Управление кредитной политикой банка на примере Сбербанка РФ

4) по способу выдачи:

• компенсационные;
• платежные.

В первом случае кредит направляется на расчетный  счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных  либо в товарно–материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно–денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

5) по  методам погашения:

• погашаемые в рассрочку (частями, долями);
• погашаемые единовременно, на определенную дату.

6) по  регионам размещения:

• внутренние (в пределах своей страны);
• внешние (международные).

7) по  роли банка (кредитор или заемщик):

• активные (банк–кредитор);
• пассивные (банк– заемщик).

8) по  степени риска:

• с наименьшим риском;
• с повышенным риском;
• с предельным риском;
• нестандартные.

9) по  валюте кредита:

• в валюте страны–кредитора;
• в валюте государства–заемщика;
• в валюте третьей страны;
• мультивалютный.

10) по  виду процентной ставки:

• с фиксированной ставкой;
• с плавающей ставкой;
• со смешанной ставкой.

11) по  способам предоставления:

• одной суммой;
• открытая кредитная линия:

– простая (невозобновляемая);

– возобновляемая (револьверная);

– онкольная (до востребования).

Для получения  кредита заемщик должен предоставить определенные документы (приложение А, Б).

1.3. Понятие кредитных ресурсов. Факторы,  определяющие их объем и состав

 

В современной экономической литературе даются различные определения финансовой категории “кредитные ресурсы банка”. В экономическом словаре под редакцией Б.Г. Райзберга дается следующее определение банковских ресурсов: «Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций». Однако, не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует определения понятия кредитного потенциала банка: «Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности». Резерв ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии Инструкцией ЦБ РФ № 37 “Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ” в редакции от 29.04.2002 г. Однако следует отметить, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие “кредитные ресурсы”, поскольку банковские ресурсы предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.

Итак, кредитные ресурсы коммерческого  банка (рисунок 1) – это часть собственного капитала, привлеченных и заемных средств, в денежной форме, направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент использования кредитных ресурсов, они перестают быть ресурсом для банка, т.к. они уже не запас (возврат кредита – рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Состав кредитных ресурсов

 

Собственный капитал (собственные средства) составляют основу деятельности коммерческого банка. Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц.

Уставный  капитал кредитной организации  состоит из величины вкладов ее участников. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков уставный капитал оценивается как сумма  номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для  банков в форме ООО и ОДО  – как номинальная стоимость  всех долей его участников. Минимальный  размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро. Каждый участник (акционер) банка ежегодно пропорционально  своему вкладу в уставный капитал  получает часть банковской прибыли  в виде дивидендов. Увеличение уставного  капитала банков в дальнейшем происходит путем привлечения на финансовом рынке дополнительного капитала и нераспределенной прибыли. Акционерные  банки могут осуществлять это  путем размещения дополнительных акций, увеличения номинальной стоимости  ранее выпущенных акций. Банки, созданные  в форме ООО или ОДО –  за счет дополнительных вкладов его  участников либо вкладов третьих  лиц, которые становятся при этом его новыми участниками.

Фонды банка  образуются из прибыли. К ним относятся  резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие, которые банк считает необходимым  создавать при распределении  прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков  и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер резервного фонда определяется уставом  кредитной организации, но не может  составлять менее 5% величины уставного  капитала. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли, остающейся в распоряжении банка  после уплаты налогов, направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

Фонды специального назначения являются источником материального  поощрения и социального обеспечения  работников.

Фонды накопления – нераспределенная прибыль банка, зарезервированная в качестве финансового  обеспечения его производственного  и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Эмиссионный доход банка образуется в ходе осуществления им операций по дальнейшему  наращиванию своего уставного капитала за счет положительной разницы между:

• ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью;
• официальным курсом иностранной валюты (при оплате в ней акций) по отношению к российскому рублю в уставный капитал и курсом, определенным в решении о выпуске акций.

Субординированные кредиты – долгосрочные ссуды  или займы, привлеченные коммерческими  банками от юридических лиц в  целях увеличения собственного капитала.

Несмотря  на небольшой удельный вес, собственный  капитал банка выполняет несколько  жизненно важных функций:

1) защитная  функция. Означает возможность  выплаты компенсации вкладчикам  в случае ликвидации банка. 

2) оперативная  функция. Известно, что для начала  успешной работы банку необходим  стартовый капитал, который используется  на приобретение зданий, оборудования, создания финансовых резервов  на случай непредвиденных убытков.  На эти цели используется также  собственный капитал. 

