Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

В холдинг «Азалия» входит четыре удобно расположенных  склада формата Cash&Carry в Москве и в Нижнем Новгороде.

Все склады оснащены современными холодильными камерами общей  площадью более 3000 квадратных метров.

Место нахождения: м.Полежаевская,1-й Магистральный проезд, д.12,  
Тел. (495) 933-26-94, (495) 980-11-77   e-mail: azalia@azaliagroup.ru

У нас самый широкий ассортимент: более 2000 сортов срезанных цветов, около 1000 видов горшечных растений.

Отлаженная система доставки по РФ гарантирует получение свежих цветов в наиболее короткие сроки;

Партнерская организация в Голландии  гарантирует наилучшее качество и оптимальные цены поставляемых цветов;

Мы помогаем нашим клиентам в  увеличении их прибыли путем разработки специальных акций, консультаций квалифицированных  менеджеров, которые всегда готовы помочь в развитии Вашего бизнеса

 

    2.2 Анализ обеспеченности  ООО «Азалия» трудовыми ресурсами.

 

Анализ трудовых ресурсов предприятия - является элементом механизма управления предприятием и направлен на повышение  эффективности использования персонала  и снижение на этой основе издержек производства, экономию затрат и ресурсов живого труда на единицу выпускаемой  продукции. 
Из всех видов ресурсов, используемых предприятием, затраты труда являются наиболее динамичными, то есть способными к изменению и сокращению. Их уменьшение одновременно приводит к снижению и других видов производственных ресурсов (топлива, электроэнергии, затрат на основные фонды и другие). В результате значительно снижается себестоимость производства даже при невысокой доле затрат на оплату труда. Одновременно предприятия, добившиеся сокращения затрат живого труда, могут получить дополнительный доход за счет увеличения объема производства на основе той же технической базы. Таким образом, связь между эффективностью использования труда и общими экономическими результатами деятельности предприятия очевидна, что усиливает роль и значение анализа трудовых ресурсов. 
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.

 

Табл.1

Обеспеченность предприятия трудовыми  ресурсами

 

Категория работников	Прошлый год	План	Факт	Процент обеспеченности
Среднесписочная численность работников	200	200	200	100
В том числе рабочих	175	175	180	102,9
Из них: цветоводы	50	50	53	106,0
Флористы	20	20	24	120,0
Флористы-дизайнеры	20	20	20	100,0
фасовщики	15	15	15	100,0
Складские рабочие	30	30	35	1106,7
Вспомогательные рабочие	40	40	33	82,5

 

Из таблицы видно, что численность  рабочих в отчетном году увеличилась  и составила 102,9% по отношению к  предыдущему году. Наблюдается увеличение по таким категориям персонала как : цветоводы, флористы, складские рабочие. Численность флористов-дизайнеров и фасовщиков  осталась на прежнем уровне, а численность вспомогательных рабочих уменьшилась и составила 82,5% к предыдущему году.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

• коэффициент оборота по приему персонала (К_пр):

                      

                   

                      

• коэффициент оборота по выбытию (К_в):

                      

                     

                 

                      

 

• коэффициент текучести кадров (К_т.к.):

 

 

 

 

 

 

 

• коэффициент замещения (К_з):

                         

                          

 

                         

• коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_п.с.):

                        

                         

 

                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    2.3 Анализ использования фонда рабочего времени

 

Важнейший фактор роста производительности труда – улучшение использования  рабочего времени. Анализ его затрат позволяет вскрыть причины непланируемых невыходов (прогулов, целодневных и внутрисменных простоев, невыходов с разрешения администрации), выявить потери и наметить пути улучшения использования рабочего времени. Для анализа разрабатывают плановый и отчетный бюджет рабочего времени среднесписочного рабочего за определенный промежуток времени (обычно за год или квартал, иногда за более короткий период). Определяют и анализируют календарный, номинальный и эффективный фонды рабочего времени.

 

 

Табл.2

Использование трудовых ресурсов предприятия

 

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Отклонение
		План	Факт	От прошлого года	От плана
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	160	175	180	+20	+5
Отработано дней одним рабочим  за год (Д)	220	220	215	-5	+5
Отработано часов одним рабочим  за год (Ч)	1715	1720	1698	-17	-22
Средняя продолжительность рабочего дня (П),\ч	7,85	7,95	7,8	-0,05	-0,15
Общий фонд рабочего времени (ФРВ)	276320	306075	301860	+25540	-4215

 

Как видно из приведенных данных, предприятие использует производственный персонал недостаточно полно. В среднем  одним рабочим отработано по 215 дней вместо 220, в связи с чем сверхплановые  целодневные потери рабочего времени  составили на одного рабочего 5 дней, а на всех - 900дней, или 7155ч (900*7,95)

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они  составили 0,15ч, а за все отработанные дни всеми рабочими 5805. (180*215*(-0,15)). Общие потери рабочего времени - 3960ч ((1698-1720)*180)

