Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Ноября 2013 в 00:53, курсовая работа
Курсовой проект представляет собой имитацию ситуаций, возникающих в процессе привлечения, распределения и инвестирования финансовых ресурсов предприятия. В результате его выполнения студент сможет овладеть практическими навыками финансового менеджера, научится принимать обоснованные решения в области управления финансовыми ресурсами предприятия
Введение……………………………………………………………….3
1. Экспресс-анализ финансового состояния……………………..4
1.1 Оценка финансовой устойчивости…………………………6
1.2 Оценка ликвидности………………………………………….8
1.3 Оценка оборачиваемости……………………………………11
1.4 Оценка рентабельности …………………………………….13
2. Операционный анализ……………………………………………15
3. Отчет о движении денежных средств………………………….18
4. Заключение………………………………………………………..20
Рекомендуемая литература
Статьи баланса |
На начало года |
На конец года |
Изменения | |
Источник |
Использование | |||
Нематериальные активы |
1 |
0 |
1 |
0 |
Основные средства |
12 |
93 |
0 |
81 |
Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
Незавершенное строительство |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Запасы |
79 |
46 |
33 |
0 |
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
Дебиторская задолженность |
32 |
305 |
0 |
273 |
Денежные средства |
127 |
371 |
0 |
244 |
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие оборотные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Всего активов |
251 |
815 |
× |
× |
Собственные средства |
98 |
358 |
260 |
0 |
Долгосрочные пассивы |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные пассивы, в т.ч.: |
137 |
295 |
158 |
0 |
Прочие пассивы |
16 |
162 |
146 |
0 |
Всего пассивов |
251 |
815 |
× |
× |
Всего изменения |
× |
× |
598 |
598 |
1) источники включают увеличение кредиторской задолженности или собственных средств и уменьшение активов (например, банковские ссуды; нераспределенная прибыль; дополнительно выпущенные акции; денежные средства, полученные от продажи активов);
2) использование включает уменьшение кредиторской задолженности или собственных средств и увеличение активов (например, приобретение основных производственных фондов и производственных запасов; погашение кредитов и займов; выкуп акции и др.)
Анализ итогов движения ДС является элементом управления финансовыми ресурсами, поскольку при выработке финансовой стратегии важно знать не только величину получаемого дохода, но и отдельно анализировать движение ДС за отчетный период, определять изменение основных источников получения ДС и направления их использования.
Далее составляется отчет о движении ДС в табличной форме.
Показатель |
Приток |
Отток |
Изменение,% |
Движение ДС от текущей деятельности | |||
1. Чистая прибыль |
48 |
х |
|
2. Амортизация |
х |
х |
х |
3. Изменение производственных запасов |
33 |
||
4. Изменение НДС |
0 |
0 |
|
5. Изменение кредиторской задолженности |
158 |
||
6. Изменение дебиторской задолженности |
273 |
||
ДС от текущей деятельсноти |
239 |
273 |
-34 |
Движение ДС от инвестиционной деятельсноти | |||
1. Приобретение (выбытие) основных средств |
81 |
||
2. Приобретение (выбытие) нематериальных активов |
1 |
||
3. Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
|
ДС от инвестиционной деятельности |
1 |
81 |
-80 |
Движение ДС от финансовой деятельсноти | |||
1. Долгосрочной задолженности банку |
146 |
||
2. Выплата дивидендов |
53 |
||
3. Увеличение фондов собственных средств |
265 |
||
ДС от финансовой деятельности |
411 |
53 |
358 |
Чистый приток (отток) ДС |
244 |
||
ДС на начало периода |
127 |
||
ДС на конец периода |
371 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В курсовой работе были проведены все необходимые расчёты для предприятия. Были проведены экспресс – анализ предприятия, операционный анализ, отчет о движении денежных средств, сделаны все необходимые выводы.
Стратегические
планы развития общества в
целом и направлены на
“Корпорация АВС” планомерно проводит модернизацию и реконструкцию основных фондов путем использования новых технологий, а также внедрения современных систем управления, активно использует все собственные финансовые ресурсы, привлекает заемные средства. Однако в связи с тем, что фирма молода, имеет небольшой процент собственных средств, уровни ее финансовой устойчивости необходимо постоянно отслеживать и стремиться повышать в первую очередь за счет повышения рентабельности продаж, выполнения работ, снижая себестоимость продукции.
Рекомендуемая литература
Баланс ООО "Корпорация АВС" |
0,646919322 | |||
Единица измерения - млн. руб. |
||||
АКТИВ: |
Код строки: |
На начало отчетного года: |
На конец отчетного периода: | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
Нематериальные активы |
110 |
1 |
0 | |
Основные средства |
120 |
12 |
93 | |
Незавершенное строительство |
130 |
|||
Долгосрочные финасовые вложения |
140 |
|||
Отложенные налоговые активы |
145 |
|||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|||
ИТОГО по разделу I |
190 |
13 |
93 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||
Запасы |
210 |
79 |
46 | |
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
68 |
39 | |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
8 |
3 | |
расходы будущих периодов |
216 |
3 |
4 | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
|||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
32 |
305 | |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|||
Денежные средства |
260 |
127 |
371 | |
ИТОГО по разделу II |
290 |
238 |
722 | |
БАЛАНС |
300 |
251 |
815 | |
ПАССИВ: |
Код строки: |
На начало отчетного года: |
На конец отчетного периода: | |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||||
Уставный капитал |
410 |
11 |
11 | |
Добавочный капитал |
420 |
0 |
265 | |
Резервный капитал |
430 |
|||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
87 |
82 | |
ИТОГО по разделу III |
490 |
98 |
358 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
Займы и кредиты |
510 |
|||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||
Займы и кредиты |
610 |
|||
Кредиторская задолженность |
620 |
137 |
295 | |
поставщики и подрядчики |
621 |
48 |
165 | |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
12 |
20 | |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
6 |
15 | |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
|||
прочие кредиторы |
625 |
71 |
95 | |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
16 |
162 | |
ИТОГО по разделу V |
690 |
153 |
457 | |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690): |
700 |
251 |
815 |
Отчет о прибылях и убытках ООО "Корпорация АВС" |
|||
Наименование показателя: |
Код строки: |
За отчетный период: |
За аналогичный период предыдущего года: |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
10 |
488 |
397 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
20 |
-425 |
-357 |
Валовая прибыль |
29 |
63 |
40 |
Коммерческие расходы |
30 |
||
Управленческие расходы |
40 |
||
Прибыль (убыток) от продаж |
50 |
63 |
40 |
Прочие доходы и расходы |
|||
Проценты к получению |
60 |
||
Проценты к уплате |
70 |
||
Прочие доходы |
90 |
13 |
22 |
Прочие расходы |
100 |
-13 |
-9 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
63 |
53 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
||
Текущий налог на прибыль |
150 |
-15 |
-13 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
48 |
40 |
СПРАВОЧНО: |
|||
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
Информация о работе Управление финансовыми ресурсами предприятия