Контрольная работа по "Оценке и анализу рисков"

Содержание

 

1. Функционирование  механизма выдачи гарантий по  кредитным рискам.

2. Валютная  позиция и ее лимитирование.

    Список  использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Функционирование механизма выдачи гарантий по кредитным рискам

 

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают  необходимость использования экономических  методов управления кредитом, ориентированных  на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить  неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует  трактовать буквально как количественно  точно определенную величину. В теоретическом  плане главное заключается в  выяснении факторов, формирующих  потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях. Экономические  границы кредита в конкретном смысле слова могут быть выражены определенными пропорциями, тенденциями  развития кредита и других экономических  категорий.

Одновременно с понятием "границы  кредита" существует понятие "границы  использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в  виде конкретных показателей применительно  к субъектам кредитных отношений  или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ.

 

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Снижение риска  при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования  кредита.

Длительное время кредитный  механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий  уровень развития кредитного механизма  страны в целом. Происходящие в современной  экономике изменения привлекли  внимание к необходимости выяснения  кредитоспособности предприятий.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое  финансово-хозяйственное состояние  предприятия, которое дает уверенность  в эффективном использовании  заемных средств, способность и  готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных  факторов, которые могут повлечь  за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный  возврат, составляют содержание банковского  анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности (credit analysis) банки должны решить следующие  вопросы: способен ли заемщик выполнить  свои обязательства в срок, готов  ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных  сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Состав и содержание показателей  вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки  зрения эффективности размещения и  использования заемных средств  и всех средств вообще, оценить  способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа  баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита  и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия  значительно различаются по характеру  своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные  и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету  соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной  международной практике также отсутствуют  твердые правила на этот счет, так  как учесть все многочисленные специфические  особенности клиентов практически  невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую  ссуду в соответствии с условиями  кредитного договора. Банк должен в  каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может  быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много  факторов. На протяжении многих лет  служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: - дееспособности заемщика - платежеспособность заемщика - его репутация - способности получать доход - владение активами - состояния экономической конъюнктуры.

Информационное обеспечение. Внешние  источники информации.

Для получения  такого рода данных банку, разумеется потребуется информация характеризующая  финансовое состояние фирмы. Это  обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления  непредвиденных обстоятельств и  положения со страхованием. Источниками  информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

- переговоры  с заявителями;

-внешние  источники;

- инспекция  на месте;

- анализ  финансовых отчетов.

Первым  источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса  позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой  по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего  заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени  кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие  перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых  для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые  в ГВЦ банков, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки  данных обследования по специальным  программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных  организаций.

Один из методов (принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций) оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.

Для начала рассматриваются документы заемщика. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Анализ  данных о заемщике.

 Заемщик  представляет в банк следующие  документы: 

I. Юридические  документы: а) регистрационные  документы: устав организации;  учредительный договор; решение  (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии).

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр) в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени  организации при ведении переговоров  и подписании договоров, или соответствующая  доверенность (нотариально заверенная копия) .

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

II. Бухгалтерская отчетность в  полном объеме, заверенная налоговой  инспекцией, по состоянию на две  последние отчетные даты, с расшифровками  следующих статей баланса (на  последнюю отчетную дату) : основные  средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие  запасы и затраты, дебиторы  и кредиторы (по наиболее крупным  суммам)

III. За последние три месяца - копии выписок из расчетного  и валютных счетов на месячные  даты и по крупнейшим поступлениям  в течение указанных месяцев. 

IV. По состоянию на дату поступления  запроса на кредит: справка о  полученных кредитах с приложением  копий кредитных договоров. 

V. Письмо - ходатайство о предоставлении  кредита (на бланке организации  с исходящим номером) с краткой  информацией об организации и  ее деятельности, основных партнерах  и перспективах развития.

Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор  с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права  устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа  о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.

Важнейшей информационной базой анализа  является бухгалтерский баланс.

При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя  расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов  и т.д.

В случае потребительского кредита заемщиком  выступает физическое лицо, а кредитором – коммерческий банк или финансово - банковское учреждение с правом кредитной  деятельности. Цель заимствования средств  – потребление.

В России к потребительским ссудам относят  любые виды ссуд, предоставляемых  населению, в том числе ссуды  на приобретение товаров длительного  пользования, ипотечные ссуды, ссуды  на неотложные нужды и др.

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том  числе, по целевому направлению, по видам  обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения  и так далее.

Крайне  востребованы ипотечные кредиты, то есть кредиты на недвижимость.

В настоящее  время в связи с общей экономической  нестабильностью, деление потребительских  ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду  можно оформить на неопределенный срок или до востребования.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды  с рассрочкой платежа. Кредиты без  рассрочки имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным  периодическим погашением и с  неравномерным периодическим погашением. Для банка выгоднее, чтобы сумма  погашалась периодически в течение  всего периода действия договора, потому что это высвобождает кредитные  ресурсы для новых возможностей и ускоряет оборачиваемость кредита. Кредиты с рассрочкой платежа  могут принимать форму прямого  или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского  кредита заключается кредитный  договор между банком и заемщиком. Косвенный банковский кредит подразумевает  наличие посредника в кредитных  отношениях банка с клиентом. Такими посредниками по большей части выступают  предприятия розничной торговли.

При получении  классического кредита в банке  потребуются паспорт заемщика, справка  о среднемесячной заработной плате (иногда не только заемщика, но и других работающих членов его семьи), военный билет, водительское удостоверение, страховое пенсионное свидетельство. Для некоторых справка о доходах - это больной вопрос, ведь во многих организациях официальная зарплата намного ниже фактической. А потому экспресс-кредиты весьма популярны в нашей стране. Во-первых, обычно из документов необходимы лишь паспорт и второй документ, подтверждающий личность (водительское удостоверение, загранпаспорт, свидетельство ИНН и так далее). А во-вторых, банк рассматривает заявку на выдачу экспресс-кредита в кратчайшие сроки: от получаса до двух часов. Но за сэкономленное время придется раскошелиться. Процентные ставки по экспресс-кредитам обычно выше классических.