Анализ активных операций комерческого банка

По анализу финансового состояния  можно сделать вывод, что Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил в 2007 году 63.4% – это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка. Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). В 2007 году 79.5%, это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) в 2007 году составил 63.2%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом. Оценивая результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается  практически по всем  показателям рост в 2006 году, но они снижаются в 2007 году.  Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию. В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

Чистая прибыль в 2007 году увеличилась по сравнению с 2006 годом на 23,8% и составила 511673 тыс. рублей. В целом деятельность Банка оценивается положительно. Банк финансово устойчив.

В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 60 процента, комиссионные и другие доходы 18 процентов, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 7 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 15 процентов. Коммерческое кредитование - одна из основных составляющих бизнеса АБ «Девон-Кредит» (ОАО), развитию которой постоянно уделяется серьезное внимание. Кредитный портфель Банка вырос за 2007 год на 28% (с 7080208 тыс. рублей до 9087291 тыс. рублей), данное увеличение позволило получить доходы в сумме 225302 тыс. рублей. Общий объем вновь выданных кредитов в 2007 году составил 2007083 тыс. рублей.

По состоянию на 01.01.2008 г. величина вложений в портфель облигаций (по балансу) возросла на 513 549 тыс. рублей (или на 43,15%) по сравнению с 2006 годом и составила 1 703 675 тыс. рублей. За 2007 год оборот по портфелю облигаций составил 12 403 млн. рублей, в том числе куплено облигаций на сумму 6 486 млн. рублей, продано – 5 917 млн. рублей.

Деятельность АБ «Девон-Кредит» (ОАО) на межбанковском рынке обеспечила эффективное привлечение и размещение ресурсов и гарантировала своевременность проведения клиентских платежей в любом объеме. В 2007 году суммарная выдача межбанковских кредитов (размещения депозитов) составила 38 940 млн. рублей, привлечено за год 1 044 млн. рублей. Объем наличной валюты, приобретенной для валютно-обменных операций на внутреннем рынке, составил 3,7 млн. долл. США (в 2006 году – 6,5 млн. долл. США) и 1,23 млн. евро (в 2007 году – 1,37 млн. евро). Объем вывезенной наличной валюты составил 0,2 млн. долл. США.

По предоставленным данным был  проведен анализ кассовых операций, совершаемых  банком, и рассчитан лимит максимального  остатка кассы банка (операционных касс). Рассчитанный лимит максимального  остатка денежной наличности составил 4287 тыс. рублей, а арифметическая сумма лимитов всех внутренних структурных подразделений - 4701 тыс. рублей, что соответствует рекомендациям (т.е. не превышает 30 процентов).

По итогам 2007 года прибыль составила 511673 тыс. рублей. В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 60 процента, комиссионные и другие доходы 18 процентов, доходы, полученные от операций с ценными бумагами 7 процента, доходы от операций с иностранной валютой – 15 процентов. В доходах Банка доходы за предоставленные кредиты составили 995680 тыс. рублей, комиссионные и другие доходы составили 302297 тыс. рублей, доходы от операций с ценными бумагами – 120565 тыс. рублей, доходы от операций с иностранной валютой – 241969 тыс. рублей. АБ «Девон-Кредит» (ОАО) имеет достаточно устойчивое финансовое положение.

Таким образом, Банк получает наибольшую прибыль от кредитных операций. Поэтому  для увеличения прибыли АБ «Девон-Кредит» (ОАО) можно рекомендовать развитие новых для него видов кредитования.

В итоге проведенного исследования сформулированы мероприятия по совершенствованию кредитной политики АБ «Девон-Кредит» (ОАО):

• внедрение ипотечного кредитования. Суть ипотечного кредитования состоит в том, что в обеспечение передается залог (заклад) купленного ссудозаемщиком за счет полученной от банка ссуды и собственных средств недвижимого имущества. В основном это дома и земельные участки. На основании проведенных исследований прибыль составит 27360 тыс. рублей;
• внедрение овердрафтного кредитования. Овердрафтное кредитование по пластиковым картам – это предоставление банком держателю карточки возможности перерасходовать средства, имеющиеся на его карточном счете. Таким образом, данный банковский продукт является формой краткосрочного кредитования без оформления документов на получение кредита. Преимущества для АБ «Девон-Кредит» (ОАО) от кредитования по пластиковым картам – расширение клиентуры, привлечение дополнительных средств в оборот, получение еще одного источника доходов в виде платы за обслуживание, укрепление делового имиджа, экономия времени на обработку бумажно-денежной массы. На основании проведенных исследований прибыль составит 1040 тыс. рублей;
• работа с проблемными ссудами. Сотрудникам, отвечающим за снижение просроченной задолженности, необходимо проводить работу с просрочниками в более жесткой форме. Резерв на возможные потери по ссудам составил бы на 570,10 тыс. рублей меньше.

Таким образом, общий экономический эффект от предложенных мероприятий составит 28970,1 тыс. рублей. Все выше предложенные мероприятия реалистичны для исполнения в конкретном отделении АБ «Девон-Кредит» (ОАО). При их внедрении Банк сможет работать безубыточно.

Список используемых источников и литературы

 1. Нормативные правовые акты и нормативные документы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ
2. Федеральный закон «О Банках и банковской деятельности» (от 02.12.1990 № 395-1).
3. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
4. Положение ЦБ РФ № 199 – П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».
5. Положение банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 года № 254-П

     2.Монографии, сборники, учебники и учебные пособия

6. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 513 с.
7. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2003. – 256 с.
8. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2003. - 440 с.
9. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: 2002. - 511 с.
10. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2002. - 415 с.
11. Банковское дело. Учебник / под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2002. – 564 с.
12. Банковское дело. Учебник / Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П, Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 592 с.
13. Банковские операции  / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Инфра-М . 2004. – 420 с.
14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2003. – 387 с.
15. Березина М.П. Система расчетов и Центральный банк // Банковское дело, 2002, №1, с. 15-19.
16. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 147 с.
17. Бор М.З., Пятенко В.В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: ПРИОР, 2007. – 305 с.
18. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2006.-690 с.
19. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело, 2003, №3, с. 19-24.
20. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит, 2002, №6, с. 4.
21. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: ЮНИТИ, 2007. – 380с.
22.   Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер, 2003. – 240 с.
23. Каджаева М.Р. Банковские операции. М.: Издательский центр «Академия», 2006. – 400 с.
24. Кредит <span class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_043a_0441_0442_00202_