Финансовая безопасность в РФ

В то же время должны быть разработаны  принципы раскрытия  информации в отчетности государственных  органов (отчетности о ведении финансово-хозяйственной  деятельности, отчетности об использовании  государственных  финансовых ресурсов, заемных ресурсов международных организаций  и т.д.), исходя из требований к обеспечению  финансовой безопасности РФ. При этом Счетная  палата РФ будет выражать также и свое аргументированное  профессиональное мнение о существенности предъявляемой отчетности для оценки обеспечения  финансовой безопасности (а  также для контроля за соблюдением финансовых интересов РФ).

Кроме этого должна быть создана информационная система для всестороннего  и объективного мониторинга  хода бюджетного процесса, включающая выявление  и прогнозирование  внутренних и внешних  угроз финансовой безопасности Российской Федерации. На основе получаемой информации должен разрабатываться  комплекс оперативных  и долгосрочных мер  по противодействию  негативным факторам, а также по предупреждению и преодолению  возможных негативных последствий угроз.

2.3 Обеспечение внутренней  финансовой безопасности  страны

Одним из важнейших направлений  контроля за обеспечением финансовой безопасности Российской Федерации в ходе бюджетного процесса являются межбюджетные отношения в РФ. Действительно, вряд ли у кого возникнут сомнения, что для обеспечения финансовой безопасности особую роль играет грамотное регулирование межбюджетных отношений в стране. Так, здесь как минимум должны быть:

1) разработаны и  внедрены механизмы  регулирования межбюджетных  отношений:

· предотвращающие  предоставление необоснованных привилегий в расходных  полномочиях органов  власти и управления всех уровней и  обеспечивающие реальные механизмы их ответственности  за выполнение своих  финансовых обязательств;

· исключающие необоснованное предоставление финансовой помощи регионам в  целях выравнивания их бюджетной обеспеченности;

· исключающие несоответствие разграничения расходных  обязательств между  разными уровнями бюджетной системы  закреплению доходных источников и налоговых  полномочий за ними;

· включающие усиление контрольных функций  федеральных органов  власти в сочетании  с оказанием финансовой помощи регионам;

· обеспечивающие "прозрачность" межбюджетных расчетов и различного рода компенсаций для  общественного контроля;

2) определены четкие  и обоснованные  критерии выравнивания  бюджетной обеспеченности  регионов, а также  критерии бюджетной  эффективности (при  этом эффективность  может определяться  соотношением доходов  и расходов, соотношением  бюджетных вложений  и их результата  и др.);

3) оптимизированы маршруты  и ритмичность  бюджетных потоков  (в целях минимизации  смены направлений  бюджетных потоков  на пути к конечным  потребителям).

Для разработки вопросов финансовой безопасности государства и  проведения соответствующих  контрольных мероприятий  потребуется особо  высокая квалификация.

Следует также добавить, что  контролеры должны будут  заниматься самой  постановкой проблемы и разработкой  концепции обеспечения  финансовой безопасности Российской Федерации. Поэтому, вполне очевидно, что для грамотного качественного выполнения всех этих задач потребуются  кадры, квалификация которых как минимум  выше контролируемых работников остальных  государственных  структур.

В качестве второго  варианта (первый вариант - отдельная структура  в составе Счетной  палаты РФ непосредственно) организации органа, контролирующего  обеспечение финансовой (экономической) безопасности государства, можно предложить создание общественно-государственной  контролирующей структуры. Этот орган будет  подотчетен непосредственно  Президенту РФ, а  также широкой  общественности. При  этом он будет тесно  взаимодействовать  со Счетной палатой  РФ (ее соответствующими структурами). Такая  структура общественно-государственного контроля за обеспечением финансовой безопасности РФ наглядно представлена на рис.2 (см.приложение) (стрелками показаны направления контроля, пунктиром - направления взаимодействия).

