Расчет дополнительного финансирования

ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ

Данные, выделенные желтым, смотрите в файле «Исходные  данные» в соответствии с номером  по списку журнала

 

Оценить необходимость  и объем дополнительной краткосрочной  ссуды по результатам планируемой деятельности предприятия по изготовлению мелкой бытовой техники на январь 2013 года при следующих прогнозируемых показателях его хозяйственной деятельности  

• Закупка комплектующих элементов планируется на сумму 218 250 грн, из них оплата деньгами до 31.01.2013 будет произведена только Х % стоимости.
• Остатки комплектующих  элементов на складе в конце месяца составят 8 730 грн.     
• Продажа готовой продукции будет произведена на сумму N грн, из них У % будет оплачена деньгами до 31.01.2013.
• Планируемые валовые издержки составят:  
• оплата производственного персонала с начислениями – 49 500 грн. (выплаты до 31.01.2013),
• производственные накладные издержки (без амортизации и аренды) – 56 250 грн.,
• амортизация -  643 800 грн.,
• аренда оплачена в конце прошлого года на год вперед и включается в издержки ежемесячно,  
• административные издержки – 33 750 грн. (выплаты после 31.01.2013),
• маркетинговые издержки – 29 250 грн. (выплаты до 31.01.2013).
• Процентная ставка банковского кредита составляет – N % годовых. Выплата процентов осуществляется до последнего числа каждого месяца.  
• Имеющиеся кредиторская задолженность, начисленные обязательства и задолженности перед бюджетом погашаются в течение месяца.  
• Дебиторы погашают свою задолженность в течение месяца на половину.  

Финансовый менеджер предприятия считает, что минимальный объем денежного счета, который гарантирует ему надежную повседневную деятельность, составляет N грн. Баланс предприятия на начало месяца приведен в таблице 1.

 

Таблица 1 – Начальный баланс предприятия

АКТИВЫ	Тыс. грн
Оборотные средства
Денежные средства	22 400
Дебиторская задолженность	48 000
Товарно-материальные средства	5 400
Предоплаченная аренда помещений	12 000
Основные средства
Начальная стоимость	32 762
Накопленная амортизация	1 862
Остаточная стоимость	30 900
Активы, всего	118 700
ПАССИВЫ
Краткосрочные задолженности
Кредиторская задолженность	34 000
Начисленные обязательства	21 200
Банковская ссуда	-
Задолженности по налогу на прибыль	820
Долгосрочные  задолженности
Долгосрочный банковский кредит	20,000
Собственный капитал
Уставной капитал	30 000
Нераспределенная прибыль	12 680
Пассивы, всего	118 700

 

Задача состоит в том, чтобы  установить минимальный объем дополнительного  финансирования предприятия (если таковой понадобится).

 

 

Руководство к выполнению задания:

1) Для оценки потребного объем дополнительного финансирования предприятия необходимо составить отчет о прибыли за месяц. При составлении отчета о прибыли необходимо руководствоваться исходными допущениями и форматом составления отчета. В таблице 2 привести прогноз отчета о прибыли за январь.

 

Таблица 2 – Прогнозный отчет о прибыли предприятия

Наименование	Тыс. грн
Выручка
Производственная себестоимость:
Материальные затраты
Оплата прямого труда
Производственные накладные издержки
Арендная плата
Амортизация
Валовый доход
Административные издержки
Маркетинговые издержки
Операционная прибыль
Процентные платежи
Прибыль до налога на прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль

 

 

2) Провести расчет денежного счета. Для этого необходимо в соответствии с исходными данными и допущениями рассчитать все денежные выплаты и поступления. Этот расчет представить в таблице 3.

Таблица 3 – Прогноз денежного счета предприятия

Начальный баланс	Тыс. грн
Погашение дебиторской задолженности прошлого месяца
Денежные поступления  от продаж
Денежные расходы вследствие покупки комплектующих
Оплата производственного  персонала
Оплата производственных накладных издержек
Оплата маркетинговых  издержек
Погашение кредиторской задолженности прошлого месяца
Выплаты процентов
Погашение начисленных  обязательств прошлого месяца
Выплаты задолженности  по налогам
Конечный баланс

 

3) Для проверки величины денежного счета предприятия составить баланс предприятия на конец месяца. Этот баланс представить в таблице 4.

 

Таблица 4 – Баланс предприятия на начало и конец месяца

Баланс предприятия  на	01.01.2013	31.01.2013
АКТИВЫ
Оборотные средства
Денежные средства
Дебиторская задолженность
Товарно-материальные средства
Предоплаченная аренда помещений
Основные средства
Начальная стоимость
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость
Активы, всего
ПАССИВЫ
Краткосрочные задолженности
Кредиторская задолженность
Начисленные обязательства
Банковская ссуда
Задолженности по налогу на прибыль
Долгосрочные  задолженности
Долгосрочный банковский кредит
Собственный капитал
Уставной капитал
Нераспределенная прибыль
Пассивы, всего