Анализ использования рабочего времени

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.1 - Показатели эффективности работы предприятия за 2005-2007 гг

Показатель	2005	2006	2007	Отклонение в 2006 году по сравнению с 2005 , +,-	Отклонение в 2007 году по сравнению с 2006 , +,-	Темп роста  е в 2006 году по сравнению с 2005 ,%	Темп роста  е в 2007 году по сравнению с 2005 ,%
1.Выручка  от реализации продукции (без НДС) , млн.руб.	542486	776024	968688	233538	192664	143,05	124,827
2.Объем произведенной продукции, (в фактических ценах)млн.руб.	369548	472215	536620	102667	64405	127,782	113,639
3.Себестоимость реализации продукции (С) , млн.руб.	398419	590279	762081	191860	171802	148,155	129,105
4.Прибыль отчетного периода (П) , млн.руб.	40983	39351	30183	-1632	-9168	96,0179	76,702
5.Прибыль от реализации продукции (Пр), млн.руб.	50560	61313	60400	10753	-913	121,268	98,5109
6.Рентабельность ( П*100/В) продукции,%	7,554665	5,070	3,116	-	-	-2,48467	-1,954
7.Рентабельность по отношению к расходам (П*100/С), %	10,286407	6,666	3,961	-	-	-3,62041	-2,705
8.Рентабельность реализованной продукции, ( Пр*100/В) %	9,3200562	7,900	6,235	-	-	-1,42006	-1,665
9.Рентабельность по отношению к расходам, ( Пр*100/С)  %	12,690158	10,387	7,926	-	-	-2,30316	-2,461
10.Среднесписочная численность работников, чел.	9227	9190	9203	-37	13	99,599	100,141
11.Среднесписочная численность  промышленно-производственного персонала, чел.	8706	8601	8635	-105	34	98,7939	100,395
12.Среднесписочная численность  рабочих, чел.	6228	6128	6134	-100	6	98,3943	100,098
13.Отработано человеко-часов	16843705	16473310	16439144	-370395	-34166	97,801	99,7926
14.Среднегодовая стоимость ОФ, млн.руб.	758623	822759	851282	64136	28523	108,454	103,467
15.Фондорентабельность,%	0,0667	0,075	0,07095	0,0083	-0,00405	112,444	94,6
16.Рентабельность продукции,%	0,7150	0,9432	1,13792	0,2282	0,19472	131,916	120,645
17.Фондоотдача ОПФ	0,7150	0,9432	1,13792	0,2282	0,19472	131,916	120,645
18.Фондоемкость	1,3984	1,0602	0,8788	-0,3382	-0,1814	75,8152	82,89

 

 

 

 

Таблица - Показатели средней выработки за 2006- 2007 гг.

Показатель	Ед.измерения	2006	2007	Абсолютное отклонение, (+,-)	Темп роста, %, 2007/2006
1.Объем произведенной продукции	млн. руб.	18000	22800	4800	126,667
2.Среднесписочная численность  работников	чел.	2369	2188	-181	92,3596
3.Среднегодовая  выработка	млн. руб.	7,5981427	10,42048	2,822332644	137,145
4.Число отработанных  человеко-дней	Человеко-дней	517764	498015	-19749,0187	96,1857
5.Число отработанных  человеко-часов	Человеко-часов	4157976	3989100	-168876	95,9385
6.Среднедневная выработка  а (стр.1/стр.4)	млн. руб.	0,0347649	0,045782	0,011016882	131,69
7.Среднечасовая выработка  (стр1/стр.5)	млн. руб.	0,004329	0,005716	0,001386546	132,029
8. продолжительность  рабочего дня (стр.5/стр4)	час	8,0306394	8,01	-0,02063944	99,743

 

   Анализируя результаты, полученные в таблице, можно  отметить, что в 2007 году по сравнению  с 2006 годом произошло увеличение  среднедневной выработки на 231,69%, среднечасовой – на 32,029%.

       Среднечасовая   выработка  в 2006 году:

0,004329 млн.руб.    

       Среднечасовая  выработка  по предприятию   в 2007 г составила  в год:    

    0,005716  млн.руб.

Вычислим среднедневную  выработку в 2006 г.  учитывая  продолжительность рабочего дня предприятия -  8,0306 час.

       Среднедневная   выработка:

0,004329* 8, 0306 = 0,0347649 млн.руб.

      Среднедневная   выработка по предприятию   в 2007 составила  в год:    

     0,005716*8,01 = 0,045782 млн.руб.

      

      Определим  общее изменение объема произведенной  продукции  под влиянием  использования  рабочего времени и   выработки   на предприятии:

          Общее изменение объема произведенной  продукции  

    = 22800 – 18000 = 4800 млн.руб.,

Для факторного анализа  цепным способом составим модель следующего вида:  О = Ч*Д*П* ЧВ , где  Ч –  число  работников предприятия, Д  – число отработанных  человеко-дней,  ЧВ – среднечасовая  выработка  одного рабочего, П –продолжительность смены .

Среднечасовая выработка  по предприятию в 2006 г в год (218,6 рабочих дней):      

  = 18000 /(8,0306*218,6*2369) = 0,004328  млн. руб.

Среднечасовая выработка  по предприятию в 2007 г в год (227,612 рабочих дней):   

   = 22800 / (8,01*227,612*2188) = 0,005716  млн. руб.

Вычислим дополнительные величины

= 0,004328* 8,0306*218,6*2369 = 18000 млн.руб.

= 0,005716*8,0306*218,6*2369 = 23771,4368  млн.руб.                 

=0,005716*8,01*218,6*2369 = 23710,459  млн.руб.                   = 0,005716*8,0306*227,612*2369 = 24751,438  млн.руб.                   =  22800 млн. руб.

Изменение   объема произведенной продукции за счет изменения

а) среднечасовой выработки

= 23771,4368  - 18000 = 5771,4368 млн. руб.

б) продолжительности  смены 

= 23710,459 – 23771,4368 = -60,978 млн. руб.

в) числа рабочих дней

= 24751,438  -  23710,459 = 1040,980 млн.руб.

г) численности рабочих 

= 22800 – 24751,438 = -1951,144  млн.руб.

Связь показателей :

5771,4368- 60,978 + 60,78 + 1040,980 –  1951,144 = 4800 млн. руб..

 

Изменение   объема произведенной продукции в отчетном периоде по сравнению с базисным составило 4800 млн.руб., в том числе за счет  изменения среднечасовой выработки произошло увеличение на  5771,4368 млн. руб., за счет изменения продолжительности смены – снижение на  60,978 млн. руб., за счет изменения  числа рабочих дней  - увеличение  на  1040,980 млн.руб., за счет  численности рабочих  - снижение   на  1951,144 млн.руб.