- сокращение затрат на оплату
труда.
Резервы сокращения затрат
устанавливаются по каждой статье расходов
за счет конкретных инновационных мероприятий
(внедрение новой, более прогрессивной
техники и технологии для ремонта трубопровода,
улучшение организации труда), которые
будут способствовать экономии заработной
платы, материалов, энергии [7].
Таблица 3.5 – Направления улучшения
результатов деятельности Нефтеюганского
УМН.
Резервы |
Реализация резерва |
1.Уменьшение затрат на
электроэнергию |
Внедрение покрытия ALUMANATION 301 |
1.Оптимизация численности
персонала
2.Сокращение расходов
на заработную плату |
Вывод не профильного персонала
из состава предприятия |
Для того, чтобы снизить затраты
на электроэнергию необходимо использовать
кровельное покрытие ALUMANATION. А для того
чтобы сократить расходы по заработной
плате необходимо применить аутстаффинг.
3.3 Формирование производственной
программы на 2014 год
Так как Нефтеюганское УМН является
подразделение ОАО «Сибнефтепровод»,
то оно получает задание по необходимому
объему перекачки нефти, а также план по
ремонтным работам. Исходя из этого плана
Нефтеюганское УМН рассчитывает следующие
показатели.
Данные об объемах выполнения
ремонтов собственными и подрядными силами
позволяют рассчитать степень специализации
и кооперации работы службы технического
обслуживания и ремонта по следующим формулам
2.1 и 2.2 соответственно.
Кспец.=(Qсс/(Qсс+Qпс))*100%, (2.1)
где
Кспец. – коэффициент специализации,
%;
Qсс – количество ремонтов,
выполненных собственными силами;
Qпс – количество ремонтов,
выполненных подрядным способом.
Ккооп.=(Qпс/(Qсс+Qпс))*100%, (2.2)
где
Ккооп. – коэффициент кооперации,
% .
При этом необходимо отметить,
что для службы технического обслуживания
и ремонта свойственна технологическая
(стадийная) специализация, так как выполняемые,
ею техническое обслуживание и ремонты
являются определенной стадией общего
процесса функционирования магистрального
нефтепровода.
Кооперирование, тесно связанное
со специализацией, также имеет технологический
характер, поскольку заключается в организации
постоянных связей между специализированными
предприятиями по выполнению определенных
видов ремонтов.
Плановые ремонты магистральных
нефтепроводов имеют определенную продолжительность
ремонтных циклов, межремонтных и межосмотровых
периодов, которые также входят в производственную
программу.
Продолжительность ремонтного
цикла, межремонтного и межосмотрового
периодов устанавливается на стадии составления
плана выполнения ремонтных работ, при
этом действительный годовой фонд времени
эксплуатации нефтепровода принят равным
8760 ч.
На основании длительности
ремонтного цикла, межремонтного и межосмотрового
периодов, определяют количество технических
осмотров и ремонтов по следующим формулам:
Qтр = Тц/tр-1, (2.3)
где
Qтр - количество текущих
ремонтов;
Тц - продолжительность ремонтного
цикла, г;
tр - продолжительность межремонтного
периода, г.
Qто=(tр/tо-1)*Тц, (2.4)
где
Qто - количество технических
осмотров;
tо - продолжительность межосмотрового
периода, сутки.
Следующим необходимым показателем
оценки уровня технического обслуживания
является трудоемкость ремонтных работ,
зависящая от вида и сложности ремонта
[8].
Согласно нормативам технического
обслуживания и ремонта магистральных
нефтепроводов, нефтепроводы имеют 80-ю
категорию сложности ремонта. На основании
этого установлены нормативы времени
на выполнение ремонтных работ на одну
ремонтную единицу, в качестве которой
принимают трудозатраты на ремонт 1км
условного нефтепровода, равные 10 человеко-часам.
Используя установленную категорию
сложности ремонта и нормативы времени,
определяют трудоемкость ремонта по следующей
формуле:
Те=L*R*Нв, (2.5)
где
Те – трудоемкость ремонта,
чел.-час;
L – протяженного нефтепровода,
км;
R – категория сложности
ремонта;
Нв – норма времени на одну
ремонтную единицу, ч.
Для расчета следующего показателя
необходимо отметить, что, согласно установленным
нормативам технического обслуживания
и ремонта магистральных нефтепроводов,
число ремонтных дней в году равно 182 дня,
продолжительность рабочего дня-7 часов
и коэффициент внеплановых ремонтов равен
2,1. Указанные данные позволяют определить
количество ремонтных рабочих для проведения
ремонтов различных видов по следующей
формуле:
Чр=(Те/Др*Пд)*Квплр, (2.6)
где
Чр – количество ремонтных
рабочих, чел.;
Др – число ремонтных дней в
году, сутки.;
Пд – продолжительность рабочего
дня, часы;
Квплр – коэффициент внеплановых
ремонтов.
