Анализ и комплексная оценка активных операций Сбербанка России

При этом стоит отметить, что качество кредитного портфеля Сбербранка также улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли просроченной задолженности по портребкредитам в активах Банка. Так, в первой половине 2011 года просрочка составляла в среднем 3,5% от выданных ссуд. Что касается объемов просрочки на вторую половину 2011 года, то она существенно снизилась к концу исследуемого периода и на 1 января 2012 года составила уже 2,7%.

Рассматривая валютную структуру кредитного портфеля Банка в части выдачи ссуд населению можно так же отметить постоянную тенденцию снижения доли кредитов, выдаваемых в иностранной валюте по сравнению с ссудами в рублях. На начало 2011 года доля валютных потребительских кредитов колебалась в районе 1,1-1,4%, в то время, как на конец  не превысила 1%, составив на 1.01.2012 – 0,9%.

Для того чтобы провести более подробный анализ потребительского кредитования в Сбербанке в 2011 году обратимся к нижеприведенной диаграмме (рисунок 2.1).

 

.

 

 

Рисунок 2.1 – Анализ потребительского кредитования в Сбербанке в 2011 году6

 

Как видно, на протяжении 2011 года прирост кредитного портфеля Сбербанка за счет потребительских ссуд происходил достаточно неравномерно. Но, при этом стоит отметить, что он был стабильным и постоянным. Начало года было относительно стабильным, темпы роста не превышали 2% в месяц. Начиная с мая данная динамика несколько изменилась.

Ежемесячный прирост объема выдаваемых потребительских ссуд уже составил 2,6-3,3%. Сильный «скачек» отмечался в декабре 2011 года, когда объем потребительских ссуд увеличился сразу на 6,5% (с 1625,6 млрд. руб. на 1 декабря 2011г. до 1729,75 млрд. руб. на 1 января 2012г.).

В 2012 г. на рынке потребительского кредитования складывалась благоприятная обстановка – Сбербанк активизировал работу в данном сегменте и в результате усиления конкуренции стал снижать ставки по кредитам, а также снижать или вовсе отменять комиссии за организацию кредита. Помимо этого смягчились требования к заемщикам [15].

   2.3. Анализ эффективности  проведения активных операций  ОАО   

   «Сбербанк России»

 

 

При выяснении количественной взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса широко используется метод коэффициентов. Для полноты анализа при этом могут приниматься во внимание и данные аналитического учета.

Приведем перечень коэффициентов и показателей, используемых при анализе баланса (таблица 2.6). Так, коэффициент мгновенной ликвидности (К1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди» и определяется по формуле:

 

                                         K1=DS1/DS,                                                           (2.1)

 

где DS1 – денежные средства, счета в Центральном банке;

DS2 – средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций

Уровень доходных активов (К2) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риск неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

 

             K2 = Доходные активы / Всего активов                                       (2.2)

 

Коэффициент общей стабильности (К3) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны покрываться за счет полученных доходов, а если они не достаточны, то банк можно охарактеризовать как неэффективный. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1.

 

                            К3 = Расходы банка / Доходы банка                                        (2.3)

 

Коэффициент рентабельности активов (К4) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери.

 

                                 K4 = Прибыль / Всего активов                                            (2.4)

 

Коэффициент достаточности капитала (К5) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% от валюты баланса банка.

 

                              К5 = Капитал банка / Всего пассивов                                    (2.5)

 

Коэффициент полной ликвидности (K6) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Причем ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Это, с одной стороны, характеризует способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации банка. А также говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов) на собственные нужды.

 

                     K6 = Ликвидные активы/Обязательства банка – прочие              (2.6)

 

Кроме того, существует ряд коэффициентов характеризующих прибыльность и рентабельность банка. Рассмотрим норму прибыли на капитал:

 

                         Р1 = Прибыль банка / Капитал банка                                          (2.7)

 

Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

Коэффициент прибыльности активов:

 

                         Р2 = Прибыль банка / Всего активов                                          (2.8)

 

Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы, т.е. эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств. Соотнеся прибыль со стоимостью активов банка, мы можем судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка.

 

Таблица 2.6 – Коэффициенты, характеризующие эффективность проведения активных операций ОАО «Сбербанк России»7

Показатель	Обозначение	Нормативные значения	2010 год	2011 год	2012 год
1. Коэффициент мгновенной  ликвидности	К1	Больше 0,15	1,7	1,4	2,6
2. Уровень доходных активов	К2	0,65-0,75	0.88	0.89	0,89
3. Коэффициент общей стабильности	К3	стремится к 1,0	0,38	0,37	0,31
4. Коэффициент рентабельности  активов	К4	0,005-0,065	0,003	0,02	0,029
5. Коэффициент достаточности  капитала	К5	Чем больше, тем лучше	0,13	0,14	0,14
6. Коэффициент полной  ликвидности	К6	Больше или равен 1,05	1,15	1,15	1,15
7. Норма прибыли на  капитал	Р1	0,1-0,2	0,02	0,16	0,2
8. Коэффициент прибыльности  активов	Р2	-	0,003	0,02	0,029

 

Уровень доходных активов (К2) за анализируемый период соответствовал значению 0,88, норматив же по этому показателю составляет 0,65 – 0,75.Сравнив полученные величины с контрольным значением, видим, что доля доходных активов у банка очень высока, и увеличивается. Хотя такая величина доходных активов способствует получению высоких доходов, однако, это очень высокий риск невозвратности выданных ссуд.

