Банки

Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:  
• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;  
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;  
• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.  

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ  имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:  
• установления лимитов оборотных касс – сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора;  
• подкрепления оборотных касс;  
• перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды; 70208  
• обмена ветхих купюр. Штрафы, пени, неустойки уплаченные.  Штрафы, пени, неустойки полученные  

Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии  средств на корреспондентском счете  накануне дня их выдачи. Для оборотной  кассы самого РКЦ также устанавливается  лимит, если его недостаточно, РКЦ  подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы (рис. 4.13).  

Резервные фонды –  еще не выпущенные в обращение  или уже изъятые денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка России

Кассовое обслуживание в Коммерческом банке Для расчета прибыли выделяют процентные и непроцентные доходы и расходы.  

Кассовое обслуживание клиентов производится КБ в соответствии с “Положением о порядке ведения  кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации”, установленным  Банком России (№56 от 25 марта 1997г.) и Положением Банка России № 14-П от 5.01.98. Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному сч. №703.  

Балансовая прибыль  представляет собой разницу между  доходами (сч. №701) и расходами (сч. №702).  

Данный порядок включает правила налично-денежного оборота:  
• для клиентов банков - юридических лиц;  
• для коммерческих банков.  

Деньги могут быть сданы:  
• в кассы банка;  
• инкассаторам для последующей сдачи в банк;  
• предприятиям связи для перечисления на счета в банк.  

Выдача наличных денег  производится всем хозорганам в пределах имеющихся у них на счетах средств  на основании справки - заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).  

Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов.  

Заключение.

Денежный оборот. Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся  в постоянном движении между тремя  субъектами:  
 
1) физическими лицами, 
 
2) хозяйствующими субъектами и  
 
3) органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной форме и есть денежное обращение. 
 
Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. 
 
Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной формах за определенный период. Деньги обслуживают обмен стоимости ВВП и НД, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных социальных групп. 
 
Началу движения денег предшествует концентрация их у субъектов (в кошельках населения, кассах юридических лиц, на счетах в кредитных организациях, в казне государства) и возникновение необходимой потребности у них в деньгах. 
 
Спрос на деньги возникает: 
 
1) при осуществлении сделок при оплате товаров, услуг. Их объем определяется номинальным ВВП — чем больше денежная 
стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок; 
 
2) для накопления в разных видах — вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах. 
 
Денежное обращение осуществляется в двух формах: 
 
1) наличной и 2) безналичной. 
 
Особенности денежного обращения в России.  
 
Быстрое развитие рыночных отношений в 90-е годы вызвало резкое расширение денежного обращения, преимущественно в наличной форме. 
 
Налично-денежное обращение связано главным образом с доходами, расходами населения, в том числе: 
 
1) с оплатой труда предпринимателями своим работникам и с выплатой других денежных доходов (пенсий, пособий и др.); 
 
2) с расчетами населения с предприятиями торговли и общественного питания; 
 
3) с помещением денег населения на вклады в кредитные учреждения и получения по ним процентов и возврата вкладов; 
 
4) с платежами населения за жилье, коммунальные услуги, а также обязательными платежами в бюджет и внебюджетные фонды. 
 
Порядок расчетов в наличной денежной форме зависит от субъекта. Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, осуществляют расчеты в наличной форме без ограничения, в то время как для физических лиц-предпринимателей установлены определенные нормы использования наличных денег по одному платежу. При платежах свыше установленной нормы расчеты должны осуществляться в безналичной форме. 
 
В соответствии с Положением Банка России от 5 января 1998 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» предусматривается, что: 
 
1) предприятия хранят свободные денежные средства в учреждениях банка на соответствующих счетах; 
 
2) наличные деньги, поступающие в оборотную кассу предприятия, подлежат зачислению на соответствующий счет в кредитном учреждении; 
 
3) предприятие должно иметь в своей кассе наличность в пределах лимита, ежегодно устанавливаемого банками по согласованию с руководством предприятия; 
 
4) сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях для выдачи оплаты труда, выплаты социального характера не более трех дней. 
 
Однако эти правила на практике не выполняются предприятиями. 
 
Прием и выдачу наличных денег осуществляют расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управлениях Банка России (БР), которые формируют для этой цели оборотную кассу, а также резервные фонды. 
 
Резервные фонды банкнот и монет представляют собой запас не выпущенных в обращение денежных знаков для регулирования кассовых ресурсов. 
 
Наличные деньги выпускаются в обращение БР на основе эмиссионного разрешения — документа, дающего право БР подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением БР в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ. 
 
Безналичное обращение в России регулируется Положением о безналичных расчетах РФ от 9 июля 1992 г. с последующими изменениями и дополнениями. Главный регулирующий орган платежной системы — Банк России, деятельность которого определяется федеральными законами от 26 апреля 1995 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)» и от 3 февраля 1992 г. «О банках и банковской деятельности». 
 
Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях. В России используется преимущественно расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД. 
 
На счет предприятия поступает выручка от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг). Это означает, что продукт получил общественное признание, а затраты на его производство возмещены. Прибыль, сконцентрированная на счете в банке, может быть использована, а процесс производства продолжен. 
 
Открытие банком счета клиенту и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета. В России в соответствии с законодательством применяются различные формы безналичных расчетов. 

Список использованной литературы. 
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая (по состоянию  

     на 10 октября 2004г.) – М.: Юрайт-Издат, 2004. – 525 с. – (Правовая библиотека).

2. Бюджетная система РФ: Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов V курса (I образование) специальности 060400 «Финансы и кредит». – М.: Вузовский учебник, 2009 – 42 с.
3. Бюджетная система России: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 540 с.
4. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А.  
   Практическая часть. 
   

Задача 1)  
Денежная база – 3 484 млрд. руб., наличные деньги вне банков (агрегат М0) – 2 352 млрд. руб., депозиты до востребования и срочные – 5 357 млрд. руб., депозиты в иностранной валюте – 1130 млрд. руб. 
 
Рассчитать:  
а) объем денежной массы в национальном определении (агрегат М2);  
б) объем денежной массы по методологии денежного обзора (агрегат М2Х);  
в) величину денежного мультипликатора.  
 
Решение:  
1). М2 = 2352 + 5357 = 7709 млрд. руб.  
2). М2Х = 7709+ 1130 = 8839 млрд. руб.  
3). Денежный мультипликатор Дм = 7709 / 3484 = 2, 213.  
 
 
 
Задача 2)  
Объем производства вырос на 8%, денежная масса – на 30%, скорость оборота денег снизилась на 5%.  
 
Определить:  
а) изменение среднего уровня цен,  
б) изменение покупательной способности рубля.  
 
Решение: 
1). Увеличение среднего уровня цен равно 14% (1,3*0,95/ 1,08 -1=0,14).  
2).Снижение покупательной способности рубля на 12,29% (1-1/1,14 = 0,1229).