Сравнительный анализ лизинга и кредита

 

 

Оглавление.

 

Общие понятия лизинга и кредита.

 

Лизинг — это специальный финансовый инструмент, призванный облегчить предприятиям приобретение основных фондов. По сути, это долгосрочная аренда имущества с последующим выкупом по остаточной стоимости. В общих чертах схема лизинга выглядит достаточно просто. Лизинговая компания приобретает необходимое имущество и передает его своему клиенту. Клиент, как правило, небольшую часть стоимости имущества оплачивает сразу, а остальное вносит равными долями в течение длительного срока, обычно несколько лет. При этом на стоимость имущества делается наценка, аналог банковского процента по кредиту, которая и составляет доход лизинговой компании. По окончании срока лизинга клиент получает имущество в собственность по остаточной стоимости, что на практике означает: бесплатно или за символическую цену. Конечно, сейчас уже разработана масса вариаций этой базовой схемы, предназначенных для более полного удовлетворения потребностей конкретного клиента. Однако основное остается неизменным: использование лизинговых схем позволяет предприятиям обновлять основные фонды, не отвлекая в больших объемах оборотные средства, и при этом экономить на налогах. Согласно российскому законодательству, в лизинг можно передавать самое разнообразное имущество – оборудование, транспорт, недвижимость и даже целые предприятия. Главное, чтобы оно было предназначено не для непосредственного потребления, а для коммерческой деятельности – производства или оказания услуг. Исключением является земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое согласно законодательству запрещено для свободного обращения или имеет особый порядок обращения.

Понятие кредит происходит от латинского слова "creditum", что означает – доверие или вера в долг. В приближении к нашей действительности, понятие кредит определяется как, отношение между кредитором и заемщиком, возникающее из сделки о ссуде, которая предоставляется по договору, во временное пользование, в денежной или натуральной форме. Сделка подразумевает что, кредитор (отдающая сторона) передает ссуду (деньги или имущество) "заемщику" (получающая сторона), а заемщик, в свою очередь, обязуется, согласно договору, в определенный срок возвратить сумму эквивалентную ссуде и уплатить добавочное вознаграждение кредитора, т.е. % за ее использование. Основанием кредитной сделки может служить доверие к имущественной состоятельности заемщика или вещественное обеспечение, т.е. залог. Предоставление кредита осуществляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Для чего используются кредиты? Кредиты используются для удовлетворения широкого круга потребностей. Для физических лиц кредит, это быстрый способ приобрести требуемое благо без лишних накоплений и ожиданий. Выделяют различные виды кредитов для физических лиц: ипотечный кредит (покупка жилья), образовательный кредит (оплата образования), товарный кредит (отсрочка платежа за товары), потребительский кредит (оплата услуг), кредиты молодой семье и многие другие. Для юридических лиц кредиты, способ достижения целей организации с помощью финансовой подпитки. Выделяют следующие виды кредитов для юридических лиц: срочные кредиты, кредиты в форме овердрафта, кредитные линии, а также факторинг и лизинг, для покупки необходимого оборудования, восстановления дефицита оборотных средств и прочее.

 

 

Сравнительный анализ лизинга и кредита.

 

Сегодня мы коснемся исключительно финансовой тематики и проведем сравнительный анализ лизинга и кредита, поскольку сегодня это как никогда актуально. Дело в том, что сегодня существует множество различных услуг финансового характера, которые предоставляют различные банки, но проблема в том, что зачастую эти услуги не могут решить тех задач, которые стоят перед организациями или предприятиями. Здесь нюанс заключается в том, что необходимо постоянно обновляться и совершенствовать основные фонды. Кроме того, необходимо постоянно делать долгосрочные инвестиции. Именно поэтому сегодня широкое распространение получил лизинг. Если говорить о том, что представляет собой сегодня лизинг, то стоит заметить, что это хорошая альтернатива классическому финансированию, в котором удачно совместились арендные отношения, а также различные элементы кредитования и финансировании.Если посмотреть на данный вид деятельности со стороны банков, то можно заметить, что лизинг – это хороший способ разнообразить различные виды банковских услуг. Именно за счет оказания дополнительных услуг банки могут наработать более широкую клиентскую базу, и значительно увеличить свои прибыли. Будет уместно вспомнить Закон РФ «О финансовом лизинге». В этом документе говорится о том, что предметом договора лизинга может быть любое имущество, как движимое, так и недвижимое. Именно это имущество и может принадлежать к основным фондам. Есть также и перечень недвижимости, которая не может быть предметом лизинга. Сюда относятся земельные участки, а также различные природные объекты.

