Анализ экономических показателей фитнес-клуба «Заводной»

Формирование прогнозного объема продаж осуществляется по периодам и по товарам. Вследствие нестабильности рынка и малых размеров предприятия план продаж составляется только на год.

Табл. 1

Прогнозный объем продаж (временной интервал – год)

Услуга	Прогнозный объем продаж, шт.
	1 квартал			2 квартал			3 квартал			4 квартал
	01/  10г.	02/ 10г.	03/ 10г.	04/ 10г.	05/ 10г.	06/ 10г.	07/ 10г.	08/ 10г.	09/ 10г.	10/ 10г.	11/ 10г.	12/ 10г.
1.Тренажерный зал, разовое посещение	810	780	824	823	835	836	830	827	830	841	852	840
2.Фитнес, разовое посещение	700	699	710	709	715	714	715	710	720	728	731	718
Итого:	1510	1479	1534	1532	1550	1550	1545	1537	1550	1569	1583	1558

 

1-й квартал: 4523 посещений (шт.);

2-й квартал: 4632 посещений (шт.);

3-й квартал: 4632 посещений (шт.);

4-й квартал: 4710 посещений (шт.).

РАЗДЕЛ 2. РАСЧЁТ НЕОБХОДИМОГО КАПИТАЛА.

2.1. Определение  потребности в трудовых ресурсах.

Планирование численности персонала позволяет установить на заданный период времени качественный и количественный состав персонала.

«Заводной» - предприятие, предоставляющее услуги. Клуб работает без выходных. Тренажерный зал работает с 10.00 до 22.00. Фитнес проводится в определенные часы 6 тренировок в день (длительность одной тренировки = 1,5 часа). Управленческий персонал работает с 9.00 до 18.00, перерыв с 13.00 до 14.00. Администраторы работают 2 дня через 2 дня с 10.00 до 22.00. Для инструкторов составляются индивидуальные графики работы. Уборщицы работают в две смены: 1-ая смена: с 9.00 до 13.00; 2-ая смена: с 18.00 до 22.00. Для управленческого персонала установлена 5-дневная рабочая неделя. Инструктора, администраторы, уборщицы работают ежедневно.

Табл. 2

Сводная ведомость численности персонала

Профессиональные группы	Число работников
1. Управленческий  персонал:	3
1.1 Директор клуба	1
1.2 Зам. директора клуба	1
1.3 Бухгалтер	1
2.Специалисты:	8
2.1 Инструктор тренаж. зала	3
2.2 Инструктор по фитнесу	3
3. Администратор	2
4.Уборщица	2
Итого численность:	13

 

1. Расчет потребности в основном капитале

Основные средства – часть имущества, используемая в качестве средств труда при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) либо для управленческих нужд фирмы в течение периода, превышающего 12 месяцев или обычный операционный цикл, и стоимостью более 100-кратного размера минимальной месячной оплаты труда (ММОТ).3

Табл. 3

Расчет потребности в основном капитале

Основные фонды	Необходимое количество, шт.	Стоимость единицы, руб.	Итого стоимость, руб.
1. стойка с полками	1	18000	18000
2. компьютер	3	25000	75000
3. принтер	2	3000	6000
4. телефон	2	800	1600
5. стул	7	500	3500
6. диван	3	5000	15000
7. музыкальный центр	2	4000	8000
8. ЖК-телевизор	1	34000	34000
9. душевая кабина	6	20000	120000
10. скамейка для раздевалки	4	800	3200
11 спорт.инвентарь:
гантели:
а)1 кг.	10	150	1500
б)2 кг.	10	200	2000
в)2,5 кг.	6	240	1440
г)3 кг.	6	280	1680
д) сборные	4	2000	8000

 

 

бодибард (6кг.)		10		700		7000

 

12. Тренажеры:
велотренажер	3	15000	45000
эллипсоид	2	30000	60000
беговая дорожка	3	20000	60000
13. помещение		аренда в год: 480000	480000
Итого основного капитала:			950 920

 

 

• Аренда помещения клуба составляет 4800000 руб. в год, так как площадь помещения – 100 кв.м., а ежемесячная стоимость за 1 кв.м. обходится клубу в 400 руб. Значит, в месяц аренда составляет 40000 руб.

• Основные фонды были приобретены при организации предприятия в 2009 г. В 2010 г. планируется приобрести один комплексный тренажер РКС500 стоимостью 80000 руб.

• На покупку нового тренажера клуб планирует взять кредит на сумму 80 тыс. руб. под 17% годовых (1,4% в месяц) на 3 года. Выплата кредита будет осуществляться равными платежами, т.е. по 2500 руб. в месяц.

2.3. Расчет потребности  в оборотных средствах

Оборотные средства предприятия – это совокупность денежных и материальных средств, авансированных в средства производства, однократно участвующих в производственном процессе и полностью переносящихся свою стоимость на готовый продукт.4

Табл. 4

Расчет потребности в оборотных средствах

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Необхо- димое кол-во	Цена за единицу, руб.	Итого стоимость, руб.
1. коврики	шт.	15	150	2250
2. аптечка	шт.	2	250	500
3. аппарат для воды	шт.	2	1000	2000
4. степпер	шт.	10	1000	10000
6. мячи для фитнеса	шт.	10	1000	10000
7. мыло	шт.	100	4	400
8. бумаж. полотенце	рулон	50	60	300
9. туалет. бумага	рулон	50	3	150
10. чистящее средство (порошок)	пачка	10	30	300
11. мусорное ведро	шт.	6	100	600
12. мешки для мусора	рулон	50	7	350
ИТОГО ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ:				26850

 

Расчет потребности в оборотных средствах рассчитывается на год.

Величину оборотных средств предприятие планирует приобрести за счет нераспределенной прибыли прошлого периода (собственные средства).

РАЗДЕЛ 3. РАСЧЁТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ.

3.1. Смета затрат  на производство.

В смете затрат отражаются совокупные затраты либо за месяц, либо на партию услуг или товара, сгруппированные по производственным факторам:

- предмет труда;

- средство труда;

- труд.

Оплата труда (фактор – труд)

На основании численности работников определяется заработная плата работника, имеющего повременную форму оплаты труда.

Табл. 5

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

Профессиональные группы	Число работников, чел.	Оклад, руб./месяц	Дополнительная заработная плата		Итого заработная плата в месяц, руб.
			%	руб.
1. Управленческий  персонал:	3
1.1 Директор клуба	1	25000	20	5000	30000
1.2 Зам. директора клуба	1	15000	20	3000	18000
1.3 Бухгалтер	1	15000	20	3000	18000
3. Администратор	2	7000			14000
4. Уборщица	2	4000			8000
Итого сумма:					88000