Анализ финансовой устойчивости предприятия

Содержание

Стр

Введение 2

1  ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 3

1.1 Организационная структура ЗАО «ЮниКредит Банк» 3

1.2 Функции отдельных подразделений и подотделов 5

1.3 Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков в России 6

2  ТЕОРЕТИЧЕКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 9

2.1 Капитал банка, как основа финансовой устойчивости 9

2.2 Сущность и факторы финансовой устойчивости 13

2.3 Методика оценки финансовой устойчивости банка 18

3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИОВОСТИ «ЮНИКРЕДИТ БАНК» 34

3.1 Анализ показателей финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк» 34

3.2 Рекомендации по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк» 39

3.3 Экономический эффект от предложенных мероприятий по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк» 43

Заключение 45

Список использованных источников 47

Приложения 48

 

 

Введение

На стабильность банка влияет много  факторов: наличие собственных средств  и состоятельных учредителей, наличие  стабильной клиентуры, надежность заемщиков, участие в государственных программах и так далее. В банковской практике существует несколько подходов к  оценке финансового состояния банка.

Так методика Центрального Банка, предусматривает  контроль над показателями, имеющими важнейшее значение - минимальный  размер капитала, максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения. Наряду с этим существует множество  коэффициентов, также позволяющих  судить о финансовой устойчивости того или иного коммерческого банка.

Учитывая всю актуальность темы, данная курсовая работа посвящена проблемам обеспечения финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка, через управление активными операциями коммерческого банка. В качестве основных активных операций рассматриваются кредитные операции, операции с ценными бумагами и валютные операции, то есть те операции которые являются наиболее рисковыми с точки зрения подрыва финансовой устойчивости.

Объектом исследования являются показатели деятельностиЗАО «ЮниКредит Банк».

Предметом исследование является методика оценки финансовой устойчивости ЗАО  «ЮниКредит Банк».

Научно-методической основой работы является статистическая бухгалтерская  отчетность ЗАО «ЮниКредит Банк», научная и специальная литература по вопросам оценки финансового состояния банков.

Целью данной работы является всестороннее изучение имеющегося на сегодняшний  день опыта в области финансовой устойчивости коммерческих банков и  применение его на практике на примере  ЗАО «ЮниКредит Банк» и разработка конкретных предложений по обеспечению финансовой устойчивости и ликвидности банка посредством усовершенствования системы управления активными операциями в данном банке.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• изучить характеристику ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• изучить теоретические аспекты анализа финансовой устойчивости  ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• провести анализ финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк»;
• разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости ЗАО «ЮниКредит Банк».

 

1  ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК»

1. Организационная структура ЗАО «ЮниКредит Банк»

«Юникредит Банк» создан в далеком 1989 году на основании постановления Совета министров СССР под именем «Международный Московский банк» (ММБ), а уже в 1991 году получил генеральную лицензию Банка России № 1. Является первым российским банком не только по номеру, но и первым банком с участием иностранного капитала.

Учредителями ММБ выступили три отечественных банка (Внешэкономбанк — 20%, Сбербанк — 10%, Промстройбанк — 10%) и пять западных (BayerischeHypo- undVereinsbank (HVB), Creditanstalt-Bankverein, BankaCommercialeItaliana, CreditLyonnais и Kansalis-Osaki-Pankki), каждому из которых принадлежало по 12%. В июне 1994 года Внешэкономбанк вышел из состава акционеров ММБ. Его акции были распределены между двумя новыми акционерами — Внешторгбанком и BCEN-Eurobank, в то время французским дочерним банком ЦБ РФ. В 2001 году ММБ присоединил к себе Банк Австрия Кредитанштальт (Россия), дочернюю структуру Bank Austria.

В 2004 году контрольный пакет акций банка (52,88%) перешел HVB Group, еще 26,4% принадлежали скандинавской группе Nordea. Впрочем, с новым основным акционером банк прожил недолго: меньше чем через год — в июне 2005 года — HVB Group объединился с итальянской банковской группой UniCredit, одной из ведущих финансовых структур Европы*. Глава миноритарного акционера — Nordea — Ларс Нордстрем предложил итальянцам либо продать контрольный пакет ММБ, либо выкупить пакет скандинавов. В результате переговоров стороны остановились на последнем варианте.

К концу 2006 года UniCredit через свою дочку  «Банк Австрия Кредитанштальт АГ» (BA-CA) консолидировал 90,03% акций ММБ, еще 9,97% (почти 5% голосующих) владел Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР). Группа Nordea почти сразу же купила другую российскую финансовую структуру — ОРГРЭСБанк, а в июле 2007 года BA-CA завершил сделку по приобретению доли ЕБРР и стал владельцем 100% акций ММБ.

ЮниКредит Банк – универсальный  коммерческий банк, входящий в число 10 крупнейших банков России и в 1000 крупнейших банков мира. В таблице 1.1 представлен рейтинг 10 крупнейших банков России на 1 квартал 2012г.

Таблица 1.1 – Рейтинг 10 крупнейших банков России за 1 квартал 2012г.