Из  рисунка видно, что  общественно-государственная  контрольная организация  и нанятые ею независимые  специалисты (аудиторы, эксперты) будет контролировать непосредственно  все уровни государственной  власти и управления на предмет обеспечения  ими финансово-экономической  безопасности страны (а, следовательно, и  российского общества в целом). В то же время она будет  сотрудничать со Счетной  палатой РФ (региональными  палатами) и отчитываться за проделанную работу как перед Президентом РФ, так и перед широкой общественностью (через СМИ). Все это и будет обосновывать статус общественно-государственной организации. Стоит подчеркнуть, что народ России (граждане) не только имеет право, но и обязан как носитель суверенитета и единственный источник власти в стране непосредственно контролировать бюрократию как на предмет обеспечения ею в своей деятельности финансовой безопасности страны, так и на предмет ее эффективности по всем иным аспектам государственного управления. Информация, полученная общественно-государственным контролем, должна быть регулярно обсуждаема в СМИ (телевидение, радио, газеты, журналы, сборники, бюллетени и т.п.), т.е. посредством гласности должна обеспечиваться реальная прозрачность работы государственной бюрократии. Вопросы же финансово-материального обеспечения этой организации могло бы отчасти разрешить создание целевых общественных фондов за счет взносов наиболее конкурентоспособных отечественных бизнес-структур, заинтересованных в обеспечении финансовой безопасности России (финансовая безопасность государства в конечном итоге делает возможным эффективное поступательное развитие отечественного бизнеса).

Основной  результат предлагаемого  общественно-государственного контроля - информирование Президента РФ о реальном состоянии финансовой (экономической) безопасности в стране и формирование устойчивого общественного мнения о работе государственной бюрократии (создание ее репутации), а, следовательно, и о ее необходимости. Из рисунка также видно, что одним из путей совершенствования общественного контроля является использование в его деятельности независимого аудита, так как аудиторы имеют квалификацию, необходимую для ревизии в сложных финансовых системах.

Во  всяком случае идею организации общественно-государственного контроля по предложенному выше варианту целесообразно проработать общественному совету при Счетной палате РФ. Считаем, что этот относительно недавно созданный орган мог бы принять самое непосредственное участие в разработке стратегии и тактики обеспечения финансовой безопасности России.

Глава 3. Управление государственным  долгом РФ, как элементом 

укрепления  финансовой безопасности страны

Государственный долг - совокупность дефицита государственного бюджета за определенный период. Это экономическое  определение государственного долга. В Бюджетном  кодексе Российской Федерации дано юридическое  определение государственного долга, как долговых обязательств Российской Федерации перед  физическими и  юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями  и иными субъектами международного права.

3.1 Состояние внутреннего  долга.

Федеральный бюджет на 2007 год  был установлен по расходам в сумме 5.463.479.900,0 тыс. рублей и по доходам  в сумме 6.965.317.200,0 тыс. рублей исходя из прогнозируемого  объема валового внутреннего  продукта в сумме 31.220 млрд. рублей и уровня инфляции (потребительских  цен) 6,5 - 8,0 процента (декабрь 2007 к декабрю 2006 года).

Федеральным Законом о федеральном  бюджете был установлен верхний предел государственного внутреннего долга  Российской Федерации  на 1 января 2008 года по долговым обязательствам Российской Федерации  в сумме 1 363 256 345,5 тыс. рублей. Правительство  Российской Федерации  вправе устанавливать  объемы выпуска государственных  ценных бумаг Российской Федерации и осуществлять их размещение в объеме, не приводящем к превышению установленного верхнего предела государственного внутреннего долга  Российской Федерации, если иное не предусмотрено  федеральными законами.

Министерство  Финансов Российской Федерации ежемесячно предоставляет отчет о состоянии внутреннего долга в виде бюллетеней. На 19 февраля 2007 года государственный внутренний долг Российской Федерации, выраженный в ценных бумаг составляет 1.068.547,963 млн. рублей. И только за январь - февраль 2007 года было уже привлечено 40.345,188 млн. рублей.

Основное  увеличение внутреннего  долга произошло  в период 1993-98гг., когда бурно рос  рынок государственных  ценных бумаг, выпускаемых  для покрытия дефицита бюджета. Тогда же задолженность различных  кредиторов перед  Банком России (в  том числе возникших  до распада СССР) принималась на государственный  внутренний долг. Последовавшее за кризисом 1998 г. некоторое снижение в росте государственных заимствований сменилось их активным ростом начиная с 2003 г. (рис. 3) Внутренний долг за последние 6 лет увеличился на 62,3% или на 321,3 млрд.. руб. и к 2005 году достиг почти 27% в общей структуре долга, что соответствует планам правительства в долгосрочной перспективе.