Коэффициент общей стабильности (К3) за анализируемый период снизился, т.е. на 01.2011 – 0,38, на 01.2012 – 0,37, на 01.2013 – 0,31. Это является положительной тенденцией для данного показателя, так как этот коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных средств, которые должны покрываться за счет полученных доходов, и если их количество будет не достаточным, Банк характеризуется, как неэффективны. Следовательно, мы наблюдаем, эффективность работы Сбербанка, так как данный коэффициент не превышает отметки 1.

Показатель рентабельности активов (К4) составил на 01.2011 – 0,003, на 01.2012 – 0,02, 01.2013 – 0,029. норматив по данному коэффициенту составляет 0,005-0.065. Из приведенных данных можно сделать вывод, что Банк подвергает себя значительному риску. Это не является негативным фактором, скорее всего Банк удачно распоряжается своими активами, но при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К5) за анализируемый период составлял 0,14, так как норматив по данному показателю не ограничен, чем выше коэффициент, тем лучше, достаточно чтобы обязательства не превышали 90% валюты баланса. В нашем случае данный коэффициент является приемлемым.

Коэффициент полной ликвидности (K6) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Показатели полностью соответствуют указанному нормативу, следовательно, делаем вывод о правильном использовании Банком денежных средств.

Рассматривая норму прибыли на капитал (Р1) мы видим насколько эффективно используются собственные средства. Данный показатель считается нормальным, если укладывается в значение 0,1-0,2. На 01.2011 – 0,02, 01.2012 – 0,16, 01.2013 – 0,2. Как мы видим, изначально имелась отрицательная тенденция для этого коэффициента, но как только прибыль Банка увеличилась, этот показатель заметно изменил свой курс, и сейчас с уверенностью можно сказать, что Банк стал эффективно использовать свои средства.

Коэффициент прибыльности активов (Р2) отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы. За анализируемый период данный показатель имел положительную тенденцию. Это говорит об эффективном вложении средств в активы.

Коэффициент доходности активов банка (Р3) характеризует доходность активов с точки зрения размещения активов, т.е. возможности создавать доход. Данный показатель составил на 01.2011 – 0,11, 01.2012 – 0,09, 01.2013 – 0,08. Норматив по данному коэффициенту не установлен, поэтому можно сделать вывод, что он является приемлемым.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка (Р4) также не ограничен нормативами, но известно, что доля обязательств не должна превышать 90%. Следовательно из показателей на 01.2011 – 0,03, 01.2012 – 0,22, 01.2013 – 0,37, можно сделать вывод, что Сбербанк нарастил долю прибыли в доходах Банка. Это отчетливо становится видно за прошедшие два года.

Во 2.3 пункте второго раздела были рассмотрены основные показатели деятельности, такие как обязательные нормативы и коэффициенты Сбербанка, которые полностью соответствуют установленным нормам.

Подводя итог второй главы можно с уверенностью сказать, что ОАО Сбербанк России является надежным и устойчивым Банком и полностью справляется с поставленными задачами.

 

 

 

 

 

 

 

3 Совершенствование активных операций Сбербанка России

 

3.1 Пути расширения кредитных  операций Сбербанка

 

 

Широкое использование  кредитных операций является необходимым условием нормального функционирования любого банка. Но кредитование невозможно без серьёзного обеспечения интересов кредитора. Эволюция развития кредитования показала, что наиболее эффективно интересы кредитора могут быть защищены посредством использования залога недвижимости (ипотечное кредитование), поскольку:

– недвижимость сравнительно мало подвержена риску гибели или внезапного исчезновения;

– стоимость недвижимости имеет тенденцию к постоянному росту;

– высокая стоимость недвижимости и риск её потери являются мощным

стимулом, побуждающим должника к точному и своевременному исполнению своих обязательств перед кредитором.

Поэтому Сбербанку следует расширять именно этот сегмент кредитования, который сможет оказать непосредственное влияние на весь комплекс кредитных операций [17].

Для того чтобы выделить основные проблемы ипотечного кредитования в  ОАО «Сбербанк России», необходимо понять, какое место среди розничных продуктов занимает данный вид кредита, и выявить основные недостатки предоставляемых продуктов.

Сбербанк России является важным государственным банком, о чем свидетельствует его положение на рынке ипотечных кредитов. Если на государственные банки, включая АИЖК, приходится 70% рынка, то доля Сбербанка на конец 2012 г. равна 45% (320,7 млрд. руб.), что почти в 3 раза выше показателя его основного конкурента ВТБ 24 (табл. 3.1-3.2).