Бизнес-план службы такси

 

Из таблицы 2.9.1 видно, что порог рентабельности наступает при объёме реализации равном 4871936,5 руб., то есть уже на первом году работы компании.

 

Выручка от реализации определяется по формуле:

 

Вр = Вг · Цопт,

 

где Вг – годовой выпуск продукции, шт.;

Цопт – оптовая  цена, руб.

Расчет и распределение  прибыли оформляется в таблице 2.9.3.

 

Таблица 2.9.2 – Расчет и распределение прибыли

Показатели	Обоснование	Сумма, руб.
1 Выручка от реализации без НДС	Таблица 2.9.1	3 701 235
2 Выручка от реализации  по отпускной цене	Таблица 2.9.1	5 438 790
3 Прибыль от реализации  продукции	п2 – п1	1 824 855
4 Налог на имущество	Расчет	3 060,2
5 Валовая прибыль	п3 – п4	1 821 794,8
6 Налог на прибыль	24% от п5	437 230,75
7 Прибыль, остающаяся  в распоряжении предприятия	п5 – п6	1 384 564,05
8 Распределение прибыли: - в фонд потребления - в фонд накопления - в резервный фонд	30% от п7 30% от п7 40% от п7	415 369,21 415 369,21 553 825,63

 

Сумма налога на имущество определяется по формуле:

 

Ним = СТим · Сим = 139 100 · 2,2 =3 060,2,

100   100

 

где: СТим – стоимость  имущества, руб.;

Сим – ставка налога на имущество предприятий и организаций, (2,2%)

СТим = Ст оборудования,

где Ст оборудования –  стоимость оборудования, руб.

 

Точка самоокупаемости = Постоянные издержки = 369 833,2 = 14 008.

Ср.цена _ Удельные   28,15 – 1,75

 

Таблица 2.9.3 – Расчет издержек производства

Условно-постоянные издержки		Переменные издержки
Статьи затрат	Сумма, руб.	Статьи затрат	Сумма, руб.
1	2	3	4
1 Материальные затраты
Топливо	Входит в стоимость  аренды	Сырье и материалы	1175
		Электроэнергия	24053,76
2 Затраты по оплате  труда
Фонд зарплаты вспомогательных  рабочих	24000	Фонд зарплаты основных рабочих	198 000
Фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих	240000
Отчисления на соц. страхование  от фонда зарплаты руководителей, специалистов, вспомогательных рабочих	68640	Отчисления на соц. страхование  от фонда зарплаты осн. рабочих	51480
Амортизация	11400	Внепроизводственные расходы	139100
3 Прочие расходы
Аренда помещения	10000
Водоснабжение	3 780
Услуги охраны	12013,2
Итого:	369833,2	Итого:	413808,8

 

Удельные переменные издержки определяются по формуле:

 

Удельные переменные издержки = Сумма переменных издержек,

Кол-во реализованной  продукции

 

Точка самоокупаемости  характеризует минимально допустимый размер производства, ниже которого производство будет неэффективным, т.е. предприятие  будет убыточным.

На рисунке приведен график, показывающий зависимость между прибылью, постоянными и переменными издержками. Как видно из графика, при прочих равных условиях прибыль от производственной деятельности растет с увеличением объема производства. Отметим, что после того, как достигнута точка самоокупаемости, каждая дополнительно проданная единица продукции приносит чистую прибыль предприятию в тот же период времени. Аналогично, уменьшение объема производства вызывает соответствующее снижение прибыли. Изменения в объеме производства - не единственный фактор, влияющий на рентабельность. Например, снижая постоянные издержки, предприятие может повысить прибыль и в то же время снизить точку самоокупаемости в пересчете на количество произведенной продукции.