Эволюция  рынка государственных  ценных бумаг вполне логично разбивается  на этапы, которые  отражают его интенсивное  развитие, появление  ресурсных ограничений, открытие рынка для  внешнего капитала, возникновение глубокого  кризиса и, наконец, посткризисную историю рынка. На текущий момент можно выделить пять этапов развития российского рынка внутреннего долга. Этап 1 связан с переходом российских денежных властей от прямого финансирования Центральным банком РФ дефицита федерального бюджета к созданию рынка федеральных облигаций. Этап 2 обусловлен возникновением ресурсных ограничений для дальнейшего развития рынка внутреннего долга и его открытием для внешних инвесторов. Содержание этапа 3 определяется системным финансовым кризисом, тогда как этап 4 характеризуется его постепенным преодолением. Наконец, этап 5 представляет современное развитие рынка внутреннего долга.

На 3 апреля 2006 года объем  внутреннего долга, выраженного в  государственных  бумагах, составил 880 572,443 млн. руб., тогда как  по состоянию на 1 января 2005 года он составлял 756820,0 млн. рублей. Таким  образом, увеличение государственного внутреннего  долга за этот период составило 14,5 % или 123752,443 млн . руб.

В структуре  погашения долга относительно ровная кривая складывается после 2022 года. Часть, относящаяся к 2020-2030 гг., - это портфель Централь-ного банка, который переоформили в ОФЗ. Минфин практически не допускаем платежных пиков и счита-ет, что до 2010 г. объем погашения не превысит 100-110 млрд. руб. В условиях такого исполнения бюджета годовое погашение значительно меньше месячно-го поступления дохода в федеральный бюджет. Это позволяет говорить практи-чески об отсутствии кредитных рисков. Рассмотрим подробнее стратегию правительства в области внутреннего долга.

В апреле 2005 г. Правительство  РФ рассмотрело долговую стратегию  на 2006-2008 гг. Два года назад был  рассмотрен аналогичный документ на период 2003-2005 гг. В принципе документ сохраняет ту позицию, которую Минфин выбрал еще 2 года назад: государственный  долг Российской Федерации и совокупный государственный долг должен уменьшаться  по отношению к ВВП, при этом доля государственного внутреннего долга  должна расти.

3.2 Состояние  внешнего долга.

Если накопленный  долг превышает объем средств, который  в средне- и долгосрочной перспективе  страна-дебитор может направить  на выполнение долговых обязательств, возникает ситуация "долгового  навеса". Условной границей начала такого опасного состояния внешнего долга  принято считать превышение объемом  долга 50% объема ВВП. Подобное положение  было характерно для экономики Российской Федерации с начала 1990-х гг. и  вплоть до 2001 г. За последние годы объем  государственного долга, его удельный вес в объеме ВВП имеет устойчивую тенденцию к снижению. Если в 2002 г. объем внешних заимствований  составлял 35,88% в объеме ВВП, то в 2005 г. - 14,19% .

Внешний долг Российской Федерации на 01 октября 2006 года составлял 50,1 млрд. долларов. В процентном соотношении: 3,8% странам участницам Парижского клуба; 5,8% странам не входящим в Парижский  клуб; 4% странам бывшим участницам СЭВ; 2,2% коммерческая задолженность; 10,8% задолженность  перед международными финансовыми  организациями; 61,6% еврооблигационные займы; 11,4% ОВГВЗ; 0,4% предоставление гарантий Российской Федерации в иностранной валюте.

В последние  годы наметилась тенденция к сокращению внешнего долга Российской Федерации. В 2000 г. он составил 148,4 млрд. долл., а  по состоянию на 1 января 2006 г. снизился до 104,9 млрд. долл.

К сожалению, в  России до сих пор нет концепции  погашения внешнего долга страны. Если во всех программах правительства, начиная с 1992 г., отсутствует концепция  внешнеэкономических отношений, то без этого нельзя решить проблемы внешнего долга. Проблемы внешней задолженности  государства тесно взаимосвязаны  с денежно-кредитной, валютной, финансовой политикой, с платежным балансом, расчетным балансом, развитием экономики, наконец, с процессами, происходящими  на внутренних и мировых рынках ссудного капитала.

В целом можно  выделить положительные моменты  в вопросе внешнего долга:

* снижается общий  объем;

* повышается  доля рыночных инструментов(ОВГВЗ);