Банковский менеджмент

- анкеты кандидатов на  должности руководителя, главного  бухгалтера филиала банка, заполненные  ими и содержащие сведения, предусмотренные  частью третьей статьи 80 банковского  кодекса для кандидатов на  должности руководителя, главного  бухгалтера банка;

- перечень создаваемых  банком филиалов , оформленный в виде приложения к уставу банка.

Вопрос о создании филиала банка должен быть рассмотрен Национальным банком в тридцатидневный срок со дня подачи документов, указанных в части второй настоящей статьи. О принятом решении Национальный банк уведомляет банк в письменной форме в трехдневный срок.

Национальный банк в пятнадцатидневный срок после дачи согласия на создание филиала банка сообщает данные о его создании в налоговые органы и органы государственной статистики.

Об изменениях и (или) дополнениях, вносимых в положение о филиале банка, банк уведомляет Национальный банк в тридцатидневный срок.

Национальный банк вправе отказать в создании филиала банка в случае:

- убыточности банка в  течение последних трех месяцев  до дня подачи документов, необходимых  для создания его филиала ;

- невыполнения банком  нормативов безопасного функционирования  в течение последних трех месяцев  до дня подачи документов, необходимых  для создания его филиала ;

- несоответствия положения  о филиале банка требованиям  законодательства Республики Беларусь  и уставу банка;

- нарушения установленного  порядка его создания;

- несоответствия кандидатов  на должности руководителя и (или) главного бухгалтера филиала  банка квалификационным требованиям  и (или) требованиям к деловой  репутации, предъявляемым к ним.

Деятельность филиалов банка, на создание которых в установленном порядке не получено согласие Национального банка, запрещается.

Отказ в даче согласия на создание филиала банка по мотивам нецелесообразности его создания не допускается.

Отказ в даче согласия на создание филиала банка либо непринятие Национальным банком в установленный срок решения могут быть обжалованы в хозяйственный суд.

В случае принятия банком решения о закрытии своего филиала банк обязан уведомить об этом всех клиентов и кредиторов закрываемого филиала , принять меры по выполнению обязательств перед ними, а также направить в Национальный банк уведомление о закрытии филиала с указанием на решение уполномоченного органа банка.

Дополнительные требования к порядку создания и закрытия филиалов банка устанавливаются Национальным банком.

Банк, его филиалы могут создавать структурные подразделения (центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, осуществляющие расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, обменные пункты и др.), не имеющие самостоятельного баланса. Филиалы банка также могут создавать отделения филиала как структурные подразделения филиала.

Структурные подразделения, создаваемые банком, его филиалом , вправе осуществлять расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком.

Банк информирует Национальный банк о создании структурных подразделений в пятидневный срок.

Поскольку составной частью менеджмента коммерческого банка становится руководство деятельностью филиалов, необходимо изначально определиться: что ставить во главу угла в общей филиальной практике - развитие сети или закрепление в наиболее прибыльных районах?

С одной стороны, развитая филиальная сеть прибыльна сама по себе. С другой - ряд учреждаемых в этой сети филиалов с момента их учреждения обречены на убыточность.

Если создавать филиалы только в прибыльных районах, то значительная часть территории Республики Беларусь будет лишена возможности прямого выгодного инвестирования.

Выход, по всей вероятности, заключается в дифференцированном подходе к управлению филиалами в зависимости от выполняемого ими оборота, объема операций и территориального размещения.

В этом плане целесообразно условно разделить филиалы на две категории:

- категория А - устойчивые филиалы, ведущие самостоятельную кредитную политику, дающие стабильную прибыль, выдерживающие нормативы, устанавливаемые НБРБ для коммерческих банков;

- категория В - филиалы, не ведущие кредитной политики и выполняющие функции расчетно-кассовых узлов, пунктов по обмену валют и работе с ценными бумагами, или выполняющие валютные и кредитные операции в установленных головной конторой лимитах.

Глава 3

Оптимизация кредитного риска в банковском менеджменте

3.1 Анализ кредитоспособности кредитополучателя

Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности. Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму - реально.

Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Анализ кредитоспособности и присвоение ему класса кредитоспособности производится на основе следующих способов оценки:

– анализ финансовых показателей;

– анализ денежных потоков;

– анализ делового риска;

– анализ обеспечения возврата кредита.

При анализе финансовых показателей в качестве основных показателей применяются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, прибыль, оборачиваемость оборотных активов. Расчет коэффициентов производится на основе данных баланса кредитополучателя и «Отчета о прибылях и убытках». Степень влияния каждого коэффициента на класс кредитоспособности определяется с учетом рейтинга этого показателя в общей системе оценки кредитоспособности.

Расчет показателей осуществляется по методике, установленной «Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности» (Постановление Министерства финансов, Министерства экономики, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 мая 2004 г. № 8 1/128/65). Полученные результаты расчета оцениваются в баллах, количество полученных баллов суммируется.

Рейтинг кредитополучателя в баллах позволяет определить класс кредитоспособности по системе финансовых показателей:

1 класс – 31–40 баллов,

2 класс – 21–З0 баллов,

З класс – 11–20 баллов,

4класс – до 11 баллов.

Объектом анализа денежных потоков являются все обороты по счетам денежных средств предприятия и соотношение суммы денежных поступлений с объемом испрашиваемого и ранее полученных кредитов.

Класс кредитоспособности устанавливаются, исходя из критерия соотношения суммы кредитов (испрашиваемого и действующих) к сумме среднемесячных поступлений денежных средств на счета предприятия (см. Таблицу 3):

1 класс – соотношение  до 1,0

2 класс — соотношение  от 1,1 до 2,0

З класс—соотношение от 2,1 до 3,0

4 класс — соотношение  более 3,0

Таблица 3. Анализ денежных потоков при определении класса кредитоспособности.

	Наименование показателя	Критерии оценки
1	Коэффициент текущей ликвидности	>1,0 – 10 баллов 0,8–1,0 – 5 баллов <0,8 – 0 баллов
2	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	> 0,2– 5 баллов 0,1–0,2 – 3 балла <0,1 – 0 баллов
3	Прибыль	Постоянная прибыльная работа на протяжении не менее 1 года – 10 баллов  Прибыль на послед. отчетную дату при наличии убытков в отдельные периоды деятельности или отсутствии данных предыдущих периодов – 5 баллов   Наличие убытков либо недостаток данных для анализа – 0 баллов
4	Картотека неплатежей на протяжении как минимум последних З–х месяцев	отсутствие картотеки либо ее наличие только в период уплаты налогов до 3–х дней – 5 баллов наличие картотеки сроком от 4до 15 дней – 3 балла картотека более 15 дней или отсутствие данных для анализа – 0 баллов
5	Оборачиваемость оборотных активов	до 90 дней– 10 баллов от 91 до I80дней – 5 баллов от 181 до 300 дней 3 балла свыше 300 дней – 0 баллов

Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере кредита на инвестиции и, в отдельных случаях, кредита на текущую деятельность, анализ денежного потока может производиться не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и с использованием прогнозных данных кредитополучателя на планируемый период.

Анализ делового риска относится к качественному методу оценки кредитополучателя. К факторам делового риска относится репутация кредитополучателя, опыт его работы на соответствующем сегменте рынка, взаимоотношения банка с ним, участие кредитополучателя собственными средствами в кредитной операции, устойчивость каналов сбыта продукции, сроки кредитной операции. Полученные результаты анализа оцениваются в баллах, и количество полученных баллов суммируется.

Рейтинг кредитополучателя в баллах позволяет определить класс кредитоспособности по деловому риску (см. Таблицу 4):

1 класс – 31–40 баллов,

2 класс– 21–30 баллов,

З класс –11–20 баллов,

4класс – до 11 баллов.

Таблица 4. Анализ делового риска при определении класса кредитоспособности.

