Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

КП.К. = К В.Г. /СР.Ч.П.,             (6) 

где – К В Г. – количество работников, проработавших весь год.

Показатели обеспеченности предприятия персоналом еще не характеризуют уровня его использования и не могут непосредственно влиять на  объем выпуска. Последний зависит не столько от численности работающих, сколько от количества, затраченного на производство труда, определяемого количеством рабочего времени, от производительности труда. Поэтому необходимо изучать эффективность использования рабочего времени.  
2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

2.1 Краткая экономическая характеристика предприятия ООО «БиПиКо»

 

Полное название: "Биробиджанский пищевой комбинат", является обществом с ограниченной ответственностью. Фирма ООО "БиПиКо" расположена по адресу: 679000, г. Биробиджан, ул. Некрасова, д. 15. Основной вид деятельности: производство пищевых продуктов, включая напитки - переработка молока и производство сыра - производство молока, сливок и других молочных продуктов в твердых формах. Учредительным документом ООО «БиПиКо» является Устав, разработанный в соответствии с Гражданским кодексом РФ, и зарегистрирован 08.04.2005 г. на основании заявления директора ООО «БиПиКо».

Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество также имеет круглую печать с полным наименованием и указанием его местоположения, вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему и товарный знак, а также другие средства индивидуализации, имеет право открывать в установленном порядке банковские счета на территории России.

Общество несёт ответственность по своим обязательствам всем, принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам всех участников. Участники общества несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесённых ими вкладов.

Общество самостоятельно планирует и осуществляет свою хозяйственную деятельность, несёт ответственность за результаты данной деятельности и за выполнение своих обязательств перед своими работниками и банками согласно действующему законодательству.

ООО «БиПиКо» реализует свою продукцию, работы, услуги по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно или же на договорной основе.

Источниками формирования имущества общества являются:

- прибыль;

- заёмные средства, в том числе кредиты банков и других организаций;

- амортизационные отчисления;

- взносы участников и добровольные пожертвования граждан;

- другие поступления, не противоречащие закону.

Уставный капитал предприятия на момент его организации согласно учредительным документам составил 17000 тыс. руб. Изменения уставного капитала общества в изучаемом периоде не производились. Изменения в устав в изучаемом периоде не вносились.

Рассмотрим основные экономические показатели ООО «БиПиКо» за период 2011 – 2013 года в таблице 1.

В результате производственной деятельности ООО «БиПиКо», его основные экономические показатели претерпевали следующие изменения.

Как видим из данных таблицы 1., предприятие в 2013 году получило прибыль от реализации товаров, которая составила 7590 тыс. руб. Прибыль от реализации товаров увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011г. на 69,7%, что в абсолютном отклонении составило 3118 тыс. руб., а в сравнении с 2012 годом этот показатель увеличился на 45,5%, что в абсолютном отклонении составило 2374 тыс. руб.

Выручка от реализации товаров в 2013 году также увеличилась. По сравнению с 2011 годом она увеличилась на 25,4%, или на 5991 тыс. руб., а в сравнении с 2012 годом на 15,6%, или на 4005 тыс. руб.

Также в отчетном периоде выросла и себестоимость от реализации товаров. В 2013 году по сравнению с 2011 годом себестоимость увеличилась на 15%, или на 2873 тыс. руб., а по сравнению с 2012 годом увеличение составило 8%, или 1631 тыс. руб.

С каждым годом увеличивалась и чистая прибыль. В 2013 году она составила 1821,6 тыс. руб., что на 69,7% больше, чем в 2011 году и на 45,5% больше уровня 2012 года.

Таблица 1 - Основные экономические показатели финансовой деятельности ООО «БиПиКо», тыс. руб.

