Денежная и банковская статистика

8) рентабельность собственных  средств (капитала) по балансовой прибыли.

Важным показателем служит средняя процентная ставка по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов, определяемая по формуле

_

i=(Дп+Эп)/(А`к+Об)

(1)

где Д_п, Э_п — соответственно процентные доходы и расходы; А'_к — приносящие доход активы; Об— обязательства банка.

Далее вычисляем обычные показатели оборачиваемости  ссуд и вкладов. Так, число оборотов ссуд равняется

Ч_с = С_п/З_с,

(2)

где С_п — погашенные за год ссуды;  З_с — средняя ссудная задолженность, определяемая как простая среднеарифметическая величина из задолженностей по ссудам на начало и конец года.

Обратный числу оборотов показатель дает период оборота ссуд в годах

t_r=1/Ч_с

 (3.)

а умножая его на число дней в году, получаем период оборота ссуд в сутках, или среднюю срочность ссуд:

t_c.c=365(6) t_r=365(6)/Ч_с

. (4)

Показатели оборачиваемости вкладов определяются аналогично.Так,  число оборотов вкладов равняется

Чв=Вк/Ов

 (5)

где В_К — выдача вкладов за год; Ов — средний остаток вкладов как простая средняя арифметическая величина из остатков вкладов на начало и конец года.

Далее получим период оборота вкладов в годах по формуле

t_r=1/Ч_В

 (6)

а затем и в сутках (средняя срочность вкладов)

t_B = 365(6)/t_г = 365(6)/Ч_В.

(7)

Дополнительно может определяться коэффициент оседания средств во вкладах как отношение разности их остатков на конец и начало года к поступлению вкладов за год.

 

Тема 3.2 Рейтинг банков

Финансовая деятельность связана с использованием банковских структур, в основном коммерческих, поэтому снижение постоянного риска обеспечивается в некоторой мере надежностью коммерческих банков. Ее можно оценить по рейтинговой системе, согласно которой предложено следующее выражение для определения рейтинга надежности коммерческих банков:

Р_б =

где К₁— коэффициент ликвидности баланса; К₂ — коэффициент независимости;К₃ — коэффициент достаточности капитала; К₄ — коэффициент защищенности; К₅ — коэффициент незащищенности; К₆ — рентабельность деятельности;Н₁— норматив коэффициента достаточности капитала; Н₂ — норматив коэффициента текущей ликвидности; Н₃— норматив коэффициента мгновенной ликвидности.

Применяемые здесь нормативы Н₁, Н₂, Н₃ устанавливаются ЦБ РФ.Чем выше рассчитанный по выражению (3.46) рейтинг, тем больше надежность анализируемых банков. Тем не менее, выбрав по рейтингу подходящий банк, следует дополнительно провести подобный  расчет для этого банка за ряд отчетных лет с целью установления динамики рейтинга, положительность или стабильность которой будет свидетельствовать о наращивании или сохранении банком своего финансового потенциала.

 

Решение типовых задач

Имеется отчетный  баланс  некоторого  коммерческого  банка (млн. руб.), приведенный в таблице.

Требуется определить относительные показатели банковской статистики, если процентный доход в начале и в конце года составил 33 410 и 36 145, а процентный расход соответственно 28 853 и 27 708 млн. руб.

Коэффициент риска по доходным активам 50%.

Общие доходы 36 905 и 36 873 млн. руб., а общие расходы 33 813 и 31  838 млн. руб.

Статьи баланса	Начало года	Конец года
Актив
1. Остатки на счетах в ЦБ РФ и приравненные к ним средства	18 013	12 380
2. Средства в банках и кредитных учреждениях	13 614	13 370
3. Вложения в ценные бумаги	1076	1515
4. Кредиты предприятиям, организациям, населению	55 513	29 373
5. Основные средства и нематериальные активы	3554	1513
6. Прочие активы	685	1797
Всего активов	92 455	59 948
В том числе доходных	70 203	44 258

 

Решение

(для начала и конца года)

1. Коэффициент ликвидности баланса

К1н, = 4649 : 87806 = 0,053;

К1_к = 6534:53414 = 0,122.

2. Коэффициент независимости

К_2н = (4649- 1875): 1875 = 1,48;

К_2к = (6534- 1875): 1875 = 2,48.

3. Коэффициент достаточности капитала

К_{3 н}  = 4649:92 455  = 0,05;

 К_3к = 6534:59 948 = 0,109.

4. Коэффициент защищенности

К4н = 0,5 • 70 203 : 4649 =  7,55;

К_4к = 0,5 • 44 258 : 6534 =  3,39.

5. Коэффициент незащищенности

К5н = (1 - 0,5) • (92 455 - 70 203):  4649 =  2,39;

К_5к = (1 - 0,51) • (59 948 - 44 258): 6534 = 1,20.

6. Рентабельность банковской деятельности

К_6н = (36 905 - 33 813): 36 905 = 0,084;

К_6к = (36 873 - 31 838): 36 873 = 0,136.

7. Рентабельность активов

К7н = (36 905 - 33 813): 92 455 = 0,033;

К_7к = (36 873 - 31 838): 59 948 = 0,084.

