Анализ операций коммерческих банков с векселями

Действующее законодательствопредусматривает предъявление векселей в нотариальные конторы для совершенияпротеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю,но не позже 12 часов следующего после этого срока дня. Для совершения протестав неакцепте вексель должен быть представлен в нотариальную контору в течениесроков, установленных Положением для предъявления к акцепту, а если вексель былпредъявлен к акцепту в последний день срока — не позднее 12 часов следующегопосле этого срока дня.

Совершение протеста векселя в неакцептедолжно быть произведено в сроки, установленные для предъявления к акцепту. Еслипротестуется вексель, подлежащий оплате в определенный срок от предъявления,если первое предъявление такого векселя имело место в последний день срока, топротест может быть совершен и на следующий день. Последнее, имеет силу и вотношении протеста в неплатеже векселя сроками по предъявлении. Протест внеплатеже векселя сроками на определенный день или во столько-то времени отсоставления или предъявления должен быть совершен в один из двух рабочих дней,которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Если имело местосовершение протеста векселя в неакцепте, предъявление его к оплате и совершениепротеста в неплатеже не требуется.

Нотариальная контора в день принятиявекселя к протесту предъявляет к плательщику или третьему лицу(домицилированный вексель) требование о платеже или акцепте векселя. Если послеэтого последует платеж, нотариальная контора, не производя протеста, возвращаетвексель плательщику или третьему лицу (домицилианту) с надписью поустановленной форме на самом векселе о получении платежа и других причитающихсясумм. Если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексельвозвращается векселедержателю без протеста. Если на требование произвести акцептили платеж векселя плательщик (домицилиант) отвечает отказом, нотариусомсоставляется акт по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте,одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку опротесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе. При невозможностиустановить место нахождения плательщика протест векселя совершается безпредъявления требования о платеже или акцепте.

Домицилированный вексель — вексель, имеющий оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом(домицилиатом) в месте жительства плательщика или в другом месте. Такаяоговорка проставляется на векселе векселедателем. Если домицилиат в ней неуказан, он может быть назван плательщиком при акцепте. Домицилированный вексельпредъявляется к оплате домицилиату, который не является ответственным повекселю лицом, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика,предоставившего в его распоряжение необходимые средства.

Если протест совершен своевременно, тонаступают следующие последствия:

1. органысуда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на протестованныхвекселях;

2. наступаетответственность по простому векселю — надписателей, а впереводном — надписателей и трассанта (векселедателя). Все лица,за исключением индоссантов, поместивших перед своей подписью слова «и безоборота на меня», являются солидарно ответственными передвекселедержателями. Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным повекселю лицам (право регресса) или к одному из них, не считаясь с порядкомподписей этих лиц на векселе. Оплативший вексель, в свою очередь, обращается стребованием к остальным и, получив требуемую сумму, передает уплатившему протестованныйвексель;

3. векселедержатель,неся определенные издержки, вызванные совершением протеста векселя инеполучением платежа по нему, вправе требовать с обязанных лиц большую сумму,чем указано в векселе.

Согласно положению величина обратноготребования векселедержателя включает в себя следующее:

1. неуплаченнуювексельную сумму с процентами, если они были предусмотрены;

2. 6%годовых, начиная со дня срока платежа по векселю по день удовлетворения;

3. пенюв размере 3% годовых, считая со дня срока платежа по день действительногополучения векселедержателем от кого-либо из обязанных лиц требуемых денег.

Чем позже произойдет выкуппротестованного векселя, тем больше сумма требования по нему. Каждый изобязанных по векселю лиц, выкупив протестованный вексель, может вычеркнуть ввекселе как свою собственную, так и надписи следующих за ним надписателей, таккак, оплатив вексель и получив его обратно, он вновь становится кредиторомвекселедателя и всех тех лиц, от которых этот вексель дошел к нему по надписям.Надписи же последующих за ним надписателей он вычеркивает потому, чтопозднейшие, следующие за ним надписатели также перестают нести какую-либоответственность по векселю. Если он вычеркнет и какие-либо из верхних надписей,то тем самым уменьшит число ответственных перед собою лиц, так как зачеркнутыепосле протеста надписи должны считаться уничтоженными.

В акте о протесте векселя указываются:дата совершения протеста, фамилия и инициалы нотариуса, наименованиенотариальной конторы, наименование законного держателя векселя, реквизитывекселя, срок платежа, сумма, на которую выдан вексель, наименование акцептантаили плательщика, указание о предъявлении векселя к платежу (акцепту) инеполучении платежа (акцепта), место совершения протеста, номер реестра,отметка о взыскании госпошлины или тарифа, подпись и печать нотариуса.

1.14 Правовое регулирование

В настоящее время основным нормативнымактом, регулирующим вексельные отношения в Российской Федерации, являетсяФедеральный закон «О переводном и простом векселе», вступивший взаконную силу с 18 марта 1997 г. (с момента его официального опубликования в«Российской газете» от 18.03.1997 № 53) [14].

