Управление финансовыми ресурсами предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Ноября 2013 в 00:53, курсовая работа

Краткое описание

Курсовой проект представляет собой имитацию ситуаций, возникающих в процессе привлечения, распределения и инвестирования финансовых ресурсов предприятия. В результате его выполнения студент сможет овладеть практическими навыками финансового менеджера, научится принимать обоснованные решения в области управления финансовыми ресурсами предприятия

Содержание

Введение……………………………………………………………….3
1. Экспресс-анализ финансового состояния……………………..4
1.1 Оценка финансовой устойчивости…………………………6
1.2 Оценка ликвидности………………………………………….8
1.3 Оценка оборачиваемости……………………………………11
1.4 Оценка рентабельности …………………………………….13
2. Операционный анализ……………………………………………15
3. Отчет о движении денежных средств………………………….18
4. Заключение………………………………………………………..20
Рекомендуемая литература

Вложенные файлы: 1 файл

Кр Фин.мен. Киблер.doc

— 394.00 Кб (Скачать файл)

Статьи баланса

На начало года

На конец года

Изменения

Источник

Использование

Нематериальные активы

1

0

1

0

Основные средства

12

93

0

81

Долгосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

Незавершенное строительство

0

0

0

0

Прочие внеоборотные активы

0

0

0

0

Запасы

79

46

33

0

НДС

0

0

0

0

Дебиторская задолженность

32

305

0

273

Денежные средства

127

371

0

244

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

Прочие оборотные активы

0

0

0

0

Всего активов

251

815

×

×

Собственные средства

98

358

260

0

Долгосрочные пассивы

0

0

0

0

Краткосрочные пассивы, в т.ч.:

137

295

158

0

Прочие пассивы

16

162

146

0

Всего пассивов

251

815

×

×

Всего изменения

×

×

598

598


1) источники включают увеличение кредиторской задолженности или собственных средств и уменьшение активов (например, банковские ссуды; нераспределенная прибыль; дополнительно выпущенные акции; денежные средства, полученные от продажи активов);

2) использование включает уменьшение кредиторской задолженности или собственных средств и увеличение активов (например, приобретение основных производственных фондов и производственных запасов; погашение кредитов и займов; выкуп акции и др.)

Анализ итогов движения ДС является элементом управления финансовыми  ресурсами, поскольку при выработке  финансовой стратегии важно знать не только величину получаемого дохода, но и отдельно анализировать движение ДС за отчетный период, определять изменение основных источников получения ДС и направления их использования.

Далее составляется отчет  о движении ДС в табличной форме.

Показатель

Приток

Отток

Изменение,%

Движение ДС от текущей деятельности

1. Чистая прибыль

48

х

 

2. Амортизация

х

х

х

3. Изменение производственных  запасов

33

   

4. Изменение НДС

0

0

 

5. Изменение кредиторской  задолженности

158

   

6. Изменение дебиторской  задолженности

 

273

 

ДС от текущей деятельсноти

239

273

-34

Движение ДС от инвестиционной деятельсноти

1. Приобретение  (выбытие)  основных средств

 

81

 

2. Приобретение (выбытие)  нематериальных активов

1

   

3. Долгосрочные финансовые  вложения

0

0

 

ДС от инвестиционной деятельности

1

81

-80

Движение ДС от финансовой деятельсноти

1. Долгосрочной задолженности  банку

146

   

2. Выплата дивидендов

 

53

 

3. Увеличение фондов  собственных средств

265

   

ДС от финансовой деятельности

411

53

358

Чистый приток (отток)  ДС

244

   

ДС на начало периода

127

   

ДС на конец периода

371

   

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе были проведены все необходимые  расчёты для предприятия. Были проведены  экспресс – анализ предприятия, операционный анализ, отчет о движении денежных средств, сделаны все необходимые выводы.

 Стратегические  планы развития общества в  целом и направлены на формирование  высокорентабельного бизнеса: увеличение  объемов выпуска основной продукции  за счет эффективной маркетинговой  политики;  усиление позиции существующих и создания новых торговых ассортиментных групп товаров; расширение и создание новых рынков сбыта продукции;  повышение доли реализации крупным дистрибьюторам; расширение географии и объемов продаж в регионах. Планируется оптимизация использования имеющихся ресурсов, сокращение затрат (осуществление программы управления издержками) и повышение качества продукции.

