Расчет и анализ основных показателей деятельности предприятия

 

 

 

1.5 Расчёт удельного веса  брака

 

 

- Удельный вес брака в общем  объеме по себестоимости продукции

определяется, как отношение суммы брака к полной себестоимости.[15]

Убр= ;                                                                           (1.5.1.)

В сумму брака включают:

• Себестоимость окончательно забракованной продукции.
• Расходы на исправление брака.
• Сумма претензий от покупателя за поставку недоброкачественных товаров.

Эту сумму можно уменьшить  на величину следующих статей:

• Брак по цене дальнейшего использования.
• Средства, поступившие с лиц виновников брака.
• Деньги, перечисленные от поставщика  в покрытие претензий за поставку некачественного сырья, топлива, материалов и т.д.[8]

Выполнение плана по удельному весу брака:

ΔУДбр=УДброт–УДбрпл;                                                                (1.5.2.)

Для расчетов воспользуемся формулами  1.5.1.-1.5.2.

 

Доля брака, в выпускаемой продукции составила на 0,07% больше, чем планировалось. Это повлияет на качество продукции и снижению числа потребителей этой продукции.

 

Раздел 2. Трудовые показатели

2.1 Проверка обеспеченности предприятия промышленно-производственным персоналом, в том числе рабочими

 

 

Расчёт численности работающих – важнейшая задача определения  обоснованной потребности в кадрах для обеспечения бесперебойного производственного процесса на предприятии. Под кадрами понимается совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав.[16]

- Абсолютные отклонения:

ΔЧабсппп = Чпппот - Чппппл ;                                                (2.1.1.)

ΔЧабсппп% = ;                                                (2.1.2.)

ΔЧабсраб = Чработ - Чрабпл ;                                                  (2.1.3.)

ΔЧабсраб% = ;                                                  (2.1.4.)

 

- Абсолютные отклонения (2.1.1. – 2.1.4.):

чел.

.

 чел.

.

- Относительные отклонения:

Δ Чотнппп = ;                                   (2.1.5.)

Δ Чотнраб = ;                                      (2.1.6.)

 

 

- Относительные отклонения рассчитаем по формулам (2.1.5.- 2.1.6.):

чел.

чел.

На первый взгляд предприятие не обеспеченно персоналом в количестве 3 человек, а рабочих – 15 человек. Однако с учетом качества работы и выпуска продукции на предприятии оказывается излишек в количестве 2 человек ППП и 5 рабочих.

 

2.2  Характеристика  структуры персонала

 

 

 

;                                                                                  (2.2.1.)

ΔУсп = Успот – Усппл ;                                                                      (2.2.2.)

;                                                                                (2.2.3.)

ΔУраб = Уработ – Урабпл;                                                                 (2.2.4.)

;                                                                                  (2.2.5.)

ΔУсл = Услот – Услпл ;                                                                      (2.2.6.)

 

Анализ структуры персонала  по категориям работающих проводится по формулам (2.2.1. – 2.2.6.):

Данные о  структуре персонала по категориям работающих приведены в таблице 2.2.1.

                                                                                                         Таблица 2.2.1.

Структура персонала  по категориям работающих

Показатели	План	Отчет	Удельный вес, %		Откл., %
			план	отчёт
Среднесписочная численность  всего ППП, в т.ч.	169	166	100	100	0
- специалистов	13	21	7,69	12,65	4,96
- рабочих	146	131	86	79	7
- служащих	10	14	6	8	2

 

Усппл =

Успот =

ΔУсп = Успот – Усппл = 12,65% - 7,69% = 4,96%

На предприятии выявлен  избыток специалистов в размере 4,96%.

Урабпл =

Уработ =

ΔУраб = 79- 86 = -7%

Численность рабочих снизилась на 7%, следовательно, объем выпуска товарной продукции уменьшится.

Услпл =

Услот =

ΔУсл = 8 - 6 = 2%

Избыток служащих составляет 2%.

 

;                                                                           (2.2.7.)

ΔУосн.раб = Уосн.раб.от – Уосн.раб.пл ;                                          (2.2.8.)

;                                                                             (2.2.9.)

ΔУвс.раб = Увс.раб.от – Увс.раб.пл ;                                               (2.2.10.)

 

Анализ структуры рабочих проводится по формулам (2.2.7. – 2.2.10.):

 

Данные о структуре  рабочих приведены в таблице 2.2.2.

