Контрольная работа по "Финансовому праву"

Вариант 17

1.Валютные операции  банков. Их режим и операции с валютными ценностями.

Внешнеэкономические связи, международные валютные и кредитные  отношения - неотъемлемая часть мирового хозяйства. Регулирование этих отношений  осуществляется через рыночный механизм, а также посредством воздействия  государства. Оно регулирует валютные отношения через регламентацию  порядка проведения валютных операций и международных расчетов. Для  этого государство использует как  прямые (издание законодательных  актов), так и косвенные методы регулирования (экономическое воздействие  на субъектов валютного рынка). Регулирование  валютных и кредитных операций осуществляется также на межгосударственном уровне для координации валютной политики отдельных государств.

Современный этап валютного  регулирования в Украине начался  в конце 80-х годов. Отмена монополии  внешней торговли и валютной монополии  государства привела к децентрализации  валютных ресурсов и создала предпосылки  для формирования в Украине внутреннего  валютного рынка.

Принятый в феврале 1993г. Декрет Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования  и валютного контроля" регламентирует проведение валютных операций на территории Украины. Декретом определены принципы осуществления валютных операций в  Украине, полномочия и функции органов  валютного регулирования и валютного  контроля, права и обязанности  юридических и физических лиц  при владении, пользовании и распоряжении валютными ценностями. Субъекты валютных отношений подразделяются декретом на две категории:

• резидентов;
• нерезидентов.

Как говорится в Декрете  Кабинета Министров Украины "О  системе валютного регулирования  и валютного контроля" от 19

февраля 1993г. № 15-93

К "резидентам" относятся:

• физические лица (граждане Украины, иностранные граждане, лица без гражданства), имеющие постоянное местожительство на территории Украины, в том числе временно находящиеся за границей;
• юридические лица, субъекты предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического лица (филиалы, представительства и т.п.) с местонахождением на территории Украины, осуществляющие свою деятельность на основании законов Украины;
• дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства Украины за рубежом, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также филиалы и представительства предприятий и организаций Украины за рубежом, не осуществляющие предпринимательскую деятельность.

К “нерезидентам" относятся:

• физические лица (иностранные граждане, граждане Украины, лица без гражданства), имеющие постоянное местожительство за пределами Украины, в том числе временно находящиеся на территории Украины;
• юридические лица, субъекты предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического лица (филиалы, представительства и т.п.), с местонахождением за пределами Украины, созданные и действующие в соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе юридические лица и другие субъекты предпринимательской деятельности с участием юридических лиц и других субъектов предпринимательской деятельности Украины;
• расположенные на территории Украины иностранные дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства, международные организации и их филиалы, пользующиеся иммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также представительства других организаций и фирм, не осуществляющие предпринимательскую деятельность на основании законов Украины.

Объектом валютного регулирования  являются операции, осуществляемые с  валютными ценностями.

К валютным ценностям  декрет относит:

• иностранную валюту - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящихся в обращении и являющихся законным платежным средством на территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые из обращения или изымаемые из него, но подлежащие обмену на денежные знаки, находящиеся в обращении, средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных (клиринговых) единицах, находящиеся на счетах или вносимые в банковские и другие кредитно-финансовые учреждения за пределами Украины;
• платежные документы и прочие ценные бумаги (акции, облигации, купоны к ним, векселя (тратты), долговые расписки, аккредитивы, чеки, банковские приказы, депозитные сертификаты, другие финансовые н банковские документы), выраженные в иностранной валюте или монетарных металлах.

К валютным операциям  Декрет относит:

• операции, связанные с переходом права собственности на валютные ценности, за исключением операций, осуществляемых между резидентами в валюте Украины;
• операции, связанные с использованием валютных ценностей в международном обращении как средства платежа, с передачей задолженностей и иных обязательств, предметом которых являются валютные ценности;
• операции, связанные со ввозом, переводом и пересылкой на территорию Украины и вывозом, переводом и пересылкой за ее пределы валютных ценностей.

Основными институтами, осуществляющими  валютное регулирование в Украине, являются Национальный банк Украины  и Кабинет Министров Украины. Данные структуры обладают правом законодательной  инициативы и разработали целый  комплекс нормативных документов, определяющих способ и порядок валютного регулирования  в стране, но основным из них является "Декрет Кабинета Министров Украины "О системе валютного регулирования  и валютного контроля" от 19 февраля 1993г. №15-93 [1.1].