	Показатель	Критерии оценки
1	2	3
1	Деловая репутация кредитополучателя	отсутствие случаев просрочки по кредитам на протяжении более 6–ти месяцев, хорошая репутация – 8 баллов хорошая репутация, единичные случаи просрочки по кредитам на сроки не более 10 дней – 5баллов ограниченные отзывы (отсутствие негатив. информации) – 2 балла наличие негативной информации – 0 баллов
2	Участие кредитополучателя собственными средствами в проекте	свыше 50%– 8 баллов от 30 до 50% – 4 балла до 30% – 0 баллов
З	Опыт работы кредитополучателя на рынке ( по кредитуемой сделке)	опыт работы у заемщика более 1 года– 8 баллов опыт работы у заемщика менее 1 года при наличии опыта более 1 года у руководителей – 4 бала опыт работы менее 1 года – 3 балла предприятие осваивает новый рынок – 0 баллов
1	2	3
4	Уустойчивость каналов сбыта	наличие большого количества (более 10) постоянных покупателей (дебит. задолженность диверсифицирована) – 8 баллов наличие небольшого количества (до 10) постоянных покупателей –5 баллов базовые сделки – 0баллов
5	Срок кредита (срок пользования каждой частью кредита)	до 6–ти месяцев – 8 баллов от 6 месяцев до года – 4балла свыше 1 года – 0 баллов

Анализ обеспечения возврата кредита представляет собой анализ обеспечения исполнения обязательств по кредитному или иному договору по операции, подверженной кредитному риску.

Оценка обеспечения исполнения обязательств производится, исходя из его качественной (ликвидность, возможность наложения запретом, регистрации и др.) и количественной оценки в баллах.

При наличии нескольких способов обеспечения исполнения обязательств количество баллов определятся по средней взвешенной, исходя из удельного веса каждого вида обеспечения (см. Таблицу 5).

Исходя из рейтинга кредитополучателя в баллах, определяется класс кредитоспособности по обеспечению:

1 класс – 25–40 баллов,

2 класс–15–24 баллов,

З класс –10–14 баллов,

4 класс – до 10 баллов.

На основании полученных классов по отдельным показателям рассчитывается их средняя арифметическая, которая и устанавливает общий класс кредитоспособности заемщика. Полученный результат расчета класса кредитоспособности можно оценить следующим образом:

От 1 по 2 – должник имеет достаточно устойчивое финансовое положение, положительную репутацию, устойчивое положением на рынке, постоянные финансовые потоки, вследствие чего обслуживание и погашение кредита не должно вызвать у него затруднения.

От 2,25 по З – должник с приемлемым финансовым положением, однако имеющий отдельные негативные показатели, которые могут ограничить возможности обслуживания задолженности перед банком в части нарушения сроков погашения.

От 3,25 по 3,75 – должник с повышенным риском, характеризуется неустойчивым финансовым положением, такие предприятия считаются «проблемными должниками». Такое же значение класса кредитоспособности может получиться при кредитовании инвестиционного проекта. Проведение банком активных операций с такими клиентами возможно при наличии дополнительных гарантий возврата, например, наличие денежного залога, залога ликвидных ценных бумаг либо залога недвижимости, рыночная стоимость которого значительно превышает сумму кредита. Кредитование инвестиционного проекта клиента с названным классом кредитоспособности требует жесткого контроля со стороны банка за всеми финансовыми потоками клиента и за выполнением параметров бизнес–плана.

4,0 – проведение банком  активных операций с таким  клиентом сопряжено с очень  высоким риском невозврата.

Результаты анализа кредитоспособности заемщика отражаются в подготавливаемом кредитной службой заключении о возможности выдачи кредита и учитываются кредитным комитетом при принятии решения о проведении сделки.

Таблица 5. Определение вида обеспечения кредита.

Вид обеспечения	20 баллов– обеспечение, которое при расчете ликвидности позволяет устанавливать риск менее 100% 10 баллов –залог недвижимости, автомобиля при наличии страховки 5 баллов – залог прочего имущества 0 баллов – прочее обеспечение
Сумма обеспечения	20 баллов– превышает сумму кредита более, чем в 2 раза 10 баллов – превышает  сумму кредита в 1,5–2 раза 5 баллов – от 1,0 до 1,5 суммы кредита