Финансовая безопасность в РФ

При этом следующие  пути совершенствования системы  финансовой безопасности России следует  принять во внимание в современных  условиях:

1. установление пределов иностранного участия в капитале отечественных организаций;
2. отраслевые ограничения (ограничение или запрещение доступа иностранных инвестиций в отрасли, признаваемые особо важными для экономического и социо-культурного развития государства);
3. меры в отношении кампаний, осуществляющих ограничительную деловую политику, искажающую условия конкуренции;
4. требования в области производства, использования местных компонентов, передачи технологий и т.п.;
5. разработка действенных систем контроля привлечения и использования средств иностранных заимствований.

На последний  аспект стоит обратить особое внимание. Одним из важных направлений обеспечение  финансовой безопасности страны мы считаем  оптимизацию привлечения и использования  средств займов международных финансово-экономических  организаций (МВФ, МБРР и др.). Данный вопрос в связи с его особой актуальностью следует проанализировать подробнее.

Трудно переоценить  важность займов международных финансово-экономических  организаций (далее - МФЭО) для укрепление российской экономики (особенно в условиях бюджетного дефицита), построения развитого рыночного хозяйства в нашей стране. Займы МФЭО по идее должны играть роль финансовой базы проведения структурных преобразований в экономике, формирования рыночной инфраструктуры, решения острых социальных проблем. В свете же проблемы недостатка финансовых ресурсов для развития отечественного высокотехнологичного производства вопросы оптимизации привлечения и использования займов МФЭО становятся все более актуальными. Вполне очевидно, что и привлекать и использовать займы МФЭО необходимо на основе принципов законности, целесообразности и эффективности. Иначе, такие займы могут обернуться для России по меньшей мере: а) финансово-экономическим закабалением (если не “долговой ямой”), б) прямыми потерями бюджетных средств (включая средства российских налогоплательщиков) в результате обслуживания и погашения практически ничего полезного для российской экономики не принесших займов (например, потраченных на: финансирование недоработанных, ненужных или в принципе нереализуемых проектов; различного рода консультации тем же иностранным специалистам: на те или иные консультации в отдельных случаях используется средств до 90% от суммы займа; те или иные совершенно бесполезные для дела оргмероприятия - разного рода банкеты и т.п. в процессе реализации проектов и т.д.), в) обвинениями в коррумпированности российских должностных лиц (которую отдельные бесполезные или необоснованные займы по сути и обуславливают). Вполне очевидно, что все это в совокупности (включая и коррупцию) является мощным фактором снижения уровня финансово-экономической безопасности нашего государства. Многие проекты, финансируемые МБРР, реализуются неудовлетворительно. Причины здесь разные. Существенное влияние на замедление темпов использования средств могут оказывать, например, следующие факторы: невыполнение договорных обязательств соисполнителями, нецелевое и нерациональное использование финансовых средств при их недостатке, недоработка (неэффективная система реализации, неучет существенных факторов и др.) проектов, чрезмерная волокита и др. Одной из существенных проблем сегодня является отставание в темпах использования средств по сравнению с темпами использования времени по предоставленным займам. Замедление же темпов расходования заимствованных средств влечет за собой дополнительные расходы по выплате комиссий МФЭО. Обеспечить соблюдение вышеуказанных принципов законности, целесообразности и эффективности привлечения и использования займов МФЭО призвана адекватная система государственного финансового контроля (ГФК). Иными словами, привлечение и использование заемных средств должно обеспечиваться эффективным и действенным контролем как на стадии подготовки проектов и привлечения соответствующих займов, так и в процессе реализации проектов. Последующий же контроль использования займов позволяет не только выявить те или иные слабые стороны (так называемые “узкие места”) в оргструктуре и порядке реализации самих проектов, а также многочисленные нарушения договорной дисциплины, но и разработать мероприятия для их предотвращения в будущем. В то же время отчеты о работе органов государственного финансового контроля свидетельствуют о том, что некоторые государственные органы, на которые в соответствии с законодательством РФ возложены функции контроля за привлечением и использованием займов МФЭО, не выполняют их надлежащим образом, что в принципе способствует многочисленным нарушениям при использовании займов и реализации соответствующих проектов. Приведем лишь один из множества примеров. Так, особенностью инвестиционных займов МФЭО является то, что основные закупки по финансируемым проектам проводятся на конкурсной основе, т.е. закупки конкретных товаров, работ и услуг определяются по итогам международных тендеров. Ограничения по страновой принадлежности к поставщикам не допускаются. А так как многие российские предприятия оказываются не в состоянии принять участие в конкурсах-тендерах, Россия лишается возможности использовать в проектах российское оборудование и материалы, которые могут быть и качественнее и дешевле, чем импортные. В подавляющем большинстве случаев приходится закупать это оборудование по импорту у инофирм. В этой связи российские предприятия - участники проектов сталкиваются с многочисленными проблемами при получении импортных товаров. На российские предприятия возлагается уплата таможенной пошлины и иных платежей. Из-за отсутствия у многих российских хозяйствующих субъектов достаточных финансовых средств под таможенным режимом на складах находится закупленное оборудование на значительные суммы, что затрудняет своевременный ввод в эксплуатацию производственных объектов, осложняет финансовое положение предприятий и не позволяет рассчитаться с федеральным бюджетом за предоставленные кредиты. В то же время результаты проверок, проведенных контрольными органами, свидетельствуют о том, что органы государственной власти и управления (Минфин России и др.) не принимают, несмотря на многочисленные обращения организаций, должных мер по предъявлению претензий и экономических санкций к инофирмам, не выполняющим соглашения и контракты в полном объеме.