Показатели	2011г.	2012г.	2013 г.	Отклонение к 2011		Отклонение к 2012
				+/- абс., тыс.руб.	+/- отн., %	+/- абс., тыс.руб.	+/- отн., %
Выручка от реализации, тыс. руб.	23609	25595	29600	5991	25,38	4005	15,65
Себестоимость от реализации товаров, тыс. руб.	19137	20379	22010	2873	15,01	1631	8,00
Прибыль от реализации, тыс. руб.	4472	5216	7590	3118	69,72	2374	45,51
Чистая прибыль, тыс. руб.	1073,3	1251,8	1821,6	748,3	69,72	569,8	45,52
Уровень рентабельности, %	0,19	0,20	0,26	-	0,07	-	0,05
Среднесписочная численность работников, чел.	41	38	40	-1	-2,44	2	6,67

 

Величина прибыли от продаж в 2013 году составила 7590 тыс. руб. Таким образом, увеличение себестоимости не повлияло на прибыль организации. Также можно отметить, что чистая прибыль, как и большинство показателей увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 748,3 тыс. руб. и составила в отчётном году 1821 тыс. руб. Уровень рентабельности реализованной продукции составил 0, 26%.

Все вышеперечисленные показатели говорят о том, что ООО «БиПиКо» находится в устойчивом финансовом положении. Это можно проследить в динамике увеличения с каждым годом таких показателей, как: выручка от реализации, валовая прибыль, а также чистая прибыль.

Среднесписочная численность работников ООО «БиПиКо» на протяжении рассматриваемого периода колебалась и в 2013 году уменьшилась по сравнению с 2012 годом на 2 человека или 6,67 %.

 

2.2 Анализ численности, состава и движения рабочей силы

Целью данного направления анализа является выяснение причин, обусловивших численность и структуру состава работающих. Изменение численности работающих характеризуется их абсолютным приростом или уменьшением по каждой группе персонала.

Персонал на предприятии представлении двумя группами – промышленно-производственный персонал (ППП) и непромышленный персонал.

На промышленных предприятиях к работникам основной деятельности – промышленно-производственному персоналу относят работников всех структурных подразделений, занятых подготовкой, осуществлением и обслуживанием всего цикла изготовления и реализации продукции, включая административный и технический персонал.

Его структура включает следующие категории: рабочие, служащие, инженерно-технические работники (ИТР), младший обслуживающий персонал (МОП) и охрана.

Важнейшим параметром, характеризующим состояние трудового потенциала, является численность работников предприятия. Различают списочную и среднесписочную численность.

В списочную численность включают наемных работников, работающих по договору, а также собственников организации, получающих в ней заработную плату. Внешние совместители в списочной численности не участвуют.

Среднесписочную численность рассчитывают за какой-либо период путем суммирования списочной численности за каждый день, включая праздничные и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям в отчетном году в отчетном году с фактическим количеством работников в предыдущем году. Обеспеченность трудовыми ресурсами ООО «БиПиКо» характеризуется данными таблицы 2.

Таблица 2– Обеспеченность ООО «БиПиКо» трудовыми ресурсами на 2013 г.

Категории персонала	План, чел.	Факт, чел.	Процент обеспеченности
Численность ППП, всего	40	35	0,88
В том числе:
Рабочие	16	16	1
Служащие	4	4	1
ИТР	12	9	0,75
МОП	5	3	0,6
Охрана	3	3	1

 

Данные таблицы 2 позволяют сопоставить плановую и фактическую численность по основным функциональным группам. Так, из таблицы видно, что плановая численность и структура кадров изменилась в сторону уменьшения.

Из таблицы 2 видно, что основную часть персонала составляют рабочие. По этой категории персонала никакого сокращения численности не произошло. В частности, это объясняется стремлениями предприятия содержать относительно избыточную численность рабочих, что экономически невыгодно. При этом под влиянием технического прогресса снизилась численность инженерно-технических работников.

Движение рабочей силы характеризуется абсолютными и относительными показателями. К абсолютным показателям относятся: число работников, принятых за анализируемый период; число работников, уволенных за анализируемый период. Относительными показателями, которые используются для характеристики интенсивности движения рабочей силы, являются коэффициенты по приему, выбытию, текучести кадров, коэффициент замещения и постоянства кадров.