С одной стороны, Законом установлено,что на территории России применяется Положение о переводном и простом векселе,утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341.Данное Положение было введено в действие с 25 февраля 1937 г. в связи сприсоединением СССР к Конвенции от 7 июня 1930 г., устанавливающейЕдинообразный закон о переводном и простом векселях.

С другой стороны, Закон дополнительноустановил ряд новых и самостоятельных норм, регулирующих вексельные отношения:

1. повекселям вправе обязываться только граждане и юридические лица РФ(организации-резиденты, созданные по российскому законодательству). Это неозначает, что на территории РФ запрещается оборот векселей, выпущенныхиностранными эмитентами. Однако российское вексельное законодательство коснованным на таких векселях отношениям применяться не должно;

2. РоссийскаяФедерация, субъекты РФ, административно-территориальные образования вправеобязываться по векселям только в случаях, предусмотренных законом.

По нашему мнению, упомянутое ограничениекасается участия Российской Федерации, ее субъектов, а такжеадминистративно-территориальных образований в вексельных отношениях в качествевекселедателей.

По одному из рассмотренных дел ПрезидиумВАС РФ отменил вынесенные судебные акты и направил дело на новое рассмотрение,порекомендовав при новом рассмотрении учесть положения ст.2 Федерального закона«О переводном и простом векселе», ограничивающие право РФ, субъектовРФ и административно-территориальных образований (города, районы, сельскиепоселения и т.д.) обязываться по векселям [11]. Между тем по обстоятельствамдела администрация района выступала в качестве первого векселедержателя, и искбыл предъявлен к администрации (наряду с другими соответчиками) как к лицу,передавшему вексель по индоссаменту.

По видимому, Президиум ВАС РФ исходил изтого, что поскольку индоссанты относятся к числу так называемых иных обязанныхпо векселю лиц (об этом речь пойдет дальше), то, передав вексель поиндоссаменту, администрация района обязалась нести ответственность по этомувекселю, что допускается только в случаях, прямо предусмотренных федеральнымзаконом.

Однако,полагаем, что ст.2 Федерального закона «О переводном и простомвекселе» ограничивает не любое участие соответствующих государственныхобразований в вексельных отношениях. Она ограничивает их право выступать в этихотношениях именно в качестве векселедателей (плательщиков по переводномвекселю). Обязаться по простому векселю — значит выдать его, то есть совершить сделку, следствиемкоторой станет принятие на себя обязанности осуществить платеж по требованиюдержателя векселя. Индоссант же приобретает и впоследствии передает вексельвовсе не для того, чтобы возложить на себя какую-либо ответственность повекселю. Он ставит перед собой совершенно иные цели — как правило, это расчеты со своимидолжниками и кредиторами.

3. вотношении векселя, выставленного к оплате, проценты и пеня выплачиваются впорядке, предусмотренном ст.395 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) [2];

4. вексельможет быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Выпуск такназываемых бездокументарных векселей не допускается;

В связи с принятием Закона не подлежитприменению Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. №1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», котороесыграло большую роль в становлении и развитии вексельного обращения в стране.

На территории России применяется такжеКонвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных ипростых векселях, которая вступила в силу для СССР с 25 ноября 1936 г.

Помимо Федерального закона «Опереводном и простом векселе» и Положения о переводном и простом векселе(так называемое специальное вексельное законодательство), сделки, связанные свекселями, регулируются также и общими нормами гражданского законодательства осделках и обязательствах (ст.ст.153 — 181, 307 — 419 Гражданского кодекса РФ).Исходя из этого, в случае отсутствия специальных норм в вексельномзаконодательстве следует применять общие нормы гражданского законодательства сучетом особенностей вексельных сделок [7].

Кроме того, достаточно интересныерекомендации по многим вопросам порядка использования векселей в хозяйственномобороте изложены в Письме Центрального банка РФ (ЦБ РФ) от 9 сентября 1991 г. N14-3/30 «О банковских операциях с векселями». Данный документнепосредственно основан на нормах действующего вексельного законодательства идостаточно актуален не только для банков, но и для других хозяйствующихсубъектов.

Глава 2. Операции коммерческих банков над векселями 

2.1 Функции коммерческих  банков

Коммерческийбанк основное звено кредитной системы стран с рыночной экономикой;универсальное кредитно-финансовое учреждение, главной задачей функционированиякоторого является привлечение денежных средств населения и предприятий в видевкладов и размещение их от своего имени среди физических и юридических лиц наусловиях возвратности и платности. Большинство современных коммерческих банковорганизовано в форме акционерного общества. Существуют также банкирские дома,принадлежащие отдельным банкирам или партнерам. Коммерческие банки относятся кособой категории деловых предприятий, получивших название финансовыхпосредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободныеденежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, ипредставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которыенуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, такимобразом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого имежрегионального перераспределения денежного капитала.

Крупные коммерческиебанки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включаякредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются отспециализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченнымифункциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базовогозвена кредитной системы.

Междукоммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых учреждений нет«китайской стены». Их деятельность тесно переплетается и выражается всотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции — по другим в процессе деятельностикоммерческих банков создают новые требования и обязательства, которыестановятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанксоздает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этот процесс создания новыхобязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу,суть финансового посредничества.

Коммерческиебанки ведут активные и пассивные операции (рис.3). Пассивные операции связаны сформированием ресурса банка, а активные операции — это операции с размещением собственных и привлеченныхсредств.

Рисунок 3 Операции коммерческих банков

/>

Операции сценными бумагами, осуществляемые коммерческими банками, концентрируются врамках фондового (инвестиционного) отдела каждого банка, покупающего ипродающего их как за счет средств банка, так и по поручениям клиентов. Крометого, фондовые отделы могут заниматься организацией эмиссии (выпуска) иреализации ценных бумаг предприятий, организаций, ведомств, осуществлятьхранение или управление портфелем ценных бумаг клиента за соответствующеекомиссионное вознаграждение. В зависимости от видов ценных бумаг, которыеучаствуют в сделке, все банковские операции с ними подразделяются на фондовые икоммерческие (с коммерческими ценными бумагами). Исходя из их функциональногоназначения — на эмиссионные; торговые (купля-продажа); сохранные (по хранению);доверительные (по доверительному управлению); залоговые; гарантийные. При этомк инвестиционным операциям банков относятся только торгово-комиссионныеоперации с фондовыми ценными бумагами [33]. Можно выделить как чистоинвестиционные банковские операции (для которых характерно наличие двухосновных характеристик: вложения средств и получения прибыли), так иквази-инвестиционные операции, для которых характерно наличие лишь одной из указанныххарактеристик. Инвестиционными операциями банков считаются операции с ценнымибумагами третьих лиц по их купле-продаже, причем покупки банком собственныхакций могут рассматриваться как квази-инвестиции, поскольку присутствует толькоодин из характерных признаков — факт сложения средств, так как обычно дивиденды по акциям, находящимся всобственности акционерного общества, не начисляются. В качестве другого видаквази-инвестиционных операций выступают те операции, в которых банк являетсяэмитентом ценных бумаг. В этом случае присутствует также только один изхарактерных признаков — наличие прибыли как результата данных операций, а фактвложения средств осуществляется тем, кто покупает ценные бумаги, выпущенныебанком. В зависимости от характера осуществления все инвестиционные операции сценными бумагами подразделяются на добровольные и принудительные (обязательные).К последним, например, относятся операции с государственными ценными бумагами,когда от покупки ценных бумаг банк уклониться не имеет права. Средидобровольных инвестиций можно условно выделить активные и пассивные. Активныеинвестиционные операции направлены на быстрое извлечение прибыли от изменениякурса ценных бумаг и носят спекулятивный характер, пассивные — наоборот,ориентированы на длительные сроки хранения ценных бумаг в целях получениядоходов от процентов по ним. Все инвестиционные банковские операции такжеклассифицируются как собственные (проводимые за счет банка) и клиентские(доверительные), осуществляемые за счет средств и по поручению клиентов. Длястратегического и тактического управления всеми указанными видамиинвестиционных операций банков фондовым (инвестиционным) отделомразрабатываются основные направления инвестиционной политики, выносимые нарассмотрение и утверждение правления банка. Разработанный банком документ обосновных направлениях инвестиционной политики должен включать следующие разделыи положения: основные цели инвестиционной политики (ориентацию на активные либопассивные инвестиции); определение лимитов (доли) квази-инвестиционных операцийв активе и пассиве баланса; ответственность руководителей и ответственныхисполнителей за качество инвестиционных операций; примерный состав и структураинвестиций; приемлемый уровень качества и сроки погашения ценных бумаг;основные требования к диверсификации структуры портфеля инвестиций; механизмкорректировки состава портфеля; порядок доставки и хранения: механизмстрахования; расчет потенциальных прибылей и убытков; разработка компьютерногообеспечения. Центральный банк может устанавливать требования в отношениикачества обязательств, сроков погашения, степени диверсификации, ликвидности идоходности ценных бумаг в инвестиционном портфеле банка, которые тоже должнынайти отражение в указанном выше документе. В нем также уточняется переченьуслуг банков по инвестиционному обслуживанию. В том числе: участие вэмиссионно-учредительской деятельности клиента; оказание консультаций посоответствующему кругу вопросов; согласование юридических вопросов призаключении сделок; гарантирование размещения ценных бумаг; выдача обязательствакупить весь выпуск ценных бумаг, если на него не подпишутся инвесторы;размещение ценных бумаг, во-первых, путем покупки ценных бумаг по более низкойцене и продажи их клиентам по номиналу; во-вторых, путем покупки акций учредителейи организации подписки собственными силами по более высокой цене; проведениедоверительных операций; ведение переговоров, представительство. Соответственнодоходы банков от инвестиционных операций складываются из процентов по ценнымбумагам, увеличения их курсовой стоимости; комиссионных, разницы между ценойпокупки и продажи.