Страхование предпринимательских рисков

МИНОБРНАУКИ РОССИИ 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ 
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»  

ФАКУЛЬТЕТ ЗАОЧНОГО И ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Кафедра учета и финансов Специальность «Финансы и кредит»  Специализация «Финансовый менеджмент» Дисциплина «Страхование» Тема: «Страхование предпринимательских рисков»  Оценка

Выполнил: Терских О.В. Группа: 11ФС-301  Проверил:  Клейман А.В.

 
 
 
 
 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ

1	Введение………………………………………………………………………	3
2	Предметы и  объекты. Виды и субъекты страхования…………………….	4
3	Страхование предпринимательских  рисков в Российской Федерации……………………………………………………………………	7
4	Страховая премия и страховые тарифы…………………………………….	11
5	Вывод………………………………………………………………………….	16
6	Список использованной литературы……………………………………….	17

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

       Действия  участников предпринимательства в  условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы  экономических законов не могут  быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

       Предпринимательство всегда сопряжено с неопределенностью  экономической конъюнктуры, которая  вытекает из непостоянства спроса-предложения  на товары, деньги, факторы производства, из многовариантности сфер приложения капиталов и разнообразия критериев предпочтительности инвестирования средств, из ограниченности знаний об областях бизнеса и коммерции и многих других обстоятельств.

       Предусмотреть все неожиданности, сопутствующие  предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения намеченной прибыли. Одним из способов защиты от таких рисков является заключение договоров страхования.

       Различные виды страхования предпринимательских  рисков позволяют предпринимателям решать те или иные проблемы, возникающие в процессе их деятельности. В таком понимании к страхованию предпринимательских рисков можно отнести большое число видов,  относящихся ко всем отраслям и подотраслям страхования, обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы предпринимателей при осуществлении ими предпринимательской деятельности. 
 
 

ПРЕДМЕТЫ  И ОБЪЕКТЫ.  ВИДЫ И СУБЪЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ.

      Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.          Предпринимательская деятельность осуществляется в самых различных сферах:            вспомогательное  производственное ;      инновационное производство;       торгово-посредническая деятельность;    финансово-кредитная деятельность;     деятельность по оказанию услуг в социальной сфере.   При всех различиях в указанных типах предпринимательства у них имеется общее в экономических процессах,  непосредственном осуществлении деятельности в избранной области, получении прибыли и совершенствовании или расширении «дела».           Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.       В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги.       К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, а также выданные кредиты.     В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков: 1)страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;                                                                    2)страхование предпринимателем срочных  депозитных вкладов и денег на счетах в банках;                                                                                        3)страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.      4)страхование инноваций.                                                                        5)страхование рисков снижения объема продаж, дополнительных расходов и прочих убытков от предпринимательской деятельности;                     6)страхование инвестиций в другие  предпринимательские структуры, корпоративные, государственные и муниципальные ценные бумаги.  Предпринимательский риск- это потенциально возможное случайное событие, результатом воздействия которого на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба.    Таким образом, страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.   Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик.         Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.      По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.           Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо - страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

       В современных экономических условиях предприятие самостоятельно решает основные вопросы своей производственной деятельности: организует бизнес, выбирает партнеров, обеспечивает сохранность материальных и финансовых ресурсов, выбирает пути преодоления и минимизации неизбежных в предпринимательстве рисков.

       Для российских предприятий, независимо от их формы собственности и сфер деятельности, наиболее типичными являются следующие риски:

• возможная утрата (гибель), недостача или повреждение основных или оборотных средств предприятия;
• возникновение гражданской ответственности предприятия по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц или окружающей природной среде;
• возможные убытки или неполучение ожидаемой прибыли из-за изменения условий функционирования предприятия по не зависящим от него обстоятельствам;
• нарушения своих обязательств контрагентами, партнерами и прочее.

       Причем, страхование первых из перечисленных  рисков достаточно полно представлено на российском страховом рынке, а  вот страхование риска нарушения  своих обязательств контрагентами  и партнерами долгое время только декларировалось страховыми компаниями, несмотря на огромную востребованность данного продукта.

       Последствиями предпринимательских рисков, как  правило, являются неминуемые финансовые потери, способные нарушить любой, даже хорошо сбалансированный бюджет предприятия, а порой могут стать губительными для бизнеса.