Для выявления причин целодневных  и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени. Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации , заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробнее, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

 

 

 

Табл.3

Анализ использования фонда  рабочего времени

 

Показатель	На одного рабочего		Отклонение от плана
	План	Факт	На одного рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	-	-
В том числе праздничные и  выходные дни	54	54	-	-
Номинальный фонд рабочего времени, дни	311	311	-	-
Неявки на работу,дни	34	44	+10	+1800
В том числе: ежегодные отпуска	16	16	-	-
Отпуска по учебе	1	2	+1	+180
Отпуска по беременности и родам	3	2	-1	-180
Дополнительные отпуска с разрешения: администрации	5	8	+3	+540
Болезни	9	11,8	+2,8	+504
Прогулы	-	-	-	-
Простои	-	-	-	-
Явочный фонд рабочего времени, дни	277	267	-10	-1800
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-	-
Предпраздничные сокращенные дни, ч	9	9	-	-
Льготное время подросткам, ч	2	2,4	+0,4	72
Внутрисменные  простои, ч	-	30,6	+30,6	+5508
Полезный фонд рабочего времени	1720	1698	-22	-3960
Средняя продолжительность рабочей  смены, ч	7,95	7,8	-0,15	-27
Сверхурочно отработанное время	-	9	+9	1620
Непроизводственные затрат ы рабочего времени	-	3	+3	+540

 

В нашем примере большая часть  потерь вызвана субъективными факторами: дополнительными отпусками.

 

 

 

Табл. 4

Данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени

 

Показатель	Сумма, тыс. руб
Производственная себестоимость  товарной продукции	135600
Заработная плата рабочих	25845
Заработная плата производственных рабочих	16453
Материальные затраты	53400
Себестоимость забракованной продукции	850
Затраты на исправления брака	94

 

 

Сокращение потерь рабочего времени - это один из резервов увеличения выпуска  продукции. Однако потери рабочего времени  не всегда приводят к уменьшению объема производства продукции, так как  они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников.

 

2.4 Анализ эффективности  использования трудовых ресурсов

 

По мере развития общества увеличение объемов производства и национального  дохода все больше зависит от эффективности  труда. Достижение определенного результата в процессе производства может быть получено с различной степенью эффективности  труда. Мера эффективности труда  людей в процессе производства получила название производительности труда. Иными  словами, под производительностью  труда понимается его результативность, или способность человека производить  за единицу рабочего времени определенный объем продукции. 
На рабочем месте, в цехе или на заводе производительность труда определяется изменением количества продукции, которую производит рабочий за единицу времени (выработка), или количеством времени, затрачиваемого на изготовление единицы продукции (трудоемкость).В этом случае речь идет о производительности индивидуального труда или производительности живого конкретного труда.

Для оценки уровня интенсивности использования  персонала применяется система  обобщающих, частных и вспомогательных  показателей производительности труда.

К обобщающим показателям относятся  среднегодовая, среднедневная и  среднечасовая выработка продукции  одним рабочим, а также среднегодовая  выработка продукции на одного работающего  в стоимостном выражении.

Частные показатели - это затраты  времени на производства единицы  продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции  определенного вида в натуральном  выражении за один человеко-день или  человеко-час

Вспомогательные показатели характеризуют  затраты времени на выполнение единицы  определенного вида работ или  объем выполненных работ за единицу  времени.

Величина среднегодовой выработки  одного работника зависит от удельного  веса рабочих в общей численности  персонала, количества отработанных дней одним рабочим за год, средней  продолжительности рабочего дня  и среднечасовой выработки рабочего.

Среднегодовую выработку продукции  одним работником можно представить  в виде произведения следующих факторов :

ГВ_общ=Уд*Д*П*ЧВ

Проанализируем изменение выработки  на основании данных следующей таблицы:

 

 

 

 

 

 

Табл.5

Факторный анализ производительности труда

 

Показатель	Прошлый год	Значение показателя		Отклонение от  прошлого года
		План	Факт		Отклонение от плана
Производство продукции в плановых ценах, тыс. руб.	400000	500000	580000	180000	+80
Среднегодовая численность промышленно-производственного  персонала	200	200	200	-	-
В том числе рабочих	175	175	180	+5	+5
Удельный вес рабочих в общей  численности персонала	0,875	0,875	0,9	+0,025	+0,025
Отработано дней одним рабочим  за год	220	220	215	-5	-5
Отработано часов всеми рабочими	302225	306075	301860	-365	-4215
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,85	7,95	7,8	-0,05	-0,15
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб	2000	2500	2900	+900	+400
Выработка рабочего: среднегодовая тыс	2285,7	2857,14	3222,22	+936,52	+365,06
Среднедневная тыс	10389,5	12987	14987,1	+4597,6	2000,1
Среднечасовая руб	1323,5	1633,6	1921,4	+597,9	287,8