Место	Название банка, лицензия №, регион	Активы, тыс. рублей
1	Сбербанк России№1481, Москва и обл.	12 857 655 153
2	ВТБ№1000, Санкт-Петербург и обл.	4 190 856 013
3	Газпромбанк№354, Москва и обл.	2 716 103 619

Окончание таблицы 1.1

Место	Название банка, лицензия №, регион	Активы, тыс. рублей
4	Россельхозбанк№3349, Москва и обл.	1 613 247 616
5	Банк Москвы№2748, Москва и обл.	1 434 899 443
6	ВТБ 24№1623, Москва и обл.	1 356 547 003
7	Альфа-Банк№1326, Москва и обл.	1 112 864 811
8	ЮниКредит Банк№1, Москва и обл.	871 395 359
9	Росбанк№2272, Москва и обл.	671 727 677
10	Промсвязьбанк№3251, Москва и обл.	625 386 493

Предприятие предоставляет  широкий спектр услуг, как частым лицам, так и малому, среднему бизнесу  и корпоративным клиентам, а также  финансово-кредитным учреждениям.

Услуги частным лицам включают в себя кредиты (автокредитование, ипотечные  кредиты, потребительский кредит), банковские карты (кредитные карты, дебетовые  карты, рекомендации по безопасному  использованию карт, дисконтная программа  «Карта скидок»), расчетно-кассовое обслуживание (операции по счетам, операции без открытия счета, валютно-обменные операции, операции с чеками, аккредитивы, оплата консульских  сборов), инвестиции и сбережения (вклады, ПИФы, индивидуальные сейфы), дистанционное  обслуживание (Enter.UniCredit, MobileBanking, Телефонбанк, Call-центр)

Малому и среднему бизнесу оказываются  услуги по расчетно-кассовому обслуживанию (открытие и ведение счетов, переводы, кассовое обслуживание, дистанционное  обслуживание, Cashmanagement), банковским картам (карточные программы по выплате  заработной платы, корпоративные карты), ценным бумагам (депозиты и векселя), операциям (аккредитивы, инкассо, гарантии, конверсионные операции, валютный контроль), кредитам (микрокредиты, кредит на пополнение оборотных средств, экспресс-кредит для малых предприятий, экспресс-кредит для ИП, револьверный кредит, девелопкредит, технокредит, овердрафт), факторингу и  лизингу (лизинг, автолизинг, лизинг коммерческой недвижимости).

Корпоративные клиенты могут использовать такие услуги как расчетно-кассовое обслуживание (открытие и ведение  счетов, переводы, кассовое обслуживание, дистанционное обслуживание, Cashmanagement), банковские карты (карточные программы  по выплате заработной платы, корпоративные  карты), ценные бумаги (операции на рынке  ценных бумаг, депозитарные услуги, выпуск облигационных займов, депозиты и  векселя), операции (аккредитивы, инкассо, гарантии, конверсионные операции, форвардные операции, операции на срочном  рынке, валютный контроль), финансирование (корпоративное финансирование, кредитование), факторинг и лизинг (лизинг, автолизинг, лизинг коммерческой недвижимости).

Услуги финансово-кредитным учреждениям  включают в себя расчетно-кассовое обслуживание (открытие и ведение  счетов, переводы, кассовое обслуживание), банковские карты (карточные программы  по выплате заработной платы, корпоративные  карты, спонсорская программа VISA), ценные бумаги (операции на рынке ценных бумаг, депозитарные услуги, выпуск облигационных  займов, векселя), операции (аккредитивы, инкассо, гарантии, конверсионные операции), межбанковские кредиты.

2. Функции отдельных подразделений и подотделов

Структурными подразделениями  Юникредит банка являются территориальные  банки, в состав которых входят отделения, которые в свою очередь могут  иметь филиалы. В основу структурной  организации положен территориальный  принцип.

Функции их заключаются в следующем:

• управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;
• территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;
• экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;
• управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;
• контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;
• юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения;
• управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц;
• управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;
• валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;
• управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;
• управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;
• управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;
• управление по работе с персоналом и организационно-административным вопросам;
• операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологиипроведения банковских операций в системе Юникредит банка.

3. Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков в России

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной  регистрации. Ее осуществляет Центральный  банк РФ, который ведет Книгу государственной  регистрации кредитных организаций  и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных  организаций и их филиалов. Также  он выдает коммерческим банкам лицензию (специальное разрешение на осуществление  банковских операций), без получения  которой они не имеют право  начинать банковскую деятельность. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс РФ и федеральные  законы от 2 декабря 1990 г. Ns 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 6 августа 2001 г.), от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 7 августа 2001 г.), от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 7 августа 2001 г.), и Закон РФ от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 30 декабря 2001 г.) и др.

Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как хозяйствующих  субъектов, осуществляющих предпринимательскую  деятельность, устанавливает порядок  осуществления ими права собственности, регулирует их договорные и иные обязательства.

Федеральный закон «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в  деятельность кредитных организаций  в ситуациях, угрожающих законным интересам  вкладчиков, а также его полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных  актов Центрального банка РФ. Последние  являются для кредитных организаций  обязательными документами, которыми они должны руководствоваться в  своей деятельности. Нормативные  акты Центрального банка РФ доводятся  до сведения кредитных организаций  в форме инструкций, положений  и указаний, содержащих установление, изменения или отмену постоянных или временных предписаний Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности»  определяет понятие банковской системы  Российской Федерации и ее составляющих, устанавливает перечень банковских операций, выполнение которых допускается  только при наличии соответствующей  лицензии Банка России. В этом законе также содержатся основные требования к учредительным документам кредитных  организаций, регламентируется порядок  их регистрации и лицензирования, устанавливаются формы отчетности кредитных организаций перед  Центральным банком РФ. Федеральный  закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» дополняет  и развивает положения Федерального закона от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 12 марта 2001 г.) применительно к деятельности банков и небанковских кредитных организаций. Этот закон устанавливает порядок и условия принятия мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, особенности оснований признания их банкротами и осуществления этой процедуры.