       Слабое  развитие страхования предпринимательских  рисков объясняется тем, что на заре развития страхового рынка России страховые  компании не обладали ни достаточной  финансовой мощью, ни необходимым опытом работы, но за годы развития рыночной экономики образовались крупные, финансового устойчивые страховые компании, с честью прошедшие кризисные ситуации в стране. Таким образом, сегодня предприятия разных уровней и сфер деятельности имеют возможность минимизировать финансовые потери организации, непосредственно связанные с предпринимательской деятельностью.            Как правило, страховая компания предоставляет страховое покрытие риска неплатежа конечного покупателя по контрактам, предусматривающим отсрочку платежа.           При страховании предпринимательских рисков объектом страхования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы Страхователя, связанные с причинением ему убытков при осуществлении им предпринимательской деятельности; а страховым случаем является причинение убытков Страхователю, подтвержденных обоснованной претензией последнего или вступившим в законную силу решением суда, и наступивших в результате нарушения (неисполнения или ненадлежащего исполнения) Контрагентами Страхователя обязательств по договорам между ними, заключенным в рамках осуществляемой Страхователем предпринимательской деятельности.         С 01.01.02 расходы на добровольное страхование имущества и ответственности относятся на себестоимость в размере фактических затрат. Это подтверждает статья № 263 Налогового Кодекса РФ. Застраховавшись, предприятие не только перекладывает риски наступления непредвиденных событий, приносящих ущерб, таких как пожар, стихийные бедствия, кражи, грабежи, затопления и т.д. на страховую компанию, но и существенно увеличивает себестоимость продукции, тем самым, снижая размер отчислений в бюджет при уплате налога на прибыль.

 Итоги и  перспективы  страхового бизнеса  России.

       1. В России сложился страховой  рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой в определённые юридические и экономические взаимоотношения. На рынке продаётся и покупается специфический товар - страховая защита. За последние годы значительно расширился перечень  видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались правила их проведения, усовершенствовались приёмы работы с риском. Созданы первые страховые пулы.

       2. Кардинальным образом изменилось  отношение к страхованию в обществе, и в первую очередь со стороны законодательной и исполнительной власти. Пришло понимание того, что страхование способно оказать существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования, компенсирующего возможные потери, можно удержаться на достигнутом уровне, приумножить состояние.

       3. Разработано и продолжает совершенствоваться  страховое законодательство. В 1993 г. вступил в силу основной закон,  регулирующий правоотношения в среде страхования (в 1997 г. он претерпел некоторые изменения и дополнения), введён в действие Гражданский  кодекс РФ (вторая часть) - ёмкая глава 48, посвящённая страхованию и содержащая 44 статьи.

       4. Сделаны первые шаги по пути  интеграции страхового рынка  России в международный страховой  бизнес. Формируется отечественный  рынок перестрахования, в России  работают правительства крупнейших  перестраховочных компаний мира, повышается квалификация российских страховщиков путём организации стажировок в зарубежных  компаниях. И первые контакты с западными страховщиками  вызвали переворот в сознании  - настолько отличалось наше страхование от зарубежного, -то сейчас удалось осмыслить чужой и проанализировать свой опыт,  сделать определённые выводы. В настоящее время с зарубежными страховыми компаниями поддерживаются профессиональные, дружеские отношения. Сотрудничество с международными страховыми рынками на долгосрочной основе является важнейшим стимулирующим фактором развития страхового дела в России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ И СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ.

Страховая премия , уплачиваемая страхователем страховщику  за страхование предпринимательских  рисков, определяется также путем умножения страхового тарифа (брутто-ставки) на страховую сумму.                                        В случае установления в договоре страхования предпринимательского риска франшизы страховая премия рассчитывается указанным же методом, но с вычитанием из страховой суммы величины франшизы.   Страховая премия уплачивается по соглашению сторон единовременно или в рассрочку в зависимости от срока страхования и суммы платежа.  Страховые тарифы устанавливаются по видам страхования убытков от предпринимательской деятельности на основе методики их расчета для любых рисковых видов страхования.  (Таблица 1).       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

