Управление кредитной политикой банка на примере Сбербанка РФ

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными депозитными  договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов расширяется круг потенциальных  инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому  лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения  при этом объема ресурсов банка. Досрочное  же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а  для банка – утрату части ресурсов. Недостатком сертификатов по сравнению  со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные  с эмиссией сертификатов как разновидности  ценных бумаг.

Банковский  вексель – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство  векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Банки  могут выпускать только простые  векселя, причем как процентные, так  и дисконтные, и размещать их среди  юридических и физических лиц.

Процентные  векселя дают возможность первому  векселедержателю (или последнему при  наличии на векселе передаточной надписи – индоссамента) получить при предъявлению их банку к погашению  за фактический срок нахождения своих  денежных средств в обороте банка  процентный доход. Дисконтные векселя  позволяют получить доход, который  определяется как разница между  номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому  векселедержателю.

Банковские  векселя, во – первых, являются высоколиквидным  средством обращения, так как  могут передаваться по индоссаменту; во–вторых, представляют высокодоходное средство накопления, в–третьих, могут  служить предметом залога при  оформлении клиентами кредитов в  других банках. Поэтому вложения клиентами  своих свободных средств в  банковские векселя являются очень  привлекательным и выгодным делом  для них, а для банков – устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы.

К наиболее распространенным формам недепозитных операций относят евродолларовые займы. Евродолларовые займы – один из способов внешних заимствований, характеризующийся  следующими параметрами:

• местонахождение рынка – Европа;
• размер рынка измеряется сотнями миллиардов долларов;
• сроки займов в среднем 3 –5 лет, что по российским меркам является – сверхдолгосрочным;
• данные заимствования едва ли не самые дешевые из–за большого объема предложения на мировом рынке;
• выпуск евродолларовых облигаций не требует обеспечения;
• выпуск облигаций в отличие от акций не приводит к размыванию капитала.

Заемные ресурсы (капитал) привлекаются по инициативе самого банка и представляют собой  банковские облигации, межбанковские  кредиты (депозиты), кредиты Центрального банка РФ.

Банковские  облигации – ценные бумаги, которые  удостоверяют отношения займа между  владельцем облигации (кредитором) и  банком (заемщиком), выпустившим их по решению Совета директоров банка, и приносят владельцу доход. Эмиссия  облигаций разрешается банкам только после полной оплаты ими своего уставного  капитала. Банки могут выпускать  облигации именные и на предъявителя, обеспеченные и необеспеченные и  другие. При выпуске обеспеченных облигаций в качестве обеспечения  может выступать залог собственного имущества банка. Облигации без  обеспечения могут выпускаться  не раньше третьего года существования  банка при условии надлежащего  утверждения к этому времени  двух годовалых балансов на сумму, не превышающую размер уставного капитала банка.

В РФ выпуск облигаций акционерными коммерческими  банками не получил широкого распространения. В странах с развитой рыночной экономикой, например в Германии, банки  выпускают наибольшее число облигаций, которые пользуются широкой популярностью  среди инвесторов на денежном рынке.

Межбанковские кредиты (МБК) – кредиты, которые банки предоставляют  друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Цели привлечения МБК  заключаются в расширении активных операций коммерческих банков, а также  в поддержании и регулировании  текущей банковской ликвидности. Привлечение МКБ происходит двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров, т.е. в случае, когда банки сами договариваются о МКБ, их отношения оформляются специальным договором или через посредника (другой банк). Основная часть межбанковских договоров заключается в срочной форме, а остальная – в бессрочной форме. Бессрочная форма межбанковского договора предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, установленный договором, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных, т.е. может быть востребован банком–кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Однако, если банк, позаимствовавший кредитные ресурсы, не может их вернуть, то он прибегает к срочным займам других банков.

При существовании потребности  в кредите, диллер заинтересованной стороны по системам связи направляет дилеру другой стороны предложение  заключить сделку следующего содержания: сумма и валюта МКБ, ставка процента, срок кредита, дата зачисления средств  на счета банков, номер и дата генерального соглашения. Сделка по МБК  считается состоявшейся, если будет  получено соответствующее подтверждение  от другой стороны. Сделки по МКБ заключаются  на стандартные сроки – 1; 2; 3; 14; 17; 21; 30; 60 и 90 дней. Ставка процента за кредит устанавливается дифференцировано в зависимости от сроков кредитования, а также от спроса и предложения  кредитных ресурсов на рынке МКБ. В течение действия соглашения стороны  каждый месяц предоставляют друг другу балансы и расчеты установленных  Банком России экономических нормативов для оценки их финансового состояния, а, следовательно, и решения вопроса  о сохранении договорных отношений  о сотрудничестве на рынке МКБ.

Кредиты Банка России – кредиты, которые привлекаются кредитными организациями  при недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств. Банк России является кредитором высшей инстанции для  кредитных организаций, он создает  систему рефинансирования. Все кредиты  банка России в зависимости от целевого назначения можно подразделить на 3 большие группы:

1 группа – это кредиты ликвидности,  которые удовлетворяют потребность  коммерческих банков в денежных  средствах для завершения расчетов, т.е. выполнения своих срочных  обязательств. К ним относятся  внутри– и однодневный, а также  ломбардный кредиты. Однодневный  расчетный кредит выдается коммерческому  банку в конце операционного  дня при отсутствии или недостаточности  средств на его корреспондентском  счете для выполнения своих  обязательств (завершения расчетов). Кредит предоставляется сроком  на один операционный день. Ломбардный  кредит сроком до 7 дней предоставляется  под залог ценных бумаг.

