Банки

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Июня 2013 в 07:53, курсовая работа

Краткое описание

Налично-денежное обращение представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Он обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения.
Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты между всеми субъектами экономики.
В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3–8 %. Это достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счет в банках. Расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных карточек. В России в переходный период к рынку сфера налично-денежного оборота необоснованно расширилась. Причины расширения налично-денежного обращения:

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..…3
Глава 1. Центральный банк РФ как эмиссионно-кассовый
центр. Порядок эмиссии банкнот………………………………………………......5
Глава 2. Состояние налично-денежного обращения в РФ
за 2005-2008гг…………………………………………………………………….…11
Глава 3. Контроль банка России за ведением кассовых
операций коммерческих банков……………………………………………………21
Заключение……………………………………………………………………….….25
Список использованной литературы………………………………………………28
Практическая часть………………………………………………………...…….…29

Вложенные файлы: 1 файл

банки.doc

— 264.50 Кб (Скачать файл)



 


Содержание 
Введение…………………………………………………………………………..…3

Глава 1. Центральный банк РФ как эмиссионно-кассовый  
центр. Порядок эмиссии банкнот………………………………………………......5 
Глава 2. Состояние налично-денежного обращения в РФ  
за 2005-2008гг…………………………………………………………………….…11

Глава 3. Контроль банка  России за ведением кассовых  
операций коммерческих банков……………………………………………………21 
Заключение……………………………………………………………………….….25 
Список использованной литературы………………………………………………28 
Практическая часть………………………………………………………...…….…29 

Введение

Налично-денежное обращение  представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Он обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов  населения.

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты между всеми субъектами экономики.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в  совокупном денежном обороте не превышает 3–8 %. Это достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счет в банках. Расчеты населения за товары и услуги в основной массе проводятся в безналичном порядке с использованием переводов, чеков, кредитных карточек. В России в переходный период к рынку сфера налично-денежного оборота необоснованно расширилась. Причины расширения налично-денежного обращения:

·   экономический кризис;

·   кризис неплатежей;

·   кризис наличности;

·   плохо организованная система межбанковских расчетов;

·   замедление расчетов;

·   сознательное сокращение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширения наличных платежей за пределами банков.

Налично-денежное обращение  в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Наличные деньги – кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитования хозяйства. Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращение принадлежит Центральному банку России в связи с основной его функцией – играть роль эмиссионного центра страны. Главной его задачей является управление денежным обращением в целях обеспечения устойчивости денежной единицы (рубля).

Именно в налично-денежном обращении складывается постоянно  повторяющийся кругооборот наличных денег.

Обращение наличных денег  начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных  фондов в оборотные кассы, и тем  самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать на платной основе друг другу, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, поступающих в кассы организаций, используются для расчетов между собой, но большая часть передается физическим лицам в виде различных видов денежных доходов.

Население также использует наличные деньги в качестве расчетов между собой, но большая их часть  идет на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и т.д.

В соответствии с действующим  порядком организации налично-денежного обращения для каждого предприятия установлен лимит остатка наличных денег в их кассах и все деньги, превышающие лимит, сдаются в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому денежные средства, в сумме превышающие лимит, сдаются в РКЦ. Последним также установлен лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения, тем самым данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

Налично-денежное обращение  организуется государством в лице Центрального банка. Для этого Центральный  банк систематически издает документ, который называется "Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве".

Налично-денежное обращение  организуется на основе следующих принципов:

– все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческом банке (за исключением части, установленной лимитом);

– банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

– обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

– управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

– наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банка.

  
Глава 1. Центральный банк РФ как эмиссионно-кассовый центр. Порядок эмиссии банкнот.

Денежное обращение (оборот) – это движение денег в  наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Денежный оборот подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Между налично-денежным и безналичным оборотом существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму банкнот на депозит в банке, и наоборот. Обращение безналичных денег и наличных в совокупности образует единый денежный оборот страны.     