Анализируя действующую  систему учета и контроля привлечения  и использования иностранных  займов в Российской Федерации, можно  сделать вывод о том, что она  не в полной мере отвечает необходимым  требованиям полноты и достоверности  раскрытия соответствующей информации и нуждается в существенной доработке  и в совершенствовании. Можно  даже утверждать, что адекватная система  учета и контроля иностранных  займов у нас пока отсутствует. Все  это говорит о том, что при  разработке системы финансовой безопасности РФ особый акцент нужно сделать именно на это обстоятельство.

По нашему мнению, обязанность институтов власти создавать механизмы защиты национальных экономических интересов и противостоять влиянию внутренних и внешних угроз экономическому развитию нашего государства должна быть закреплена законодательно. Только тогда посредством системы финансовой безопасности законными путями будут реализованы финансовые интересы России на международной арене (в глобальной экономике) и жизненно важные интересы ее граждан (снижение уровня бедности в стране).

Особую роль в обеспечении финансовой безопасности государств играют органы экономической разведки. Например, в США среди таких органов следует выделить специальный отдел ЦРУ под названием Strategic and Business Group, в Японии - Departament of Research and Planning, в Швеции - Defence Research Establishment, а также SAPO (Служба национальной безопасности). Органы экономической разведки (по своей сути являющиеся частью национальных систем ГФК) занимаются контролем за экономической активностью на национальной территории враждебных в политическом и военном отношениях стран. Среди различных видов разведывательной деятельности следует выделить:

1. противодействие:
1. незаконной конкуренции в ущерб национальным предприятиям;
2. нелегальным коммерческим операциям иностранных конкурентов;
3. враждебным приобретениям “стратегических” предприятий;
4. дезинформации, наносящей урон национальным предприятиям;
2. мониторинг:
1. зарубежных технологических достижений, которые могут отрицательно сказаться на конкурентоспособности отдельных отраслей национальной экономики;
2. международных финансовых рынков с целью прогнозирования спекулятивных операций или ситуаций, способных дестабилизировать национальную экономику;
3. наблюдение:
1. за рынками слияний и поглощений;
2. за источниками энергии и стратегического сырья с целью предотвратить неожиданные перебои со снабжением. Однако экономическую разведку необходимо понимать гораздо шире, а именно как систему информационных сетей, способную проводить поиск, обработку и распространение информации, полезной для национальной экономики и ее субъектов;
3. за поведением крупных мультинациональных компаний.