Следующим, не менее важным
показателем, необходимым для производственной
программы, является продолжительность
простоя нефтепровода в ремонте. Для расчета
этого показателя необходимо использовать
установленные нормативы простоя нефтепровода
из-за ремонта на одну ремонтную единицу
равную 0,00015
Годовая продолжительность
простоя магистральных нефтепроводов
в ремонте будет определяться по формуле
2.7.
Тпр=R*L*Нпр, (2.7)
где
Тпр - время простоя нефтепровода
в ремонте, сутки;
Нпр - норма времени простоя,
сутки.
Таким образом, производственная
программа позволяет произвести расчет
основных показателей деятельности в
натуральном и денежном выражении. Данные
о прогнозируемых объемах производства,
оказания работ, услуг и необходимой потребности
в различных видах ресурсов на предприятии
в значительной степени определяют величину
калькуляционных статей затрат [9].
3.4 Обоснование плановых показателей
объема продукции
Планом 2014 года предусмотрены
следующие виды работ по линейной части
(таблица 3.6)
Таблица 3.6 – План работ по линейной
части МН на 2014 год
Вид работ |
Ед. изм. |
Значение |
Устранение дефектов |
Шт. |
329 |
Предремонтное обследование
изоляции МН |
Км. |
35 |
Предремонтное обследование
изоляции ВЛ |
км |
40 |
Ремонт ограждений и площадок
обслуживания на нефтепроводе |
шт |
3 |
Ремонт и замена коверов |
шт |
17 |
Берегоукрепление нефтепровода |
Уч-к |
3 |
Капитальный ремонт автотракторной
техники |
Ед. |
12 |
Показатели для реализации
плана ремонтных работ Нефтеюганского
УМН на плановый период была рассчитана
на основе вышеизложенной методики и представлена
в таблице 3.7.
Таблица 3.7 – Показатели для
реализации плана ремонтных работ Нефтеюганского
УМН на плановый период
Показатель
|
Отчетный год |
Плановый год |
Абс. Изменение планового периода
к отчетному |
Относит. Изменение планового
периода к отчетному (%) |
1.Коэффициент специализации,
% |
28 |
30 |
2 |
1,07 |
2. Коэффициент кооперации |
72 |
70 |
-2 |
0,97 |
3.Трудоемкость ремонта, чел.час |
731,8 |
729,7 |
-2,1 |
0,99 |
4.Количество рабочих занятых
в ремонте, чел. |
59 |
66 |
7 |
1,12 |
5.Количество текущих ремонтов |
19 |
22 |
3 |
1,16 |
6.Количество технических
осмотров |
3630 |
3782 |
152 |
1,04 |
7.Количество кап.ремонтов |
2 |
1 |
-1 |
0,5 |
8.Время простоя нефтепровода,
сут. |
0,23 |
0,22 |
-0,01 |
0,96 |
Из таблицы видно, что количество
текущих ремонтов увеличилось на три шт.,
при этом идет снижение трудоемкости ремонта
на 2,1 чел.час, это снижение произошло из-за
увеличения числа рабочих занятых в ремонте
на 7 чел., также идет увеличение коэффициента
специализации на 2%, это означает, что
увеличилось число ремонтов устраненных
собственными силами. Время простоя нефтепровода
сократилось незначительно на 0,01 сут.
Из-за увеличения числа ремонтных
рабочих возрастут затраты на оплату труда,
они будут равными 1128600 руб., это увеличение
повлечет за собой увеличение ЕСН
3.5 Предложения по реализации
резервов повышения эффективности затрат
На основании проведенных анализов
можно предложить ряд мероприятий, направленных
на повышение эффективности затрат.
Необходимо рассмотреть комплекс
мер, который приведет к снижению влияния
отрицательных факторов на результаты
деятельности предприятия.
1) Внедрение кровельной
технологии Alumanation 301 по снижению
расходов электроэнергии.
Технология кровельных работ
не менялась в течение столетий, и новых
материалов для производства работ не
так уж много. Благодаря новой технологии
(Alumanation 301) в Нефтеюганском УМН будет значительно
снижена температура в зданиях в жаркие
дни, и одновременно сохранена температура
на действующем уровне в зимние месяцы.
