Анализ активных операций комерческого банка

По состоянию на 01.01.2008 г. величина вложений в портфель облигаций (по балансу) возросла на 513 549 тыс. рублей (или на 43,15%) по сравнению с 2006 годом и составила 1 703 675 тыс. рублей. За 2007 год оборот по портфелю облигаций составил 12 403 млн. рублей, в том числе куплено облигаций на сумму 6 486 млн. рублей, продано – 5 917 млн. рублей.

Деятельность АБ «Девон-Кредит» (ОАО) на межбанковском рынке обеспечила эффективное привлечение и размещение ресурсов и гарантировала своевременность проведения клиентских платежей в любом объеме. В 2007 году суммарная выдача межбанковских кредитов (размещения депозитов) составила 38 940 млн. рублей, привлечено за год 1 044 млн. рублей.

Объем наличной валюты, приобретенной  для валютно-обменных операций на внутреннем рынке, составил 3,7 млн. долл. США (в 2006 году – 6,5 млн. долл. США) и 1,23 млн. евро (в 2006 году – 1,37 млн. евро). Объем вывезенной наличной валюты составил 0,2 млн. долл. США.

По предоставленным данным был  проведен анализ кассовых операций, совершаемых  банком, и рассчитан лимит максимального  остатка кассы банка (операционных касс). Рассчитанный лимит максимального  остатка денежной наличности составил 4287 тыс. рублей, а арифметическая сумма лимитов всех внутренних структурных подразделений - 4701 тыс. рублей, что соответствует рекомендациям (т.е. не превышает 30 процентов).

По итогам 2007 года прибыль составила 511673 тыс. рублей. В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 60 процента, комиссионные и другие доходы 18 процентов, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 7 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 15 процентов. В доходах Банка доходы за предоставленные кредиты составили 995680 тыс. рублей, комиссионные и другие доходы составили 302297 тыс. рублей, доходы от операций с ценными бумагами – 120565 тыс. рублей, доходы от операций с иностранной валютой – 241969 тыс. рублей. АБ «Девон-Кредит» (ОАО) имеет достаточно устойчивое финансовое положение.

Таким образом, Банк получает наибольшую прибыль от кредитных операций. Поэтому  для увеличения прибыли АБ «Девон-Кредит» (ОАО) можно рекомендовать развитие новых для него видов кредитования.

 

 Глава 3. Рекомендации по повышению эффективности формирования активных операций в ОАО «Девон-Кредит»

 

3.1. Рекомендации по эффективному управлению активными операциями ОАО «Девон-Кредит»

В АБ «Девон-Кредит» (ОАО) предоставляет кредиты физическим лицам на потребительские цели: приобретение автомобилей и на неотложные нужды. Поэтому АБ «Девон-Кредит» (ОАО) для увеличения прибыли можно рекомендовать развитие новых для него видов потребительского кредитования.

1. Развитие ипотечного кредитования

За рубежом широко распространен  ипотечный кредит. В настоящий момент, возможно, его применение и в нашей стране. Кредит, который выдается банком на приобретение или строительство индивидуального жилья, в большинстве случаев является долгосрочным и весьма крупным по величине. Для банка важно иметь надежное обеспечение выданного кредита и таким обеспечением может служить ипотека. Ипотека - это залог (заклад) купленного ссудозаемщиком за счет полученной от банка ссуды и собственных средств недвижимого имущества. В основном это дома и земельные участки. Сам кредит принято называть ипотечным. [19, с. 20].

Ипотечный кредит более характерен для уже сложившегося рынка жилья, находящегося в динамичном равновесии. К сожалению, в нашей стране только начался процесс формирования такого рынка. Деятельность Банка в сфере кредитования индивидуального жилищного строительства имеет определенные особенности, связанные, в частности, с острой нехваткой строительных материалов и мощностей строительных организаций. Для преодоления этих трудностей Банку необходимо осуществить согласование процесса выдачи соответствующих кредитов с организацией дополнительного потока денежных сбережений населения, с возможностями их товарно-материального покрытия в виде стройматериалов либо готового жилья. [27, с. 15].

Реализация данного вида кредитования может быть осуществлена на основе имеющегося зарубежного и отечественного опыта использования целевых жилищных вкладов населения и организации специального вида сберегательных учреждений - строительных сберегательных касс.

Размер ссуды обычно определяется разницей между величиной общей потребности в денежных средствах на строительство жилья и собственными средствами заемщика.

Ссуда предоставляется населению  за счет следующих кредитных ресурсов:

• средств, накопленных на целевых жилищных счетах;
• погашение раннее выданных ссуд;
• части собственных или заемных средств;
• процента общей суммы сберегательных вкладов обычной сберегательной кассы, при которой создана и функционирует данная строительная сберегательная касса. [19, с. 23].

При внедрении ипотечного кредитования затраты будут на:

• рекламу;
• покупку земли;
• строительство жилья.

2. Кредитование физических лиц с помощью пластиковых карт.

АБ «Девон-Кредит» (ОАО) предлагается предоставлять такую услугу физическим лицам, как выдача кредитов с зачислением на пластиковые карты. Это так называемые овердрафтные карты.

Овердрафтное кредитование по пластиковым  картам – это предоставление банком держателю карточки возможности  перерасходовать средства, имеющиеся  на его карточном счете. Таким  образом, данный банковский продукт является формой краткосрочного кредитования без оформления документов на получение кредита. Поэтому карточки, по которым допускается перерасход остатка, чрезвычайно привлекательны для населения, которому время от времени необходим именно краткосрочный кредит, а не полноценная кредитная карта.

