Контрольная работа по "Финансовому менеджменту"

Таким образом, банковские риски  представляют собой важный компонент  финансового рынка и требуют  глубокого теоретического анализа. Их своевременное распознание позволит банку сохранить финансовую устойчивость.

1.2. Классификация банковских рисков

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и принимать меры к снижению степени  риска.

Эффективность организации  управления рисками во многом зависит  от классификации.

Под классификацией риска  следует понимать распределение  риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском.

Имеется множество различных  классификаций банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

Классификация 1⁷:

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств);
• процентный (колебания рыночных ставок);
• рыночный (падение курса ценных бумаг);
• валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в  области активных операций, учет колебаний  рыночных ставок процента. В то же время  она игнорирует пассивные и часть  активных операций банка, организационные  и внешние риски.

Классификация 2⁸:

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет  круг учитываемых рисков (риски, характеризующие  качество управления активами и пассивами  банка, организационные риски). Она  связана с выделением:

• зон рисков по видам банковских операций;
• рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
• рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки  перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная  полнота.

Классификация 3⁹:

1. Финансовые риски: кредитный; риск ликвидности; процентный; ценовые риски; валютный риск; рыночный риск; риск инфляции; риск неплатежеспособности;
2. Функциональные риски: операционные; технологические; риски инноваций; стратегические;
3. Внешние риски: макроэкономические; конкурентные; законодательные;

Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли  три источника возникновения  рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.

 

 

 

Глава 2. Анализ рисков банка ООО «ХКФ Банк»

2.1. Краткая характеристика ООО «ХКФ Банк»

Объект нашего исследования – банк «Хоум кредит».

Фирменное (полное официальное) наименование Банка: Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд Финанс Банк». Сокращенное наименование Банка: ООО «ХКФ Банк».

Банк зарегистрирован  в Едином государственном реестре  юридических лиц за основным государственным  номером 1027700280937 от 04 октября 2002 года.

Лицензия ЦБ РФ на осуществление  банковских операций со средствами в  рублях и в иностранной валюте физических лиц № 316 от 31 марта 2003 г.

Банк обладает следующими лицензиями¹⁰:

• Лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте юридических и физических лиц № 316 от 31 марта 2003 г.
• Лицензия ФКЦБ профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-09000-100000 от 21 марта 2006 г.
• Лицензия ФКЦБ профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-09006-010000 от 21 марта 2006 г.

Банк участвует в системе  обязательного страхования вкладов  и включен под номером 170 в реестр банков-участников системы обязательного  страхования вкладов.

Реквизиты банка¹¹:

ИНН:  7735057951

Юридический адрес: 124482, Москва, Зеленоград, корп. 317А.

Фактический адрес: 125040, г. Москва, улица Правды, д. 8, кор. 1, Основной офис «Центральный».

Корреспондентский счет: № 30101810400000000216 в Отделении № 2 Московского ГТУ Банка России

БИК: 044585216

КПП: 775001001

КПП: 997950001 (указывается только при перечислении платежей в федеральный бюджет и при оформлении счетов фактур)

Основной целью деятельности банка «Хоум кредит» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EUR).

ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года.

По итогам 6 месяцев 2012 г. (МСФО) года активы банка составили 93,462 млрд. рублей, капитал – 22,541 млрд. рублей, кредитный портфель – 71,104 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам первого полугодия 2012 года составила 920 млн. рублей¹².

По состоянию на 20 сентября 2012 года доля Банка на рынке товарного кредитования составила 26%, доля на рынке кредитных карт – 10%. Региональная сеть Банка состоит из 83 представительств, 172 офисов и 6 филиалов на территории России. Банк «Хоум Кредит» предлагает своим клиентам широкое разнообразие кредитных продуктов с различными условиями. Продукты представлены в более чем 29 тыс. магазинах-партнерах в 1200 городах России. Клиентами Банка являются более 16 млн. человек.

Реализуя переход от монолайнера к универсальному розничному банку, ХКФБ успешно вышел на рынок депозитов для физических лиц. За шесть месяцев 2009 года депозитная база банка увеличилась вдвое – с 810 млн. руб. до 2 610 млн. руб., – продемонстрировав прирост в более чем 200%¹³.

Вклад Банка «Хорошие новости» был по достоинству оценен не только клиентами, но и бизнес-сообществом: Банк получил бронзовую награду конкурса «БРЭНД ГОДА/EFFIE 2008» в категории «Финансовые организации. Продукты и услуги».

Банк активно работает с текущими счетами, дебетовыми картами  на новой банковской IT-платформе. ХКФБ также активно развивает собственную сеть банкоматов, состоящую сегодня из 218 банкоматов, укрепляя тем самым базу для дальнейшего перехода в универсальный розничный банк.

Основа работы Банка в  России – принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса. Благодаря передовым технологиям  кредитования Банк предлагает клиентам простые и быстрые решения, объективные  условия и стремится к взаимовыгодному  партнерству. В Банке принят Кодекс ответственного кредитования.