№ п/п	Виды  страхования предпринимательских  рисков	Основные  положения установления страховых тарифов  по видам страхования	Применение повышающих, понижающих коэффициентов к тарифным ставкам при заключении договоров страхования
1	Страхование убытков по сделкам  продажи товаров, работ, услуг иного  имущества страхователя-предпринимателя	1. страховые  тарифы (в % к страховой сумме)  устанавливаются дифференцированными в зависимости от срока действия договора страхования: - до 1 месяца - от 1 до 2 месяцев - от 2 до 3 месяцев. Для партий товаров, поставляемых в течении 1 года и более, при страховании по генеральному полису применяются тарифные ставки для установленных сроков страхования каждой партии по отдельному полису. 2. при сроках  страхования более 3 месяцев, но  не менее 1 года к тарифной  ставке для 3 месяцев прибавляется  соответствующая ставка по 1, 2 или  3 месяцам страхования, которая умножается на корректирующий коэффициент (0,8-0,9). 3. в каждом  из выделенных сроках страхования  страховые тарифы устанавливаются  для различных пределов страховых  сумм.	1. могут применяться  повышающие (понижающие) коэффициенты  к тарифным ставкам, если коэффициент текущей ликвидности или коэффициент собственного капитала ниже (выше) установленного приемлемого уровня. 2. могут применяться  повышающие (понижающие) коэффициенты  к тарифным ставкам, если по  предыдущим договорам купли-продажи  не нарушались (нарушались) установленные сроки оплаты товаров, работ, услуг, иного имущества.
2	Страхование предпринимателем срочных  депозитных вкладов  и денег на счетах в банке	1. страховые  тарифы (в % к страховой сумме)  устанавливаются отдельно для  депозитных вкладов и для денег на счетах в банке, дифференцированные в зависимости от величины страховой суммы. 2. при сроках  страхования менее 1 года к  годовым тарифным ставкам применяются  корректирующие коэффициенты.	Могут применяться  повышающие (понижающие) коэффициенты к тарифным ставкам, если коэффициент текущей ликвидности или коэффициент собственного капитала ниже (выше) установленного приемлемого уровня, а также в зависимости от категории надежности банка.
3	Страхование банком непогашения  кредита заемщиком	страховые тарифы (в % к страховой сумме) устанавливаются дифференцированными в зависимости от величины страховой суммы и сроков страхования (пользования кредитом): - до 1 месяца - от 1 до 2 месяцев - от 2 до 3 месяцев - от 3 до 6 месяцев - от 6 до 9 месяцев - от 9 до 12 месяцев - свыше 12 месяцев	могут применяться  повышающие (понижающие) коэффициенты к тарифным ставкам, если коэффициент  текущей ликвидности или коэффициент  собственного капитала ниже (выше) установленного приемлемого уровня, а также в  зависимости от обеспечения заемщиком получаемого кредита.
4	Страхование предпринимателем инвестиций в другие предпринимательские  структуры, корпоративны е и государственные, муниципальные ценные бумаги	1. страховые  тарифы (в % к страховой сумме)  устанавливаются годовые отдельно для реальных и портфельных инвестиций, дифференцированные в зависимости от страховой суммы. 2. при сроках  страхования менее 1 года к  годовым тарифам (или годовой  страховой премии) применяются корректирующие  коэффициенты.	Могут применяться  повышающие (понижающие) коэффициенты к тарифным ставкам в зависимости от: а) уровней коэффициента общей, текущей ликвидности и  собственного капитала хозяйствующего субъекта, в объект инвестирования которого вкладываются средства предпринимателя; б) ожидаемого уровня доходности инвестиций; в) стабильности ситуации на валютном и фондовом рынках.
5	Страхование от остановок производства	1. страховые  тарифы (в % к страховой сумме)  устанавливаются годовые для  каждого страхового риска 2. страховые  тарифы устанавливаются дифференцированные в зависимости от величины страховой суммы	Могут применяться  повышающие (понижающие) коэффициенты к тарифным ставкам, если: а) коэффициент  износа машин, механизмов, технологического оборудования страхователя выше (ниже) установленного правилами страхования приемлемого уровня4 б) уровень пожарной безопасности производства страхователя ниже (выше0 требуемого уровня; в) имеются у  страхователя опасные производственные объекты.
6	Страхование инноваций предпринимателем	1. страховые  тарифы (в % к страховой сумме) устанавливаются годовые для каждого страхового риска. 2. страховые  тарифы устанавливаются дифференцированные  в зависимости от величины  страховой суммы (при необходимости  – и по категориям сложности  новых видов техники и технологий).	Могут применяться повышающие (понижающие) коэффициенты к тарифным ставкам в зависимости от: а) наличия (отсутствия) сертификатов качества на применяемые  новшества и соответствия их стандартам;  б) длительности  гарантийных сроков разработчика  – изготовителя технического новшества
7	Страхование снижения объема продаж, дополнительных расходов и прочих убытков  от предпринимательской  деятельности	1. страховые  тарифы (в % к страховой сумме)  устанавливаются годовые для  каждого страхового риска отдельно  по снижению объема продаж, дополнительным расходам и прочим убыткам от предпринимательской деятельности. 2. при сроке  страхование менее 1 года к  годовым тарифным ставкам применяются  корректирующие коэффициенты.	Могут применяться  повышающие (понижающие0 коэффициенты к тарифным ставкам в зависимости от: а) конкурентоспособности товаров, работ, услуг страхователя и коэффициента обновления товарной номенклатуры (ассортимента)4 б) уровня квалификации руководящих работников, специалистов и рабочих страхователя4 в) стабильности законодательства, курса рубля, развития экономики страны.