2 группа – кредиты, которые  удовлетворяют потребность коммерческих  банков в капитале, вызванную  в основном вложениями ими  своих ресурсов в убытки. Кредиты  данной группы предоставляются  банкам в условиях финансовых  кризисов по решениям Совета  директоров Банка России. К ним  относятся кредиты для повышения  финансовой устойчивости банка,  на реструктуризацию, для погашения  обязательств перед вкладчиками.  Эти кредиты используются лишь  при чрезвычайных обстоятельствах.

3 группа – кредиты рефинансирования, предназначенные для расширения  кредитных вложений коммерческих  банков в реальный сектор экономики.  Они предоставляются в форме  переучета векселей, под поручительства  других банков, а также под  залог (заклад) векселей и (или)  прав требований по кредитным  договорам сферы материального  производства сроком не более  180 дней. Это направление кредитной  деятельности Банка России в  рамках системы рефинансирования  банковского сектора страны является  пока ещё менее развитым.

Проблема  эффективного управления кредитными ресурсами  коммерческого банка зависит  от сегмента рынка, на котором работает тот или иной банк, поэтому каждый участник рынка должен разработать систему управления, учитывая особенности функционирования и положения банка на рынке банковских услуг.

Эффективное использование кредитных  ресурсов коммерческого банка представляет собой процесс, предполагающий анализ, обработку и накопление информации о тенденциях на рынке в конкретный промежуток времени с целью принятия на основании этой информации грамотных управленческих решений по направлениям размещения свободных собственных и привлеченных банком средств с учетом возможных рисковых потерь, направленных на повышение доходности банковского портфеля.

Управление  кредитными ресурсами включает два  больших блока: управление срочными ресурсами и управление ресурсами  до востребования.

Управляя  срочными ресурсами, коммерческий банк стремится к одновременной реализации двух стратегий:

• минимизация стоимости ресурса;
• замедление возврата средств кредиторам.

При этом цена и длительность использования  ресурсов постоянно корректируются относительно тех же показателей  банковских активов. Сроки привлечения ресурсов должны быть, по крайней мере, равны или желательно превышать сроки их размещения, а доход по активным операциям должен быть выше стоимости ресурса, на величину задаваемой менеджментом банковской маржи.

Контроль  этих параметров пассивов и активов  должен осуществляться на постоянной основе – в идеале ежедневно, с  еженедельным сводом данных по срочным  ресурсам и вложениям для принятия оперативных управленческих решений.

Необходимо  отметить, что за рубежом практически  в каждом банке функционируют  комитеты по управлению активами и  пассивами. Данные комитеты предоставляют и осуществляют стратегические разработки, учитывающие регулирующие качества кредитов, включающие планирование ликвидности и капитала, контроль над расходами, а также налоговое планирование и уровень риска по отдельным видам банковских операций. Иначе говоря, комитеты по управлению кредитными ресурсами осуществляют портфельное управление банковскими активами. Только в некоторых российских банках созданы такие комитеты.

Кредитные ресурсы делятся на текущие кредитные  ресурсы и мгновенные кредитные  ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.

Текущие кредитные ресурсы это разность между кредитным потенциалом  и вложенными кредитными ресурсами. Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Резерв ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии Инструкцией ЦБ РФ № 37 “Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ” в редакции от 29.04.2002 г.

Мгновенные  кредитные ресурсы – это тот  размер ресурсов, которые в конкретный момент времени могут быть использованы для выдачи кредита и определяются они так:

мгновенные  кредитные ресурсы = остатки средств  на корсчете + текущие поступления  – текущие платежи + высоколиквидные  ресурсы (ГДО) + излишек наличности в  кассе банка.

Вопрос  управления кредитными ресурсами в  современных условиях приобретает  особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка  – прибыль. От правильного использования  ресурсов зависит как объем, так  и динамика роста прибыли.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ практической  деятельности банка по формированию кредитных ресурсов (на примере Кировского отделения ОАО « Сбербанк РФ» №6991)

 

2.1. Общая характеристика банка

 

Кировское отделение Сбербанка РФ № 6991 – универсальное внутреннее структурное подразделение Сбербанка России, входит в единую систему Банка. Кировское отделение создано на основании Постановления Правления Сбербанка России №236 пар.51а от 27.10.2000 года, действует в г. Самара, имеет печать с изображением эмблемы Банка, штампы, бланки с использованием наименования Банка. В своей деятельности Кировское отделение руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества), нормативными и распорядительными документами Банка, территориального банка, настоящим Положением.

Кировское отделение СБ РФ представляет интересы Банка и обеспечивает их защиту. Руководство отделением осуществляет управляющий, полномочия которого определяются доверенностью без права передоверия полномочий. На должность управляющий назначается и освобождается от нее председателем территориального банка и несет персональную ответственность за работу отделения и за решение возложенных на него задач. В составе Кировского отделения сформированы следующие подразделения (рисунок 2)

 

 

 

 

Рисунок 2. Структура Кировского отделения СБ РФ №6991

 

Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающим из деятельности дополнительного  офиса, несет Банк.

Основными задачами Кировского отделения являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг, расширение клиентской базы, укрепление имиджа Банка, в том  числе путем улучшения качества обслуживания клиентов. Для решения  стоящих задач дополнительный офис выполняет следующие функции:

а) организация  работы с физическими и юридическими лицами;

б) осуществление  работы по привлечению в банк и  на расчетно–кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов  и услуг (кредиты, депозиты, векселя  и иные продукты);

в) формирование и своевременное предоставление в территориальный банк первичных  документов и требуемой отчетности;

г) консультирование клиентов;

д) разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих  банковских продуктов и услуг  по внедрению новых;