Корпоративное финансовое планирование
Курсовая работа, 15 Июня 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
Целью работы является описание и исследование систем планирования и бюджетирования в крупных холдинговых структурах.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотрение организационной структуры предприятия.
2. Анализ бизнес-процессов планирования и бюджетирования на рассматриваемом предприятии.
Предмет исследования: методика построения систем планирования и бюджетирования в крупных холдинговых структурах.
Объект исследования: бизнес-процессы планирования и бюджетирования в крупных холдинговых структурах.
Вложенные файлы: 1 файл
КР_Корп финансы.docx
— 624.60 Кб (Скачать файл)
Шаблоны основных выходных документов укрупленного планирования
«Укрупненный план продаж»
Год |
2008 |
… | |||||
Квартал |
IV | ||||||
Интервалы планирования |
Октябрь | ||||||
Бизнес-единица 1 |
Управление 1 |
Группа менеджеров 1 |
Группа клиентов 1 |
Группа ГП 1 |
Прогноз спроса, тн |
… | |
План продаж,тн |
… | ||||||
Отклонённый спрос, тн |
… | ||||||
Себестоимость по переменным затратам, руб/тн |
… | ||||||
Условно-постоянные затраты на тонну, руб/тн |
… | ||||||
Норма прибыли на тонну, руб/тн |
|||||||
Прогнозная цена, руб/тн |
|||||||
Минимальная рыночная цена, руб/тн |
|||||||
Минимальная допустимая цена, руб/тн |
… | ||||||
Минимальная цена, тип |
… | ||||||
Выручка по отгрузке, руб. |
… | ||||||
Выручка по поступлению денежных средств, руб |
… | ||||||
Маржинальная прибыль по переменным затратам, руб |
… | ||||||
Маржинальная прибыль, руб |
… | ||||||
… |
… |
… |
… |
… |
… |
… | |
«Укрупненный план закупок»
Год |
2008 |
… | |||
Квартал |
IV | ||||
Интервал планирования |
Октябрь | ||||
Управление 1 |
Группа поставщиков 1 |
Группа сырья |
Подтверждённые закупки, тн |
… | |
Подтверждённые закупки, руб |
… | ||||
Плановые закупки, тн |
… | ||||
Плановые закупки, руб |
… | ||||
Итого закупки, тн |
… | ||||
Итого закупки, руб |
… | ||||
Расходы по поступлению сырья, руб. |
… | ||||
Расходы по выплате денежных средств, руб |
… | ||||
… |
… |
… |
… |
… | |
«Укрупненный план производства»
Год |
2008 |
… | ||
Квартал |
IV | |||
Интервалы планирования |
Октябрь | |||
Агрегат 1 |
Группа производимой продукции |
Объем производства, тн |
… | |
Загрузка агрегата, % |
… | |||
План переменных затрат на производство, руб |
… | |||
… |
… |
… |
… | |
«Укрупненный план транспортировки»
Год |
2008 |
… | ||||
Квартал |
IV | |||||
Интервалы планирования |
Октябрь | |||||
Пункт отправки инкотермс |
Пункт назначения инкотермс |
Транспортная группа |
Вид транспорта |
Объем, тн |
… | |
Стоимость, руб |
… | |||||
… |
… |
… |
… |
… |
… | |
«План запасов»
Год |
2008 |
… | ||||
Квартал |
IV | |||||
Интервалы планирования |
Октябрь | |||||
Бизнес-единица 1 |
Склад 1 |
Тип продукции (ГП, сырьё, ПФ) |
Группа продукции 1 |
Тип запасов №1, тн |
… | |
Тип запасов №1, руб |
… | |||||
Тип запасов №2, тн |
… | |||||
Тип запасов №2, руб |
… | |||||
… |
… | |||||
… |
… | |||||
… |
… |
… |
… |
… |
… | |
«Бюджет по маржинальной прибыли»
Год |
2008 |
… | ||
Квартал |
IV | |||
Интервалы планирования |
Октябрь | |||
Клиент 1 |
Группа ГП 1 |
Выручка по отгрузке продукции, руб |
… | |
Затраты на сырьё, руб |
… | |||
Переменные производственные затраты, руб |
… | |||
Затраты на транспортировку, руб. |
… | |||
Итого переменные затраты, руб |
… | |||
Условно-постоянные затраты, руб |
… | |||
Маржинальная прибыль без учёта условно-постоянных затрат, руб |
… | |||
Маржинальная прибыль с учётом условно-постоянных затрат, руб |
… | |||
… |
… |
… |
… | |
«План прямых денежных потоков»
Год |
2008 |
… | |
Квартал |
IV | ||
Интервалы планирования |
Октябрь | ||
Бизнес-единица 1 |
Выручка по приходу денежных средств от реализации продукции внешним клиентам, руб |
… | |
Выручка по приходу денежных средств от реализации продукции внутренним клиентам по трансфертным ценам, руб |
… | ||
Итого выручка по приходу денежных средств, руб |
… | ||
Оплата сырья, руб |
… | ||
Переменные производственные затраты, руб |
… | ||
Оплата доставки сырья, руб |
… | ||
Оплата доставки продукции, руб |
… | ||
Оплата внутренних транспортировок, руб |
… | ||
Оплата продукции по трансфертным ценам, руб |
… | ||
Денежный поток, руб |
… | ||
… |
… |
… | |
«План оборотного капитала»
Год |
2008 |
… | |
Квартал |
IV | ||
Интервалы планирования |
Октябрь | ||
Бизнес-единица 1 |
Средняя стоимость запасов, руб |
… | |
Средняя кредиторская задолженность, руб |
… | ||
Средняя дебиторская задолженность, руб |
… | ||
Итого, руб |
… | ||
… |
… |
… | |