 Структура совокупного  денежного оборота по мере развития форм товарного обмена и платежно-расчетных отношений постепенно претерпевала изменения. До середины Х1Х века наибольший удельный вес в совокупном объеме денежного оборота составляли наличные деньги, причем до двух третей – золотые и серебряные монеты. В результате внедрения кредитных форм обращения и, прежде всего, системе безналичных расчетов, доля наличного денежного компонента значительно снизилась. В современных условиях в структуре совокупной денежной массы наличный компонент имеет меньший удельный вес по сравнению с безналичным.  Как правило, это соотношение составляет 20 и 80%, в некоторых странах даже 5 и 95%, что свидетельствует о высокой степени развитости современных банковских технологий.    

 Наличными деньгами  производятся расчеты предприятий, организаций и учреждений с населением, между отдельными группами населения и в ограниченных размерах между юридическими лицами.     

Выпуск наличных денег – основа контроля  расширения всей денежной массы, включая средства на счетах коммерческих банков. Монопольное положение центрального банка в общехозяйственном денежном кругообороте дает ему возможность держать денежное обращение под косвенным контролем и на последующих ступенях развития денежных средств в форме текущих счетов или средств безналичного расчета. Банкноты центрального банка сохраняют свою ключевую роль только при условии, если их количество ограничено.    

 Наличные деньги, обращающиеся  на территории РФ, являются кредитными  деньгами. Выпуск денег в обращение  должен осуществляться в порядке кредитования хозяйства. Что это означает?    

 Современный механизм  эмиссии банкнот основан на  кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных  резервов. Механизм эмиссии предопределяет  характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями, ценными бумагами и другими банковскими обязательствами; при кредитовании государства – государственными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты – собственно золотом и иностранной валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь пассивных и активных операций центрального банка. Размеры пассивной операции центрального банка – «эмиссия банкнот» - зависит от его активных операций: ссуд банкам, казначейству (Министерству Финансов), покупки иностранной валюты и золота. В данном случае можно сказать, что перечисленные активные операции центрального банка первичны по отношению к его пассивным операциям.    

 Осуществление кредитной  эмиссии (эмиссии банкнот) центральным  банком является показателем  его независимости. Всякое покрытие  денежного дефицита, государственных  расходов выпуском денег со  стороны центрального банка (так  называемая «бюджетная эмиссия») ограничивает его независимость в проведении денежно-кредитной политики. Если деньги выпускаются под дефицит бюджета, то речь идет собственно о «печатании денег» независимо от того, в наличной или безналичной форме они выпускаются. Такая эмиссия имеет сильное инфляционное воздействие.    

 Закон о Центральном  банке хоть и запрещает Банку  России предоставлять кредиты  Правительству РФ для покрытия  бюджетного дефицита, однако оставляет  в этом вопросе «лазейку» (ФЗ  «О ЦБ РФ (Банке России)», ст.22). В случае принятия Государственной Думой РФ соответствующего закона о бюджете, Банк России обязан предоставить средства для финансирования дефицита бюджета. Например, ФЗ от 29.12.98 № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» была предусмотрена покупка Банком России в сентябре – октябре 1998 года ОФЗ-ПД на общую сумму 10,5 млрд. руб. на вторичном рынке (через Сбербанк РФ) и ОФЗ-ПД на общую сумму  до 25,2 млрд. руб. при их первичном размещении. Таким образом, в четвертом квартале 1998 года Банк России вынужден был прокредитовать Правительство РФ на общую сумму 35,7 млрд. руб. В законе «О федеральном бюджете на 1999 год» в качестве одного из источников покрытия дефицита бюджета также были предусмотрены средства от покупки Центральным банком ОФЗ-ПД в размере 32,7 млрд. руб. В 1999 году эмиссионные операции банка России в пользу федерального бюджета на 90% определяли динамику и уровень инфляции.   

 В ФЗ «О федеральном  бюджете на 2000 год» также предусмотрено  Банком России государственных ценных бумаг при их первичном размещении на сумму 30 млрд. руб.   

 Однако не всякая  ссуда Центрального банка кредитной  системе или государству связана  с новым выпуском банкнот. Такие  кредиты могут зачисляться на  счета коммерческих банков и  казначейства (Министерства Финансов), открытие в Центральном банке. В этом случае происходит небанкнотная (налично-денежная), а депозитная эмиссия Центрального Банка.     

Депозитная эмиссия представляет собой увеличение Центральным банком своих кредитных вложений путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах, т. е.  на депозитах. Банкнотная эмиссия происходит, когда деньги из забалансовых хранилищ учреждений Банка России приходуются на баланс, то есть перемещаются из резервных фондов в оборотные кассы.    

