Ценные бумаги коммерческих банков

26 марта 2001 года Центральный банк Российской Федерации зарегистрировал решение о выпуске и проспект эмиссии обыкновенных именных акций Сбербанка России.

Государственный регистрационный  номер выпуска акций – 10101481В.

Акции выпускаются в количестве 4.998.000 штук, объем эмиссии составит 249.900.000 рублей. При номинальной стоимости одной акции в 50 рублей цена ее размещения составит 1.000 рублей.

Зарегистрированный уставный капитал  Сбербанка России на дату регистрации  выпуска равнялся 750.100.000 рублей.

Акции будут размещены путем открытой подписки среди неограниченного круга лиц. Начало размещения – 25 апреля 2001 года. Окончание размещения – не позднее 21 мая 2001 года

Основными параметрами этого выпуска явились:

Вид выпускаемых ценных бумаг : акции

Категория : обыкновенные

Форма выпуска : документарные именные

Государственный регистрационный номер : 10101481B

Номинальная стоимость : 50 рублей

Цена размещения : 1000 рублей

Объем выпускаемых ценных бумаг (по номиналу) : 249900000.00 (руб.)

Количество выпускаемых ценных бумаг : 4998000

Дата регистрации выпуска : 26.03.2001 года

Регистрирующий орган : Центральный банк Российской Федерации

Дата начала размещения : 25 апреля 2001 года

Дата окончания размещения : не позднее 21.05.2001года

Права владельцев ценных бумаг :

Акционеры - владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, право на получение дивидендов, а в случае ликвидации Банка - получение части его имущества. Каждая обыкновенная акция Банка предоставляет акционеру одинаковый объем прав. Сбербанк России проводит размещение своих акций без участия третьих лиц. Акции размещаются путем открытой подписки среди неограниченного круга лиц.

Сделки при размещении акций  совершаются на основании заявок на покупку в порядке очередности их поступления.

Ограничения в отношении потенциальных  владельцев ценных бумаг:

-Кроме юридических лиц, которые  в соответствии с действующим  законодательством Российской Федерации  не имеют права формировать  уставный капитал коммерческого банка.

-Приобретение акций банка в  размере 20% и более (с учетом  ранее размещенных акций), а также  приобретение акций нерезидентами  требует предварительного разрешения  Банка России.

-В соответствии с требованиями  Федерального закона “О банках и банковской деятельности” для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы привлеченные денежные средства. С целью соблюдения данного требования Сбербанк России осуществляет проверку правомерности оплаты уставного капитала в соответствии с Инструкцией Банка России от 23 июля 1998 г. № 75-И “О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности”.    

Дальневосточный Сбербанк осуществляет следующие операции с акциями Сбербанка России:

• покупка-продажа акций на организованном (биржевом) рынке ценных бумаг на основании Договора о брокерском обслуживании;
• депозитарное обслуживание для сокращения сроков проведения операций с акциями Сбербанка России, в том числе при регистрации залоговых обременений при выдаче кредита;
• а также осуществляет кредитование физических и юридических лиц под залог акций Сбербанка России.

Сберегательные  сертификаты

Сберегательный сертификат Сбербанка  России - это ценная бумага на предъявителя, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. 
Владельцы сберегательных сертификатов получают гарантированный доход, который выплачивается вместе с суммой вклада в виде процентов.

Сберегательный сертификат Сбербанка  России- ценная бумага на предъявителя. Передача сберегательных сертификатов другому физическому лицу не требует  заключения договорных отношений и  регистрации сделки.

Сберегательные сертификаты выпускаются  достоинствами 1000, 10000 и 50000 рублей. Доход по сберегательным сертификатам начисляется в виде процентов от номинала. После каждого полного года хранения доход капитализируется.

По решению правления Сбербанка  России года процентная ставка по сберегательному  сертификату составляет:

Таб. 2.9. Процентная ставка по сертификатам.

Номинал сертификата	Процентная ставка (% годовых)
	за 6 полных месяцев	за полный год
1000	11	12
10000	12	13
50000	13	14
По всем номиналам  сертификатов образца 1992 года		11% годовых

Срок обращения сберегательных сертификатов - 3 года. Владелец сертификата имеет право предъявить его к оплате до истечения трехлетнего срока. При этом за сроки, не кратные 6 полным месяцам или полным годам, выплачивается процентная ставка вклада до востребования, действующая на день предъявления сертификата к оплате.

Сбербанк России выпускает сберегательные сертификаты в соответствии с "Условиями выпуска и обращения сберегательных сертификатов Сбербанка России", утвержденными Постановлением Правления Банка 29 апреля 1999 года № 204 § 6 и зарегистрированными Банком России 21 мая 1999 года.

Сертификаты свободно продаются  и принимаются к оплате любым учреждением банка.

Владельцами сертификатов могут быть физические лица:

- резиденты и нерезиденты  Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сберегательный сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сберегательный сертификат является срочным.

Проценты на сумму вклада начисляются по ставке, указанной на бланке сертификата, со дня, следующего за днем внесения вклада, до дня, предшествующего дню востребования суммы вклада по сертификату.

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае, за период хранения средств на сертификате Банком выплачивается сумма вклада и проценты, начисленные по ставке вклада "до востребования", действующей на день предъявления сертификата к оплате.

Если срок получения  вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца.

За период, с даты востребования  сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате, проценты не выплачиваются.

Выплата процентов по сертификату  осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

При расчете суммы причитающихся  по сертификату 
процентов используется следующая формула:

N   *    Р

S = —————————————,    где

                                     100   *   12/ К

S - сумма процентов;

N - сумма вклада, удостоверенная  сертификатом;

Р - годовая процентная ставка, установленная  Правлением Банка, для соответствующего срока хранения средств на сертификате;

К - установленный срок хранения средств  на сертификате (месяцев).