3) регулирующая  функция. Связана с заинтересованностью  общества в успешном функционировании  банков, а также с законами  и правилами, позволяющими государственным  органам осуществлять функции  регулирования и контроля.

Мировой опыт предоставляет нам различные  методики определения размера собственных  средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным. Необоснованное завышение  капитала при расчете приводит к  ложной информации о благополучном  состоянии банка и тем самым  вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения  величины капитала приводит к его  искусственному занижению, то будет  наблюдаться сужение диапазона  активных операций и, следовательно, снижение доходов. Известно, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций. Ориентация банка, на преимущественное проведение операций, связанных с большим  риском, требует относительно большого размера собственных средств  и, наоборот, преобладание в кредитном  портфеле банка ссуд с минимальным  риском допускает относительное  снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики  его клиентов. Так, преобладание среди  клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств, при  том же объеме активных операций, по сравнению с банком, ориентирующимся  на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски  на одного заемщика.

Мерой достаточности  капитала служит показатель соотношения  банковского капитала и портфеля активов. Обобщающим показателем достаточности  капитала является коэффициент рисковых активов.

В общей  сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место, по различным оценкам – 70–80%. При  этом структура последних зависит  как от специфики банка, так и  от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств. В мировой  банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции  группируются следующим образом:

• депозитные;
• недепозитные.

Гражданский Кодекс РФ определяет депозит, как договор  банковского вклада (депозита), где  банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Существуют  различные классификации депозитов:

В зависимости  от вида вкладчика:

• депозиты физических лиц;
• депозиты юридических лиц.

В зависимости  от срока и порядка изъятия:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты;
• специальные депозиты.

Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые  их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому  требованию путем выписки денежных и расчетных документов. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента.

К депозитам  до востребования в отечественной  практике относят:

• средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;
• средства фондов различного назначения;
• средства в расчетах;
• остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
• средства во вкладах до востребования физических лиц;
• сберегательные вклады.

Срочные депозиты – это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные  в банк на фиксированный срок. Они  не используются для осуществления  текущих платежей. В течение срока  действия депозита дополнительные взносы от его владельца – юридического лица на депозитный счет не принимаются. В зависимости от срока размещения различают депозиты на 1 и 3 месяца, от 3 до 6 месяцев, от 6 месяцев до 1 года и свыше 1 года. Внесение средств  на срочный депозит оформляется  специальным договором – договором  банковского вклада (депозита), который  обязательно должен составляться в  письменной форме. Банки требуют  от вкладчика специального уведомления  на изъятие средств и вводят ограничения  по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

1. депозиты юридических лиц;
2. депозиты физических лиц;
3. срочные депозитные сертификаты;
4. сберегательные сертификаты.

В отдельную  группировку входят вклады называемые – специальные:

1) средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов

(аккредитивами,  лимитированными чековыми книжками  и т.д.);

2) средства  спецфондов и фондов спецназначения;

3) кредиторская  задолженность;

4) средства  по расчетным операциям (средства  в расчетах между банками, средства  для факторинговых операций).

По способу  оформления депозиты делят на:

• оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц);
• оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой);
• оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя).

Вклады  физических лиц (до востребования и  срочные) могут быть именными и на предъявителя. Физические лица – граждане РФ, иностранные граждане, лица без  гражданства.

Именной вклад – это вклад на имя  одного конкретного физического  лица. Он может быть внесен как лично  самим вкладчиком, так и через  его представителя, т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц  ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами, что юридическим  лицам не допускается. По сравнению  с депозитным договором с юридическим  лицом договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые  особенности. Так, в нем могут  быть предусмотрены следующие права  вкладчика: распоряжаться своим  вкладом по доверенности, выплачивать  вклад третьему лицу, завещать вклад  в установленном порядке.

Вклады  граждан (независимо от их вида) могут  удостоверяться и сберегательной книжкой. Сберегательная книжка признается ценной бумагой.

Разновидностью  срочных депозитов юридических  и физических лиц являются банковские сертификаты и банковские векселя, которые представляют собой собственные  долговые обязательства банка.

Банковские  сертификаты (сберегательные и депозитные) – ценные бумаги, удостоверяющие сумму  вклада, внесенного в банк, и права  вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных  процентов в банке. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим  лицам, а сберегательный – только физическим. Банковские сертификаты  не могут использоваться как средство платежа при расчетах за товары и  услуги. Они выполняют лишь функцию  средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. Владелец сертификата может уступить права  требования по сертификату другому  лицу.