Alumanation 301 – высокостойкое покрытие
для защиты от коррозии и для гидроизоляции
таких металлических конструкций, как
кровли, топливных танков, цистерн, мостов,
несущих металлоконструкции, труб, опор
линий электропередач, радиопередающих
мачт. Однокомпонентное высококачественное
покрытие на основе растворителей, битумных
производных, невысыхающих масел, комбинации
синтетических и натуральных волокон
и алюминиевых хлопьев и гранул. Производится
с 1947 года бельгийской компанией RPM. Срок
службы до первого капремонта не менее
20 лет (табл.3.8).
Антикоррозионное покрытие
для наружной защиты поверхности металлоконструкций
различных производств, складов, цехов
в условиях постоянного действия атмосферных
осадков, солнца, влажности. Рекомендуется
для защиты старых, в т.ч. оцинкованных
кровель.
Таблица 3.8 – Технические характеристики
ALUMANATION 301
Удельный вес |
1,059 |
Диапазон температур |
- 50° С до + 95° С |
Отражение тепла |
До 20% |
Время высыхания |
24 часа |
Устойчивость к солевым туманам |
Не менее 500 часов |
Сопротивление на истирание |
Высокое |
Упаковка |
18,9 л или 20,8 л |
Срок хранения |
Неограничен (в невскрытой таре) |
Сильнодействующие кислоты |
Высокая, но с эффектом окрашивания |
Слабые кислоты |
Довольно высокая |
Сильнодействующие щелочи |
Высокая |
Слабые щелочи |
Высокая |
Весовой расход материалов
при нанесении в комплексе (кг) |
0,5…0,8 |
При покрытии стальных конструкций,
цистерн и трубопроводов нет необходимости
пескоструйной зачистки поверхности.
Возможно, нанесение непосредственно
на ржавый металл. Покрытие наносится
в один слой без грунтовки, толщиной около
350 микрон из расчета 0.8 л/м2. При этом покрытия
могут наноситься на битумные, бетонные,
асбестовые, металлические и другие поверхности.
Подготовка поверхности производится
путем очистки ее проволочными щетками
или струей воды под давлением 150-180 атмосфер
(бар). Перед нанесением покрытия поверхность
должна быть чистой, сухой, обезжиренной.
После высыхания покрытие образует прочную
бесшовную поверхность.
В обычный летний день, когда
температура воздуха 33 градусов Цельсия,
под обычной крышей она может доходить
до 53 градусов. С помощью покрытия с использованием Alumanation 301температуру
под крышей можно снизить до 40 градусов.
Соответственно, заметно снижается и температура
в зданиях, что позволяет уменьшить нагрузку
на кондиционер и снизить затраты на электричество.
Зимой обратная ситуация, когда температура
воздуха достигает -35 градусов Цельсия,
данное покрытие не допускает проникновения
через крышу холодного воздуха, следовательно
отопление остается на одинаковом уровне,
что и круглый год и поэтому происходит
снижение затрат на электроэнергию в зимние
месяцы.
Исходя из того, что кровельная
площадь зданий Нефтеюганского УМН и его
подразделений, которую необходимо покрыть Alumanation 301,
составила 93875 м2 , при условии,
что вместимость 1 упаковки данного средства 20,8
л, следовательно предприятию необходимо
закупить 256,6 упаковок, чтоб обработать
все необходимые покрытия [10].
Таблица 3.9 – Данные для расчета
затрат при внедрении Alumanation 301
Показатель |
Значение |
Стоимость 1 упаковки, руб |
3200 |
Вместимость 1 упаковки, л |
20,8 |
Площадь обрабатываемой кровли
зданий, м2 |
93875 |
30% обрабатываемой площади
принадлежит службе технического
обслуживания.
Для проведения данного мероприятия
необходимо нанять 5 рабочих с оплатой
труда по договору подряда равной 15000 руб.
Срок службы до первого капремонта не
менее 20 лет. Расчеты эффективности внедрения
мероприятия представлены в таблице 3.10:
Таблица 3.10 – Результаты использование Alumanation 301
Показатель |
До мероприятия |
После мероприятия |
Изменение |
1.Затраты на внедрение,
тыс.руб |
|
931,15 |
|
в т. ч. затраты на оплату труда,
тыс.руб |
|
75 |
|
затраты на покупку и транспортировку,
тыс.руб. |
|
856,150 |
|
2. Затраты на энергию,
тыс.руб. |
64410,5 |
62438,75 |
-3220,5 |
Продолжение табл.3.3 |
|
|
|
3. Эффективность мероприятия
с учетом срока службы, тыс.руб. |
2364,35 |
|
|