Последний аспект (контроль крупных мультинациональных компаний) в связи с его особой важностью рассмотрим подробнее. Известно, что контролировать так называемые негосударственные, а точнее, субгосударственные финансовые системы, представляющие собой пространственные сетеузловые транснациональные структуры с множеством центров принятия решений, можно лишь в областях их проявления, т. е. там, где они пытаются воздействовать на государство и общество. Например, действующие в настоящее время около шести тысяч международных неправительственных организаций охватывают своей деятельностью почти все сферы экономики и развития, а также политические, культурные, религиозные, этнические и идеологические проблемы.

Одно из наиболее ярко выраженных полей деятельности субгосударственных финансовых систем - разнообразные транснациональные бизнес-структуры (ТБС), включая ТНК, ТНБ и т.п. Мощные экономические акторы (в первую очередь ТНК и ТНБ), действующие в глобальных масштабах, пытаются для облегчения своих целей завоевания экономического пространства “денационализировать” территорию государств.

Это особенно характерно для сферы экономики и финансов. Достаточно сказать, что многие сферы  государственного управления, относящиеся  к макроэкономическому уровню, -налогообложение, валютные курсы, учетная ставка и т.п. становятся “регулируемыми” крупнейшими ТБС, когда речь идет о соблюдении их интересов в каких-то областях мирового хозяйства. Воздействие ТБС на макроэкономическую ситуацию может проводиться как в прямой форме (немало примеров тому, когда ТБС проводят активное лоббирование своих интересов в правительствах стран, а в ряде стран “третьего мира” были случаи их участия и в государственных переворотах), так и в косвенной - через планирование своего бизнеса влияния на объемы и структуру экспорта и импорта (а от этого зависят и курсы национальных валют, и темпы роста национального дохода, и инвестиционная привлекательность стран и т.д.). Интересно мнение на этот счет А.В. Колосова. “Формирование экономической модели каждой страны идет в напряженной борьбе за контроль над институтами государственной власти между представителями транснационального и национального капиталов, мировой олигархией и национальной элитой. У них разные (часто противоположные) интересы и ценности, различные инструменты воздействия на экономику. Международная финансовая олигархия и крупный транснациональный капитал стремятся к тотальному контролю над мировым рынком и каждой его страновой составляющей. ... “Загадочность” сохраняющихся отношений с Россией объясняется противоречивым сочетанием национальных интересов ведущих стран и интересов мировой олигархии”. Мы считаем, что принципиальная модель предполагаемого финансового воздействия ТБС на отдельную страну может быть представлена следующим образом (рис.1).

В связи с  вышесказанным контроль функционирования ТБС для финансовой безопасности страны приобретает особую важность. Для контроля ТБС необходимо установить определенные предметы и параметры  контроля, разработать специальные  модели, формулы и т.п. Например, предметами контроля могут быть:

1. взаимодействие и взаимозависимость между различными ТБС, их конфигурация в экономическом пространстве государства;
2. происхождение, циркуляция и трансформация инициируемых ими финансовых потоков (прямых и портфельных инвестиций, кредитов и т.д.), методы и результаты воздействия на национальную экономическую систему (включая вклад в теневой сектор);
3. механизмы влияния ТБС на общество и государство (предоставление рабочих мест, воздействие рекламными и иными методами на общественную психологию, “культурная агрессия”, лоббирование в органах власти нужных государственных решений, тех или иных нормативно-правовых актов, скрытое финансирование политических и иных общественных структур и т.д.);
4. логика их политики, их комбинации и чередование на экономическом поле и т.д.