В частности в статье 11, вышеуказанного "Декрета..." говорится, что Национальный банк Украины в  сфере валютного регулирования:

• осуществляет валютную политику исходя из принципов общей экономической политики Украины,
• составляет совместно с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины,
• контролирует соблюдение утвержденного Верховным Советом Украины лимита внешнего государственного долга Украины,
• определяет при необходимости лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам,
• издает обязательные к исполнению нормативные акты по осуществлению операций на валютном рынке Украины,
• накапливает, сохраняет и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики,
• выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решения об их отмене,
• устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах,
• устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением,
• обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.

Кабинет Министров Украины  в сфере валютного регулирования:

• определяет и представляет на утверждение в Верховный Совет Украины лимит внешнего государственного долга Украины,
• принимает участие в составлении платежного баланса Украины,
• обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных ценностей,
• обеспечивает формирование и выступает распорядителем Государственного валютного фонда Украины,
• определяет порядок использования поступлений в международных расчетных (клиринговых) единицах, используемых в торговом обороте с иностранными государствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, используемых в неторговом обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Национальные банк Украины  выдает индивидуальные и генеральные  лицензии на осуществление валютных операций, подпадающих под режим  лицензирования, согласно операций перечисленных  ниже. Основным документом, регламентирующим порядок выдачи лицензий на проведение валютных операций и осуществление  контроля за их неукоснительном соблюдении является Декрет Кабинета Министров  Украины "О системе валютного  регулирования и валютного контроля" от 19 февраля 1993г. № 15-93. [1.1]

Генеральные лицензии выдаются коммерческим банкам и другим кредитно-финансовым учреждениям Украины на осуществление  валютных операций, не требующих индивидуальной лицензии, на весь период действия режима валютного регулирования.

Индивидуальные лицензии выдаются резидентам и нерезидентам на осуществление разовой валютной операции на период, необходимый для  осуществления такой операции.

Индивидуальной лицензии требуют следующие операции:

1. Вывоз, перевод и пересылка за пределы Украины валютных ценностей.
2. Ввоз, перевод, пересылка в Украину валюты Украины, если
3. они превышают, установленные Национальным банком Украины пределы.
4. Предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством пределы.
5. Использование иностранной валюты на территории Украины в качестве средства платежа или в качестве залога.
6. Размещение валютных ценностей на счета и вкладах за пределами Украины.
7. Осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами-резидентами в качестве подарка или по наследству.

Перечень валютных операции, соответствующих генеральной лицензии Национального банка Украины  выдаваемых коммерческим банкам.

В зависимости от качества, предоставленных коммерческим банком документов, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций НБУ может разрешить  проведение следующих операций (всех или некоторых из них).

1. Ведение валютных счетов  клиентов.

Зачисление валютных поступлений  на счета резидентов и нерезидентов (включая транзитные) и списание сумм перечислений, предусмотренные  действующим законодательством.

2. Неторговые операции.

Операции по перечислению валютных ценностей, не связанных с  осуществлением расчетов за экспорт  и импорт товаров и услуг (в  том числе выдача наличности для  покрытия расходов лиц, выезжающих за границу в командировку).

Покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте. Выдача денежных аккредитивов (оплата денежных аккредитивов, открытие денежных аккредитивов). Организация работы и порядка проведения операций в  обменных пунктах. Инкассо наличной иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте.

3. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.

3.1. Установление прямых  корреспондентских отношений с  иностранными банками.

Самостоятельное открытие банком счетов для международных расчетов с иностранными банками. Достижение договоренности о порядке и условиях ведения банковских операций по международным  расчетам.

3.2. Работа через корреспондентские  счета Центра межгосударственных  расчетов НБУ или через корреспондентские  счета уполномоченных банков.

Установление корреспондентских  отношений и осуществление международных  банковских операций с иностранными банками через корреспондентские  счета Центра международных расчетов НБУ или уполномоченных банков.

4. Операции по международным  торговым расчетам.

Операции по международным  расчетам, связанным с экспортом  и импортом товаров и услуг, согласно требованиям действующего законодательства, инструкций Национального банка  Украины, унифицированных правил и  традиций международной торговой палаты.

5. Операции по торговле  иностранной валютой на внутреннем  валютном рынке.

Купля и продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  форме за собственный счет или  согласно поручения клиентов (брокерские услуги) на межбанковском и биржевом рынках.

6. Операции по привлечению  и размещению валютных средств  на внутреннем рынке (осуществляются  с резидентами Украины, с ограничениями,  установленными нормативными актами  Национального банка Украины).

6.1. Пассивные операции - создание  валютных резервов в иностранной  валюте (прием депозитов в иностранной  валюте, продажа за иностранную  валюту ценных бумаг, эмитированных  резидентами Украины и номинованых  в национальной валюте (включая  собственные ценные бумаги банка), получение кредитов в иностранной  валюте от других уполномоченных  банков).