Например, предъявлен к оплате сертификат достоинством 10000 рублей.

Срок хранения сертификата 6 месяцев.

Сумма процентов, выплаченных по сертификату  составит:

                   10000*12

    S=  ------------- = 600 руб.

          100*12/6

 

В случае досрочного предъявления сертификата  к оплате, расчет причитающегося дохода будет производиться по формуле:

*     : N*  (t-2)* В

'' '      Sd =       ——————————————————————,     где

                            100 *   365 (366 - в високосном году)

Sd - сумма процентов;

N - сумма вклада, удостоверенная сертификатом;

t - фактическое количество календарных дней хранения средств на сертификате (с даты внесения вклада по дату предъявления сертификата к оплате включительно);

В - процентная ставка вклада "до востребования", действующая на день оплаты сертификата.

Начисление процентов  по сертификатам производится на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета. В этом случае проценты за последние выходные дни отчетного месяца начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца.

Структура объема выпущенных сберегательных сертификатов в динамике за исследуемый  период представлена в приложении.

На 1 января 1999 года было реализовано филиалом сбербанка 8567/065 сберегательных сертификатов на сумму 165 тыс.рублей;

На 1 января 2000 года – на сумму 305 тыс. рублей;

На 1 января 2001 года – на сумму 890 тыс. рублей;

В 2000 году явное предпочтение вкладчиков отдавалось сертификатам со сроком погашения 6 месяцев,(см. приложение) хотя при покупке сертификатов с более длительным сроком хранения сбербанк предлагает повышенную процентную ставку. Это является следствием нестабильности экономики и недоверия инвесторов политике правительства в данной области.

Анализируя имеющиеся данные, можно  говорить о некоторой стабильности на данном рынке ценных бумаг. Прослеживается явное увеличение объемов продаж в период с 1999 по 2000 год, что говорит  о повышении заинтересованности  физических лиц в данной услуге сбербанка. Это, на мой взгляд, является следствием проведения нашим филиалом рекламной компании по ценным бумагам Сбербанка России.

Расходы по выплате процентов по сберегательным сертификатам составили:

В 1998 году 14,85 тыс.рублей.

В 1999 году 33,57 тыс.рублей.

В 1998 году 97,98 тыс.рублей.

 Учреждения Банка  принимают сертификаты на хранение. Совершение таких операций производится в соответствии с "Инструкцией по хранению учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации ценных бумаг, принадлежащих гражданам" № 29-р от 26.10.93г.

Принятые на хранение сертификаты  записываются в сохранное свидетельство  с указанием их номеров, серий  и достоинства.

Размер платы за хранение устанавливается  в соответствии с Тарифами, утвержденными  Сбербанком России.

Депозитные сертификаты

Сбербанк России выпускает  ценную бумагу "депозитный сертификат" в соответствии с "Условиями выпуска и обращения депозитных сертификатов Сбербанка России", утвержденными Постановлением Правления Сбербанка России 29 апреля 1999 года №204 §5 и зарегистрированными Банком России 21 мая 1999 года.

Депозитный сертификат Сбербанка России - это именная  ценная  бумага,  удостоверяющая  сумму  депозита внесенного в Сбербанк России, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.

Сертификат не может  служить расчетным или платежным  средством за проданные товары или оказанные услуги.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица.

Сертификаты выпускаются только в  валюте Российской Федерации.

Минимальная сумма депозитного  сертификата составляет 50.000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный  срок, на который выдается депозитный сертификат составляет 1,5 года.

Расчеты по купле-продаже сертификатов производятся только в безналичном  порядке. Права, удостоверенные сертификатом, передаются в порядке, установленном  для уступки требования – цессии.

Банк принимает сертификаты  в качестве обеспечения по выданным кредитам.

Банк выпускает именные  депозитные сертификаты. 

Депозитные сертификаты  выпускаются в разовом порядке.

Бланк депозитного сертификата  состоит из двух частей:

сертификата и корешка к нему.

На лицевой стороне  бланка депозитного сертификата  содержатся следующие реквизиты : 

- наименование, местонахождение  и корреспондентский счет Банка,  открытый в Банке России;

- наименование "Депозитный сертификат";

- номер сертификата;

- дата внесения депозита;

- размер депозита, оформленного  сертификатом (цифрами и прописью);

- безусловное обязательство Банка  вернуть сумму, внесенную в  депозит, и выплатить причитающиеся  проценты;

- дата востребования  суммы по сертификату;

- ставка процента за  пользование депозитом;

сумма причитающихся процентов (рублей - цифрами    и прописью, копеек

цифрами);

при досрочном предъявлении сертификата к  оплате выплачиваются сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования;

-наименование, местонахождение и банковские реквизиты (корреспондентский счет, корреспондентский субсчет в учреждениях расчетной сети Банка России или счет МФР) Банка (филиала Банка), выдавшего сертификат;

- наименование и местонахождение  вкладчика - юридического лица;

- подписи двух лиц, уполномоченных Банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью Банка (филиала Банка), выдавшего сертификат.

- дополнительный реквизит

Отсутствие в тексте бланка депозитного  сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Бланк депозитного сертификата  содержит все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условия и порядок уступки требования), восстановления прав по сертификату при его утрате.

Изготовление бланков  депозитных сертификатов производится только 
полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов 
Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг, в 
соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам и их реквизитам, 
установленными Министерством Финансов Российской Федерации.