График безубыточности

 

Таблица 2.9.4 – График погашения заемных средств

Квартал	Сумма прибыли после  уплаты налогов	Оставшаяся сумма заемных  средств	Остаток прибыли после  уплаты кредита
1 год
I	173 070,5	232 190	139 900,5
II	173 070,5	199 020	139 900,5
III	173 070,5	165 850	139 900,5
IV	173 070,5	132 680	139 900,5
2 год
I	173 070,5	99 510	139 900,5
II	173 070,5	66 340	139 900,5
III	173 070,5	33170	139 900,5
IV	173 070,5	0	173 070,5

 

2.10 Расчет технико-экономических показателей предприятия

 

Все ранее рассчитанные показатели бизнес-плана перенесены в таблицу 2.10.1

 

Таблица 2.10.1 – Сводная  таблица технико-экономических показателей

Доходы и расходы  по обычным видам деятельности		2011 год	2012 год	2013 год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	9 504 000	10 121 760	10 729 056
Упрощенный налог	6%	570240	607 296	643 740
Чистая выручка	B	8 933 760	9 514 464	10 085 316
Переменные затраты
Содержание автомобилей		672 000	3 954 000	4 349 400
Страхование КАСКО	6.5%	232 305	414 910	331 928
Итого переменные  затраты	C	904 305	4 368 910	4 726 328
Постоянные затраты
З/П		492 000	492 000	492 000
Аренда помещения		93 600	93 600	93 600
Лизинговые платежи		3 174 048	3 174 048	3 174 048
Итого постоянные затраты	D	3 759 648	3 759 648	3 759 648
Итого издержки	E=C+D	4 663 953	8 128 558	8 485 946
Чистая прибыль	J=B-E	4 269 807	1 385 906	1 599 370

 

 

 

3. Резюме бизнес-плана

 

Целью проекта является создание такси в Советском районе для обслуживания жителей и гостей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Для финансирования проекта  планируется взять льготный кредит в сумме 214 тыс. рублей сроком на 2 года под 12 % годовых в «КМБ – Банке».

Для организации производства требуется приобрести:

• технологическое оборудование (холодильное оборудование, кассовый аппарат, музыкальное оборудование, посуду, прочее);
• мебель;
• произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера.

Помещение планируется  взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 6 человек.

Не смотря на то, что  проектируемое предприятие находится на начальной стадии развития уже сейчас можно сказать о том, что в дальнейшем оно будет иметь успех. Такси «Молния» не отстает от своих основных конкурентов – «ЛИДЕР», такси «Форсаж», а в чем-то даже превосходит.

Такси «Молния» ежегодно выплачивает Единый Налог на Временный Доход в размере 437 230,75 рублей, в свою очередь прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия составляет 1 384 564,05 рублей. Рентабельность проектируемого предприятия составляет 34,7%. Для повышения рентабельности мы, прежде всего, будем расширить ассортимент оказываемых услуг.

Для того чтобы привлечь своих потенциальных клиентов будет организована рекламная деятельность. Такси «Молния» находится, как было сказано ранее, в Советском районе, т.е. проектируемое предприятие располагается в спальном районе. Здесь самым эффективным способом рекламы будет раздача листовой в ближайших домах. Распространение листовок в среднем обойдется в 5 000 рублей. Нельзя забыть о яркой вывеске с названием предприятия, которая также является в некотором роде рекламой.

Предприятие добьется успеха, прежде всего, потому что рассчитаны все затраты, издержки, выявлены возможные  риски и даже, если во время работы такси возникнут какие-либо вопросы, проблема решить их не будет значительной. И конечно, нельзя забывать о том, что услуги общепита нужны всегда и везде, это, пожалуй, одни из не многих услуг, которые всегда будут пользоваться большим спросом и популярностью.

 

Список использованной литературы

 

1. Бизнес-план: Методические материалы./Под ред. Проф. Р.Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 2000. – 160с.
2. Лобанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Оленникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2007.
3. Финансовый бизнес-план./Под ред. Действ. Члена Академии инвестиций РФ, д.э.н., проф. В. М.Понова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 480с.
4. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов./Под ред. Академика В.М.Семенова – СПб.: Питер, 2005.- 384с.
5. Волков О.И. Экономика предприятия : Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 520с.
6. Садченкова Ю.П. Сборник задач и ситуаций по дисциплине «Финансы предприятия»/Сост.; ГУУ. – М., 2008.