“Корпорация АВС” планомерно проводит модернизацию и реконструкцию основных фондов путем использования новых технологий, а также внедрения современных систем управления, активно использует все собственные финансовые ресурсы, привлекает заемные средства. Однако в связи с тем, что фирма молода, имеет небольшой процент собственных средств, уровни ее финансовой устойчивости необходимо постоянно отслеживать и стремиться повышать в первую очередь за счет повышения рентабельности продаж, выполнения работ, снижая себестоимость продукции.

 

Рекомендуемая литература

  1. Арутюнов Ю. А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005. – 312 с.
  2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – 2-е изд., перераб. и доп. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2004. – 1248 с.
  3. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: в 2-х т.: Пер. с англ. / Под ред. В.В. Ковалева. – СПб.: Экономическая школа, 2006. – 1166 с.
  4. Ендовицкий Д.А. Инвестиционный анализ в реальном секторе экономики: Учебное пособие/ Под ред. проф. Л.Т.Гиляровской. –М.: Финансы и статистика, 2003. – 352 с.
  5. Крылов Э.И., Власова В.М., Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 608 с.
  6. Оценка бизнеса / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – М: Финансы и статистика, 2005. – 590 с.
  7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов. – 7-е изд., испр. – Минск: Новое знание, 2006. – 703 с.
  8. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник.  
    / Под ред. Е.С. Стояновой. – 7-е изд., перераб. и доп. – М: Перспектива, 2007. – 656 с.
  9. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 527 с.
  10. Уваров А.А. Практические советы по подготовке и защите дипломных и курсовых работы по экономическим специальностям. – М.: Экономика, 2004. – 107 с.
  11. Хорн Ван, Вахович Джеймс К. Основы финансового менеджмента. -12-е изд.: Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2006. – 992 с.
  12. Шеремет А.Д. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. – М.: Институт профессиональный бухгалтеров России: «ИПБ – БИНФА», 2006. – 310 с.

 

 

Баланс ООО "Корпорация АВС"

0,646919322

Единица измерения - млн. руб.

     

АКТИВ:

Код строки:

На начало отчетного  года:

На конец отчетного периода:

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

     

Нематериальные  активы

110

1

0

Основные средства

120

12

93

Незавершенное строительство

130

   

Долгосрочные  финасовые вложения

140

   

Отложенные налоговые  активы

145

   

Прочие внеоборотные активы

150

   

ИТОГО по разделу I

190

13

93

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

     

Запасы

210

79

46

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

211

68

39

готовая продукция  и товары для перепродажи

214

8

3

расходы будущих  периодов

216

3

4

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

220

   

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

230

   

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

32

305

Краткосрочные финансовые вложения

250

   

Денежные средства

260

127

371

ИТОГО по разделу II

290

238

722

БАЛАНС

300

251

815

ПАССИВ:

Код строки:

На начало отчетного  года:

На конец отчетного  периода:

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

     

Уставный капитал

410

11

11

Добавочный капитал

420

0

265

Резервный капитал

430

   

Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)

470

87

82

ИТОГО по разделу III

490

98

358

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Займы и кредиты

510

   

Прочие долгосрочные обязательства

520

   

ИТОГО по разделу IV

590

   

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     

Займы и кредиты

610

   

Кредиторская  задолженность

620

137

295

поставщики и  подрядчики

621

48

165

задолженность перед персоналом организации

622

12

20

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

6

15

задолженность по налогам и сборам

624

   

прочие кредиторы

625

71

95

Прочие краткосрочные  обязательства

660

16

162

ИТОГО по разделу V

690

153

457

БАЛАНС (сумма  строк 490 + 590 + 690):

700

251

815


 

Отчет о прибылях и убытках ООО "Корпорация АВС"

     

Наименование  показателя:

Код строки:

За отчетный период:

За аналогичный  период предыдущего года:

Доходы и  расходы по обычным видам деятельности

     

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

10

488

397

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

-425

-357

Валовая прибыль

29

63

40

Коммерческие  расходы

30

   

Управленческие  расходы

40

   

Прибыль (убыток) от продаж

50

63

40

Прочие доходы и расходы

     

Проценты к  получению

60

   

Проценты к  уплате

70

   

Прочие доходы

90

13

22

Прочие расходы

100

-13

-9

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

63

53

Отложенные  налоговые активы

141

   

Отложенные  налоговые обязательства

142

   

Текущий налог  на прибыль

150

-15

-13

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

48

40

СПРАВОЧНО:

     

Постоянные  налоговые обязательства (активы)

200

   


Информация о работе Управление финансовыми ресурсами предприятия