Но все же давайте попытаемся понять, почему же сегодня лизинг так популярен?

Цель получить различную недвижимость в лизинг почти такая же, как и при привлечении кредитных ресурсов, когда нет необходимой суммы для приобретения необходимых основных фондов. Здесь хорошо то, что в отличие от стандартного кредитования, при лизинге все платежи могут быть более гибкими. Есть и еще один плюс. Дело в том, что все платежи могут осуществляться и в товарной форме. Это так называемая компенсационная форма лизинга.

Кроме того, для крупных предприятий лизинговая форма приобретения основных средств выгодна также тем, что в данном случае будут налоговые льготы:

• Все платежи, которые осуществляются в рамках лизинга, влияют на конечный налог. А если быть точнее, то все эти платежи значительно снижают налогооблагаемую прибыль. Здесь все дело в том, что все операции по данному виду кредитования освобождаются от уплаты НДС.

• Бывают случаи, когда арендатор делает постоянные платежи за несколько временных периодов. Если это так, то в данном случае можно включить всю сумму уплаченного НДС в налоговый кредит.

Разумеется, у лизинга есть и ряд недостатков. Самым главным и существенным недостатком лизинга можно считать очень дорогую нотариальную регистрацию договоров.

 

Какие существуют виды лизинга?

 

1. Оперативный лизинг. Также часто  данный вид лизинга называют  лизингом с неполной окупаемостью. Данный вид договора предусматривает, что тому, кто будет арендовать  недвижимость, будут делегированы  права на пользование основными  фондами. Правда, здесь оговаривается, что срок, на который делегированы  права, не должен быть больше  того, за который амортизируется 90% стоимости объекта лизинга. И, кроме того, кредитополучатель после  истечению срока действия договора  лизинга, обязан вернуть недвижимость, которая использовалась им в  рамках договора.

2. Финансовый лизинг. Также данный  вид лизинга называют инвестиционным  лизингом. В данном случае кредитополучатель  заказывает у арендодателя основные  фонды. Как только стороны достигают  соглашения, то имущество переходит  в пользование арендатору на  время, за которое в обязательном  порядке будет амортизировано  более 60% стоимости объекта данного  договора. Причем, здесь важно, чтобы  эта стоимость учитывалась именно  на тот день, когда был заключен  договор. И, разумеется, все права  должны быть переданы арендатору. Вся недвижимость, которая по  договору лизинга отойдет к  арендатору, должна включаться в  состав имущества арендатора.

3. Прямой лизинг. Можно сказать, что это наиболее распространенная  форма финансового лизинга, когда  в сделке участвует три стороны: производитель, арендодатель и арендатор. Предположим, что клиенту необходимо  какое-то оборудование. В таком  случае он договаривается с  лизинговой компанией и покупает  у продавца необходимый ему  товар.

4. Косвенный лизинг. Данный вид  кредитного договора отличается  от прямого тем, что в данном  случае есть дополнительный участник  финансовых отношений – это  банк, за счет которого обеспечивается  финансовое обеспечение сделки. В данном случае банк решает, выдавать ли кредит лизинговой  компании, либо же самому покупать  оборудование, и уже после этого  с помощью лизинговой компании  сдает его в аренду, за что  получает фиксированное вознаграждение. В данном случае получается, что  лизинговая компания осуществляет  обслуживание данной операции. Нередки  случаи, когда банк и лизинговая  компания заключали между собой  договора о совместной деятельности.

5. Возвратный лизинг. Здесь предусматривается  продажа объекта лизинга и  одновременное обратное получение  физическим или юридическим лицом  фондов в лизинг.

6. Компенсационный лизинг. В данном  случае некоторая часть товара, которая производится арендополучателем, должна отдаваться арендодателю. При достижении договоренности можно заменять производимую продукцию соответствующими суммами денежных средств. Но в большинстве случаев к данному виду лизинга прибегают те субъекты, у которых возникают временные трудности при приобретении оборудования. Имеются в виду трудности финансового характера.

 

Финансовый лизинг, либо же обычный кредит?

 

Когда вы берете обычный кредит, то помимо того, что вы должны внести первоначальный платеж, вам необходимо иметь в запасе еще определенную сумму средств. Это нужно для того чтобы оплачивать регистрационные сборы и платеж после того, как вы станете на учет:

1. За счет использования лизинга появляется возможность растянуть все платежи на все время, которое будет действовать соглашение. При этом они включаются в ежемесячный лизинговый платеж. Разумеется, здесь не обходится без процентов, и на всю сумму долга будет начисляться определенный процент. Но бывают моменты, когда именно такой способ получения желаемой вещи или объекта недвижимости становится единственно возможным. Особенно когда нет требуемой суммы, а вещь нужно получить срочно.