При этом необходимо выявить основные ТБС (или их систему), способные оказывать влияние  на макроэкономические показатели государства, установить их цели и стратегии (например, у ТБС могут быть как спекулятивные  или иные экономические - приобрести или вытеснить с рынка национальные предприятия и т.д. -, так и политические стратегические мотивации - скомпрометировать  страну в глазах “международного  сообщества”, организовать скрытое  финансирование избирательных кампаний и т.д.). Все это позволит в дальнейшем наладить системы ГФК за такими субъектами.

Рисунок 1. Модель предполагаемого воздействия транснациональных бизнес-структур на систему-страну

Проанализируем  основные вопросы формирования организационных структур ГФК, обеспечивающих финансовую безопасность России. В связи с широким спектром геофинансовых вопросов необходима система контрольных органов, так как вряд ли геофинансовую проблему эффективно сможет разрешить какая-то одна служба (при этом оптимален вариант именно направляющей, координирующей и систематизирующей роли какой-либо спецслужбы). Например, в США такими органами являются Совет экономических консультантов при Президенте и Агентство по национальной безопасности, в Германии - Отдел принципов экономической политики в составе Министерства экономики. В России создана Межведомственная комиссия по экономической безопасности при Совете Безопасности. Принимаемые этой службой решения носят рекомендательный характер и порой остаются без внимания соответствующих исполнительных органов. При этом отсутствует орган, который бы ежедневно отслеживал вопросы экономической безопасности, оперативно реагировал на изменение ситуации, регулярно готовил документы правительству для принятия решений по тем или иным проблемам и контролировал их исполнение.

Следует подчеркнуть, что вопросы организации эффективной  системы органов финансовой безопасности в России мы рассматриваем в контексте  организационного обеспечения формирования системы ГФК в целом.

Естественно, анализируя вопросы наделения каких-либо органов  ГФК конкретными функциями контроля за обеспечением финансовой безопасности страны, необходимо учитывать их реальные возможности. Например, в свете важности затронутой проблемы, по нашему мнению, возникает необходимость исследования и обоснования целесообразности дополнения системы направлений деятельности Счетной палаты РФ направлением деятельности по контролю за обеспечением финансовой безопасности Российской Федерации в ходе бюджетного процесса.

В связи с  этим в первую очередь представляется необходимой разработка соответствующей  нормативно-правовой базы, где кроме  всего прочего должны быть определены внутренние и внешние угрозы, а  также критерии, на основании которых  действия участников бюджетного процесса могут быть признаны наносящими ущерб  финансовой безопасности Российской Федерации. Иными словами, следует определить критерии, позволяющие судить о соблюдении теми или иными государственными органами, а также негосударственными хозяйствующими субъектами требований финансовой безопасности РФ. Счетная  палата РФ будет давать оценку соблюдению этих критериев и подготавливать соответствующие доклады парламенту (а также доводить информацию до широкой общественности).

В то же время  должны быть разработаны принципы раскрытия  информации в отчетности государственных  органов (отчетности о ведении финансово-хозяйственной  деятельности, отчетности об использовании  государственных финансовых ресурсов, заемных ресурсов международных  организаций и т.д.), исходя из требований к обеспечению финансовой безопасности РФ. При этом Счетная палата РФ будет  выражать также и свое аргументированное  профессиональное мнение о существенности предъявляемой отчетности для оценки обеспечения финансовой безопасности (а также для контроля за соблюдением финансовых интересов РФ).

Кроме этого  должна быть создана информационная система для всестороннего и  объективного мониторинга хода бюджетного процесса, включающая выявление и  прогнозирование внутренних и внешних  угроз финансовой безопасности Российской Федерации. На основе получаемой информации должен разрабатываться комплекс оперативных  и долгосрочных мер по противодействию  негативным факторам, а также по предупреждению и преодолению возможных  негативных последствий угроз.