                                                                                                        Таблица 2.2.2.

Структура рабочих

Показатели	План	Отчет	Удельный вес, %		Откл., %
			план	отчёт
Среднесписочная численность  рабочих, в т.ч.	146	131	100	100	0
- основных	117	116	80	89	9
- вспомогательных	29	15	19,86	11,45	-8,4

 

Уосн.рабпл =

Уосн.работ =

ΔУосн.раб = 89- 80 = 9%

Доля основных рабочих возросла на 9%.

Увс.рабпл =

Увс.работ =

ΔУвс.раб = 11,45% - 19,86% = -8,4%

Доля вспомогательных  рабочих уменьшилась на 8,4%.

Так как доля вспомогательных  рабочих уменьшилась, а основных – увеличилась, то вспомогательные  рабочие не будут успевать обслуживать основных, что может привести к сбою в работе основных рабочих.[4]

 

 

 

 

2.3 Проверка  текучести рабочей силы на  предприятии

 

 

- Коэффициент приёма – отношение числа работников вновь прибывших на предприятие за отчетный период, к среднесписочной численности всего промышленно-производственного персонала[14]:

Кпр =  ;                                                                          (2.3.1.)

 

- Коэффициент приема (2.3.1.):

.

 За отчетный период  число поступивших работников составило 9,6%.

- Коэффициент выбытия  – отношение числа работников уволенных с предприятия за отчетный период к среднесписочной численности промышленно-производственного персонала[22]:

Квыб = ;                                                                           (2.3.2.)

- Коэффициент выбытия (2.3.2.):

(доля выбывших работников)

- Коэффициент текучести – отношение числа работников уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности всего ППП[25]:

Ктек = ;                                                                             (2.3.3.)

- Коэффициент текучести (2.3.3.):

(числа работников уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины).

Коэффициент стабильности. Он принимается для оценки эффективности кадровой политики, так как оборот рабочей силы, возникший вследствие субъективных причин, снижает эффективность использования рабочей силы в производстве, поскольку вновь принятых работников необходимо адаптировать к конкретным условиям работы на данном производстве[3]:

Кст = 100% – Ктек;                                                                           (2.3.4.)

 

- Коэффициент стабильности (2.3.4.):

Из данных по характеристике движения рабочей силы можно сделать  вывод, что предприятие работает довольно стабильно (на 95,19%), текучесть кадров невысокая (4,81%).

 

 

2.4 Расчет показателей производительности труда

 

 

Различают следующие  показатели выработки:

- среднегодовая выработка одного  работающего, которая определяется  как отношение товарной продукции  к среднесписочной численности  ППП:

;                                                                                      (2.4.1.)

Δ СГппп = СГпппот – СГппппл ;                                                       (2.4.2.)

;                                                                         (2.4.3.)

- среднегодовая выработка одного  рабочего, которая определяется  как отношение товарной продукции  к среднесписочной численности  рабочих:

;                                                                                          (2.4.4.)

Δ СГраб = СГработ – СГрабпл;                                                          (2.4.5.)

;                                                                        (2.4.6.)

 

- Среднегодовая выработка одного работающего (2.4.1. – 2.4.3.):

 тыс. руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Один работающий в среднем стал выпускать продукции на тыс. руб. в год меньше, что составило 12,4 % от запланированной выработке, следовательно необходимо повысить квалификацию работающих и более четко организовать режим работы и отдыха.

- Среднегодовая выработка одного рабочего (2.4.4. –2.4.6.):

 тыс. руб

 тыс. руб

 тыс. руб

Каждый рабочий недоработал  за год продукции на 55,84 тыс. руб., что составляет 4,11% от запланированной выработки.

- среднедневная выработка одного  рабочего, которая равна отношению  товарной продукции к эффективному фонду рабочего времени в человеко-днях:

;                                                                          (2.4.7.)

 Δ СГ = СДот – СДпл;                                                                       (2.4.8.)

   ;                                                                        (2.4.9.)

- среднечасовая выработка одного  рабочего, равна отношению товарной  продукции к эффективному фонду  рабочего времени в человеко-часах

;                                                                           (2.4.10.)

Δ СЧ = СЧот – СЧпл;                                                                        (2.4.11.)

;                                                                           (2.4.12.)

 

- Среднедневная выработка одного рабочего (2.4.7.- 2.4.9.):