Пластиковые карточки активно используются во всем мире для самых разнообразных  целей (платежи, контроль денежного оборота, электронные пропуска и т.д.). Являясь одним из наиболее распространенных средств безналичных расчетов, они предоставляют массу преимуществ, как своим владельцам, так и организациям, осуществляющим их выпуск и обслуживание. [38, с. 23].

В частности, для держателей карт это  – конфиденциальность, возможность, не нося с собой пухлый бумажник, расплачиваться за товары и услуги в любой момент, экономя при этом драгоценное время. Для АБ «Девон-Кредит» (ОАО), это – расширение клиентуры, привлечение дополнительных средств в оборот, получение еще одного источника доходов в виде платы за обслуживание, укрепление делового имиджа, экономия времени на обработку бумажно-денежной массы.

Наиважнейший фактор повышения  эффективности карточной программы  для АБ «Девон-Кредит» (ОАО) – грамотное построение платежной схемы, так как именно условия обслуживания определяют привлекательность карты для держателя, а не ее внешний вид, цвет или количество магнитных полосок. Сама схема пользования карточкой достаточно проста (рисунок 13).

Рис.13. Общая схема работы платежной системы

 

Держатель карты обращается в  АБ «Девон-Кредит» (ОАО) для открытия карточного счета. Клиент банка получает обычную на вид карточку, на которую уже зачислены кредитные средства в размере до 130 тыс. рублей. Получив карту, владелец расплачивается с ее помощью в пунктах обслуживания (торговых точках, и др.). При этом на каждую расходную операцию с карточного счета требуется разрешение АБ «Девон-Кредит» (ОАО) (авторизация). А последний возмещает торговым точкам суммы расходных операций.

Несомненное удобство карты в том, что кредит можно использовать в  течение двадцати четырёх месяцев, кредит возобновляемый. А при использовании  средств и погашении кредита  можно снова оформить кредит, но уже на льготных условиях. Ещё одно отличие в том, что процент отчислений банку начисляется только за реально использованные деньги.

Обслуживание карты с овердрафтом  предусматривает выполнение дополнительных операций – открытие и ведение  ссудных счетов, счетов просроченных ссуд и просроченных процентов, начисление срочных и просроченных процентов, а также формирование резерва по ссудной и просроченной задолженности. [38, с. 26].

Эмиссия карт, условия обслуживания по которым предусматривают возникновение  овердрафта, весьма перспективна для АБ «Девон-Кредит» (ОАО). Главное достоинство карты – это возможность получения кредита. Проценты по кредиту – едва ли не основная составляющая доходов карточного бизнеса во всем мире. Да и значительную часть потребительских товаров в развитых странах население покупает именно за счет кредита. Приобретение товаров в кредит – традиционная и неотъемлемая черта платежных систем в странах с рыночной экономикой.

При внедрении кредитования по пластиковым  картам затраты будут на:

• преобретение пластиковых карт (100 рублей одна штука),;
• рекламу.

3. Совершенствование работы с просроченными ссудами

При осуществлении оценки ссуды  до определенного договором срока  выплаты процентов и (или) суммы  основного долга обслуживание долга  может быть оценено:

при оценке финансового положения  как хорошего – как хорошее;

при оценке финансового положения заемщика как среднего – не лучше, чем среднее;

при оценке финансового положения заемщика как плохого – только как плохое.

Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей.

                                                                                                        Таблица 6

 Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга \ Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

 

Решение об уточнении классификации  ссуды на основании признания обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным кредитной организацией заемщику прямо или косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, принимает орган управления кредитной организации, уполномоченный на принятие подобных решений. Информация о принятии такого решения в отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих один процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, и о классификационной категории качества ссуды представляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России одновременно с формой отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5488 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13) (далее -Указание Банка России N 1376-У).

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации  ссуды в соответствии с таблицей 7.

                                                                                                    Таблица 7

 Величина расчетного  резерва по классифицированным  ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в  процентах от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0 %
II категория качества	Нестандартные	от 1 % до 20 %
III категория качества	Сомнительные	от 21 % до 50 %
IV категория качества	Проблемные	от 51 % до 100 %
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100 %

 

Сотрудникам, отвечающим за снижение просроченной задолженности, необходимо проводить работу с просрочниками  в более жесткой форме:

• заключать дополнительные соглашения с клиентом на перечисление денежных средств на счет АБ «Девон-Кредит» (ОАО) в счет погашения задолженности, вычитая необходимые платежи из заработной платы ссудозаемщика;
• заключать длительные распоряжения с клиентом на перечисления денежных средств со счетов, находящихся в АБ «Девон-Кредит» (ОАО) с блокировкой счета;
• своевременно оповещать поручителей заемщика о неуплате им долга, при не поступлении платежей передавать дело в Арбитражный суд;
• обязательны ежемесячные проверки заложенного имущества, чтобы при возникновении просроченной задолженности можно было взыскать его через суд с последующей реализацией, денежные средства от которой поступят в счет погашения просроченной задолженности;
• передавать дела в Арбитражный суд на привлечение уголовной ответственности за умышленное отклонение от уплаты долга;
• при невозможности взыскания задолженности (акт судебных приставов о невозможности взыскания задолженности) отправить кредитные досье в головное отделение АБ «Девон-Кредит» (ОАО) на списание просроченной задолженности за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам;
• при заключении на выдачу ссуды определенными службами Банка необходимо более тщательно собирать информацию и анализировать финансовое состояние заемщика.