом смысле, то есть правоспособен  ли клиент заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения – иными словами, имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов; характера обеспечения кредита.

Анализ кредитоспособности клиента предваряет заключение кредитного договора и позволяет выявить  факторы риска, способные привести к непогашению выданного банком кредита в обусловленный срок, и тем самым оценить вероятность  своевременного возврата кредита. Для  выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует  доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: 1) доходы от заработной платы; 2) доходы от сбережений и капитальных вложений; 3) прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного налога и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и так далее. Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, который предъявляет необходимые документы. В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов.

Для получения кредита  заемщик предоставляет в банк следующие документы:

– заявление;

– паспорт или заменяющий его документ, по которому кредитный  инспектор определяет время проживания по последнему адресу, возраст, семейное положение и наличие детей;

– справки с места работы заемщика и поручителей о доходе и размере производимых удержаний (для пенсионеров – справку  из органов социальной защиты населения);

– декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской  деятельностью;

– анкеты;

– паспорта (либо заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита –  залога имущества заемщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости:

– документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

– свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

– страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

– документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству,

– поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

– постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

– разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

 – справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

– копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

– выписку из домовой книги (для квартиры);

– документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные издержки по уплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);