Успехи Банка постоянно  отмечаются профессиональными кругами. По итогам опроса Экспертного совета премии «Финансовый Олимп» Банк был признан лучшим розничным банком в категории «Потенциал и перспектива». По итогам национально банковской премии Банк получил награду в 2 номинациях: «За развитие банковских услуг в регионах России» и как «Информационно открытый банк».

В апреле 2008 года рамках 4-й  ежегодной церемонии награждения  премией «Финансовая элита России» Банк «Хоум Кредит» объявлен победителем в номинации «Банк года в сфере потребительского кредитования».

Банк является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и  Московской международной валютной биржи.

Аудит Банка по международным  стандартам финансовой отчетности проводит компания KPMG. Аудит по российским стандартам финансовой отчетности проводит ООО  «Финансовые и бухгалтерские консультанты».

Банк входит в систему  страхования вкладов под номером 170 в реестре банков-участников системы  страхования вкладов.

Банк «Хоум Кредит» является членом Группы «Хоум Кредит» (Home Credit Group). Компании Группы «Хоум Кредит» осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральной и Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока. Общий объем выданных Группой кредитов на конец 2008 года составил 3,6 млрд. евро. Группа «Хоум Кредит» является одним из лидеров на рынках потребительского кредитования Чешской Республики (с 1997 года), Словацкой Республики (с 1999 года), Российской Федерации (с 2002 года) и Республики Казахстан (с декабря 2005 года). В 2006 году Группа «Хоум Кредит» вышла также на рынки Украины, Беларуси, в декабре 2007 года - на рынок Китая.

Группа «Хоум Кредит» является членом группы компаний PPF, основанной в 1991 году и занимающейся страхованием и потребительским кредитованием, а также оказывающей комплексные услуги по управлению активами. За 18 лет деятельности группа компаний PPF стала крупным международным финансовым инвестором, управляющим активами общим объемом около 10,7 млрд. евро на 31 декабря 2008 года.

Для материнской компании Банк является стратегически важным активом: в июне 2008 года Банку была предоставлена кредитная линия  в размере 900 млн. евро. Группа PPF также осуществила дополнительные вливания в капитал Банка в размере 2 млрд. руб. в декабре и 1 млрд. руб. в январе 2009 года¹⁴.

2.2. Анализ кредитных рисков банка

В банке «Хоум кредит» экономисты Управления кредитования в процессе управления кредитным риском пользуются, как правило, следующими методами:

1) Проверка юридического  статуса заемщика и кредитуемой  сделки на основе учредительных  и иных документов.

Сегодня в большинстве  случаев пакет документов, предоставляемых  заемщиком, не соответствует требованиям  законодательства. Отметим наиболее типичные ошибки: указание в уставе в качестве органа, принимающего решения, например, о выдаче кредита,  Общего Собрания Участников (в случае, если заемщик – общество с ограниченной ответственностью), но при оформлении кредитной сделки решение вышеуказанного Собрания отсутствует; подписание кредитных  договоров лицами, не уполномоченными  на то учредительными документами; отсутствие доверенностей на право заключения сделок и подписания договоров, выданных лицам, не имеющим такого права в  соответствии с учредительными документами; отсутствие лицензий на осуществление  многих видов деятельности, требующих  лицензии (охранной деятельности, реализации лекарственных средств, международной  туристической деятельности и т.п.); отсутствие сертификатов соответствия на товары, подлежащие сертификации в  соответствии с действующим законодательством (продукты из рыбы и мясные продукты, косметические товары, сигареты и  пр.);

2) Изучение технико-экономического  обоснования (ТЭО) кредитуемой  сделки.

Именно тщательный анализ ТЭО позволяет избежать многих ошибок при принятии решения о кредитовании рассматриваемого проекта. К сожалению, на практике во многих банках ТЭО –  всего лишь формальный документ, хранящийся в кредитном деле клиента. Некоторые  банки пытаются наладить анализ ТЭО, но предоставляемые заемщиком расчеты  являются откровенно слабыми. Например, банке «Хоум кредит» торговая фирма «Потенциальный заемщик» предоставила ТЭО со следующими данными:

сумма кредита = 400 000 рублей,

срок кредита – 3 месяца,

информация о коммерческой сделке:

торговая наценка = 40%,

плановая прибыль: за месяц = 23 000 руб.,

за 3 месяца  - 69 000 рублей.

ТЭО, представленное по указанной  форме, не отвечает требованиям, предъявляемым  банками к документам, обосновывающим необходимость кредита и возможность  его погашения в результате реализации кредитуемой коммерческой сделки. В данном случае в ТЭО отсутствуют такие данные, как: сроки поставок партий товаров; способы и условия реализации товаров; план реализации по срокам и объемам (оптом или в розницу); оборачиваемость товарных запасов, дебиторской задолженности; расходы: реклама, аренда, таможенные платежи, лицензирование, сертификация, проценты за кредит; расчет суммы выручки и прибыли, остающейся после налогообложения; расчет рентабельности коммерческой сделки.