 По оценкам специалистов, налично-денежная  эмиссия составляет только 15-20% всей  эмиссии Центрального банка. Однако  следует отметить, что в современных  условиях полностью отделить  безналичную и наличную денежную  эмиссию на практике не представляется  возможным. Как известно, золотовалютные резервы пополняются за счет поступлений от государственных экспортных операций, налогов, государственных займов и эмиссионной деятельности. За счет указанных резервов осуществляются валютные интервенции, во время которых происходит продажа как иностранной, так и национальной валюты. В этих пределах центральный банк может также эмитировать для собственных нужд. Эмиссия рублевой денежной наличности для скупки излишней валюты может приводить к ее увеличению. Подобная эмиссия имеет 100%-ное покрытие в валюте. Эмиссия рублевой массы для скупки излишней валюты означает подкрепление американским долларом поставляемой в российскую экономику ликвидности. Для уменьшения отрицательных последствий подобной эмиссии внедряются дополнительные механизмы связывания инвертируемой денежной массы.    

 В развитых странах  мира обычно не пишут на  банкнотах, что они обеспечиваются  золотом, драгоценными металлами  и прочими активами центрального  банка, но это отражается в  публикуемых балансах центрального банка. Обеспечением выступает актив центрального банка, основными статьями которого являются золотовалютные резервы, портфель государственных и ценных бумаг. Вопрос обеспечения банкнотной эмиссии имеет юридическую основу, нередко законодательством определен характер обеспечения и, следовательно, косвенные пределы эмиссии. Иногда оговаривается не имеющий практического значения предел фидуциарной (основанной на доверии) эмиссии. Поэтому эмиссионная монополия для центрального банка нужна, прежде всего, для исключения злоупотреблений и содействия проведения единой государственной денежно-кредитной политики. Монополия, как дарованная государством привилегия, означает для центрального банка право выпускать беспроцентные векселя, привлекательность которых объясняется исключительно закрепленным законом статусом единственного платежного средства в данной стране.    

 По мере увеличения  кредитных вложений и инвестиций  центрального банка происходит  рост его кредитных ресурсов. Отличие центрального банка от  других кредитных институтов состоит в том, что он сам создает для себя ресурсы кредитования. Остальные банковские учреждения в процессе своих кредитно-расчетных операций, в основном, перераспределяют созданные центральным банком денежные средства.     

 Возможности коммерческих банков самостоятельно создавать денежные средства ограничены, поскольку они могут осуществлять безналичные платежи, предоставлять кредиты и получать наличные деньги только в пределах остатков средств на своем корреспондентском счете в центральном банке. Вместе с тем, зачастую коммерческие банки сами участвуют в «создании депозитов». Несмотря на имеющиеся возможности банковские учреждения сдерживают свою депозитную эмиссию, опасаясь возможности повышения риска ликвидности и банкротства. Со своей стороны центральный банк контролирует депозитную эмиссию коммерческих банком посредством установления различных нормативных показателей (косвенными методами).   

 Несоответствие фактических  остатков наиболее ликвидных  (наличных) денежных средств у  коммерческих банков объему эмитированной ими безналичной денежной массы создает угрозу падения уровня ликвидности банковской системы. Поддержание процентного отношения между наличными  и безналичными денежными средствами достигается, в частности, пропорциональной эмиссией наличности со стороны центрального банка при поощрении им депозитной экспансии.    

 Любая национальная  валюта в настоящее время является  только бумажной (не обеспеченной  золотом). В принципе рубли могли  бы выпускаться банком России  в неограниченном количестве, поскольку прямые законодательные ограничения отсутствуют. Они определяются задачами, которые поставлены перед Центральным банком. Именно исходя из косвенных ограничений, Банк России предоставляет коммерческим банкам свои деньги лишь в ограниченном количестве.  

    Предоставление банкнот для платежного оборота является для Центрального банка технически сложным процессом, который начинается с планирования банкнотной серии и заканчивается уничтожением непригодных банкнот.    

Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно)  на территории отдельного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения.     

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Центрального банка.    

  Эмиссионное регулирование, т. е.  регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, означает следующее:          

Информация о работе Банки