Таблица 3 – Динамика  ресурсов рабочей силы ООО «БиПиКо»

Показатель	2011г	2012г	2013г	Отклонение
				2012г к 2011г.		2013г к 2012г.		2013г к 2011г.
				абс.,чел	отн.,%	абс.,чел	отн.,%	абс.,чел	отн.,%
Численность персонала на начало года	41	40	35	-1	-2,44	-5	-12,5	-6	-14,63
Приняты на работу	20	10	10	-10	-50	0	0	-10	-50
Выбыли	21	15	5	-6	-28,57	-10	-66,67	-16	-76,19
В том числе:
по собственному желанию	15	10	5	-5	-33,33	-5	-50	-10	-66,67
уволены за нарушение трудовой дисциплины	6	5	0	-1	-16,67	-5	-100	-6	-100
Численность персонала на конец года	40	35	40	-5	-12,5	5	14,29	0	0
Среднесписочная численность персонала	41	38	40	-3	-7,32	2	5,26	-1	-2,44
Коэффициент оборота по приему работников	0,49	0,26	0,25	-0,23		-0,01		-0,24
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,51	0,40	0,13	-0,11		-0,27		-0,38
Коэффициент текучести кадров	0,51	0,40	0,13	-0,11		-0,27		-0,38
Коэффициент постоянства кадров	0,98	0,92	1	-0,06		0,08		0,02
Коэффициент замещения	-0,02	-0,13	0,13	-0,11		0		-0,15

 

Из таблицы 3 видим, что численность персонала в ООО «БиПиКо» на начало года в 2013 году составила 35 человек, по сравнению с 2011 годом снизилась на 6 человек или на 14,63%, а с 2012 годом снизилась на 5 человек или на 12,5%. Снизилось и количество принятых на работу – в 2013 году таких было 10 человек, что на 50% меньше чем в 2011 г. Также сократилось количество уволенных. По сравнению с 2011 годом сокращение произошло на 76,13%.

Оборот кадров представляет собой совокупность принятых на работу  и уволенных работников, рассматриваемую в соотношении со средней списочной численностью работников за отчетный период.

При этом движение рабочей силы характеризуется коэффициентами: 
– оборота по приему; 
– оборота по выбытию; 
– текучести;

–  постоянства кадров;

– замещения.

В данном случае мы наблюдаем снижение коэффициентов оборота по приему, а также коэффициентов оборота по выбытию. Это говорит о том, что ООО «БиПиКо» развивается, коллектив становится устойчив.

 

2.3 Анализ производительности труда

Один и тот же производственный результат может быть получен при различной эффективности труда. Мера эффективности труда называется производительностью труда, т. е. под производительностью труда понимается его результативность, способность человека производить за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

Производительность труда (ПТ) рассчитывается как отношение объема продукции в сопоставимых ценах (ВП) к среднесписочной численности работников (ССЧ).

Для анализа производительности труда используются следующие показатели выработки: среднегодовая выработка одного работника, среднедневная выработка одного работника, среднечасовая выработка одного работника.

Таблица 4 – Динамика производительности труда ООО «БиПиКо»

Показатель	Годы			Отклонение
	2011г.	2012г	2013г	2012г к 2011г.		2013г к 2012г.		2013г к 2011г.
				абс.	отн.%	абс.	отн., %	абс.	отн,%
Среднесписочная численность Персонала (ССЧ)	41	38	40	-3	-7,32	2	5,26	-1	-2,44
В том числе рабочих	20	18	16	-2	-10	-2	-11,1	-4	-20
Удельный вес рабочих в общей численности работников, % (Уд)	0,49	0,47	0,4	-0,02	-4,08	-0,07	-14,89	-0,09	-18,37
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	225	202	212	-23	-10,22	10	4,95	-13	-5,78
Отработано часов всеми рабочими	35100	27270	27136	-7830	-22,31	-134	-0,49	-7964	-22,69
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П)	7,8	7,5	8	-0,3	-3,85	0,5	6,67	0,2	2,56
Производство продукции в сопоставимых ценах, т. руб. (ВП)	682000	799920	909734	117920	17,29	109814	13,73	227734	33,39
Среднегодовая выработка работника (ГВ)	16634,15	21050,53	22743,35	4416,38	26,55	1692,82	8,04	6109,2	36,73
Выработка одного рабочего:
Среднегодовая, тыс. руб. (ГВ´)	34100	44440	56858,4	10340	30,32	12418,4	27,94	22758,4	66,74
Среднедневная, тыс. руб. (ДВ)	151,56	220	268,2	68,44	45,16	48,2	21,91	116,64	76,96
Среднечасовая, руб. (ЧВ)	19,43	29,33	33,53	9,9	50,95	4,2	14,32	14,09	72,52