2. Кроме того, в данном случае не нужно отслеживать сроки, когда закончится страховка. Не нужно проходить обязательные технические рубежи контроля. Все эти действия берет на себя лизинговая компания. Причем, делается это все до тех пор, пока не будет погашены все имеющиеся по кредиту долги. В том случае, если будет совершено ДТП, то представители лизинговой компании сами будут общаться со страховой компанией. Все, что потребуется сделать владельцу авто – это вызвать на место происшествия инспектора ГАИ. То есть, здесь важно зафиксировать сам факт совершения происшествия, и уведомить об этом лизинговую компанию

3. Не забывайте о франшизе. Как правило, если вы берете кредит в форме лизинга, то франшиза составляет порядка 200 долларов. Это означает, что в случае совершения ДТП, придется заплатить эту сумму из собственного кармана. В некоторых случаях франшиза может быть и нулевой, но в таком случае вам придется раскошелиться на дополнительный страховой тариф. Дело в том, что вы, как клиент лизинговой компании, не сможете самостоятельно выбирать страховую компанию, а будете работать с той, с которой работает лизинговая компания. В определенной степени это является недостатком, но с другой стороны в этом есть и положительные моменты. Например, то, что страховой тариф в страховой компании с которой вам придется работать, может быть ниже среднего на рынке. То есть, здесь уже как повезет.

Ну, и помимо всего прочего, любой покупатель может получить бонусы: в случае совершения ДТП, компания возьмет на себя расходы на эвакуацию автомобиля при условии, что он находится не дальше 100 км. Разумеется, клиенты всегда могут рассчитывать на круглосуточную поддержку.

Нюансы, которые вы должны знать, если собираетесь заключать договор с лизинговой компанией:

Сначала речь пойдет о пакете документов, которые вам потребуется предоставить:

• Первое, и самое главное – потребуется предоставить скан паспорта своего либо супруги;

• ИНН;

• Свидетельство о заключении брака, либо же копию трудовой книжки;

• И, разумеется, данные о доходах с основного места работы.

Могут спросить также и дополнительную информацию, вроде как данные о дополнительных источниках дохода, наличие либо отсутствие недвижимости в собственности, телефоны коллег по работе для подтверждения информации о том, что вы работаете там, где заявляете. И любая другая стандартная информация.

После того как вы предоставите эту информацию, вам придется подождать некоторое время, пока служба безопасности банка проверит информацию о вас, и одобрит получение кредита. В зависимости от компании этот процесс может растянуться от нескольких минут, до нескольких недель.

Если у вас чистая кредитная история, и нет причин, препятствующих выдаче вам кредита, то через некоторое время начинается завершающий процесс:

• Подписание соглашений

• Непосредственно оплата

• Регистрация объекта и его страхование. Далее вам будет предложено сделать авансовый платеж, и ждать получения всех необходимых документов.

Кроме того, перед тем, как оформить договор лизинга, вы должны прекрасно понимать, что все имущество, которое вы получите за счет оформления данного договора, не будет принадлежать вам. Оно будет являться собственностью лизинговой компании. И если это будет автомобиль, то в техпаспорте будет указано, что владельцем является лизинговая компания. А покупатель будет осуществлять управление машиной лишь на основании заключенного договора лизинга. Кроме того, у него на руках будет доверенность:

• Конечно, каждый новый случай может привнести что-то новое, но, как правило, доверенность выдается на один год, и после того, как срок, на который она была заключена, истечет, будет продлеваться. В итоге получается, что лизинговая компания поступает очень умно – она страхует себя от возможных форс-мажорных ситуаций. А именно, от возможных задержек при уплате регулярных платежей.

• Если вы проживаете в Москве, то данный пункт для вас не существенный. Но если вы проживаете вне Москвы, то стоит учесть определенные нюансы. Дело в том, что головные офисы лизинговых компаний географически располагаются в Москве. А это означает, что регистрационные номера у автомобилей тоже будут московскими. Да, это не является проблемой. Просто примите к сведению.

Есть еще один вариант, дополнительный. По вашему желанию можно договориться, чтобы лизинговая компания выдала все документы для получения временного техпаспорта там, где вы постоянно проживаете.