8. Рентабельность собственного капитала

К8н =(36 905 - 33 813): 4649 =  0,665;

К8к=  (36 873 - 31 838): 6534 =  0,771.

9. Средняя процентная ставка

_

i_H= (33 410 + 28 853) • (70 203 + 87 806) = 0,394;

_

i_K = (36 145 + 27 708) • (44 258 + 53 414) = 0,654.

10. Число оборотов ссуд

Чс=(70203 – 44258)/(70 203 + 44 258): 2=0,453

11. Период оборота ссуд в годах

t_г = 1 : 0,453  = 2,2  года.

12. Средняя срочность ссуд

t_с.с = 365*2,2 = 805 сут.

13. Число оборотов вкладов

Чв=65377 – 45130/(65377+45130):2=0,363

14. Период оборота вкладов в годах

tr=1:0,363=2,75 года.

15. Средняя срочность вкладов

t_с=365*2,75=1004 сут.

Коэффициент  оседания средств во вкладах в данном примере не определяется, так как остаток вкладов в конце года меньше, чем в начале.

16. Определение рейтинга надежности банка при H₁,=0,15;Н₂=2;H₃ = 0,1

Р_бн=(0,053*1,48*0,05*7,55*2,39*0,084*0,15*2*0,1)1/9=0,333;

Р_6к=(0,122*2,48*0,109*3,39*1,2*0,136*0,15*2*0,1)'1/9=0,435.

Задачи для самостоятельного решения

1. Имеются следующие данные по балансам двух коммерческих балансов (А и Б) по состоянию на 01.01.98, в деноминированном виде, тыс. руб.

Статьи баланса	А	Б
Актив
1. Остатки на счетах в ЦБР, касса и приравненные к ней средства	182 809	115 444
2. Средства в кредитных организациях	160 931	7281
3. Вложения в государственные долговые обязательства	17 176	160 498
4. Вложения в ценные бумаги	2534	31 016
5. Кредиты организациям, населению и лизинг клиентам	714 442	370 388
6. Резервы на возможные потери по ссудам	10 148	13 255
7. Чистые кредиты и лизинг клиентам	704 294	357 133
8. Основные средства и нематериальные активы	ПО 518	32 958
9. Прочие активы	20 076	16 345
Всего активов	1 198 388	720 675
Пассив
1. Средства кредитных организаций	1036	6414
2. Средства клиентов, включая вклады населения	607 485	345 132
3. Долговые обязательства банка	119 709	162 700
4. Прочие обязательства	10 297	4388
Всего обязательств	738 527	518 637
5. Собственные средства	406 915	188 740
в том числе уставный фонд	160 000	100 000
6. Прочие пассивы	52 896	13 298
Всего пассивов	1 198 338	720 675
Процентные доходы	139 828	84 256
Непроцентные доходы	109 526	145 058
Процентные расходы	69 702	85 346
Непроцентные расходы	90 711	71 601

Определить относительные показатели банковской статистики и рейтинг по обоим банкам, а также выполнить сравнительный анализ, приняв в качестве базового банк А. Коэффициент риска по доходным активам 60%.

Контрольные вопросы

1. Структура приносящих доход активов банков.

2. Структура не приносящих доход активов банков.

3. Банковские ресурсы.

4. Коэффициенты ликвидности и достаточности капитала.

5. Виды рентабельности в банках.

6. Средняя процентная ставка.

7. Число оборотов и период оборота ссуд.

8. Число оборотов и период оборота вкладов.

9. Рейтинг банков.

Основные показатели

и статистические методы изучения

сберегательного дела

Первичным источником информации о вкладах являются лицевые счета.

Вместе с  тем необходимо помнить, что одно и то же лицо может иметь несколько сберегательных книжек. Таким образом, число лицевых счетов (сберегательных книжек) превосходит число лиц, являющихся вкладчиками коммерческого банка. Статистика бюджетов семей в этой связи может предоставить более достоверную информацию. Изучение вкладчиков может быть произведено на основе их группировки по месту жительства и сумме остатков вкладов. О сближении уровня жизни городского и сельского населения можно судить по удельным весам счетов вкладчиков городских и сельских сберегательных касс.

Характеристику  работы коммерческого банка по вкладным операциям необходимо дополнять за счет сведений о росте сумм вкладов и распределении вкладчиков по величине остатков вкладов.

На изменение  роста вкладов оказывает влияние  также товарное обеспечение населения различных регионов. Рост срочных вкладов указывает на увеличение доходов семей и на изменение их потребностей. Анализ бюджетов семей указывает на существование довольно значительной дифференциации семей по величине вкладов и займов.

Существующие  группировки и статистические распределения вкладов и вкладчиков позволяют вычислять обобщающие показатели.

Статистика  сберегательного дела характеризует  работу сберегательных учреждений с помощью показателей объема, состава, динамики и эффективности кредитно-расчетной и хозяйственной деятельности, а также изучает сеть сберегательных учреждений, их состав и динамику.

Состав сберегательных учреждений изучают с помощью  метода группировок. При этом используют различные признаки: местонахождение, тип, размер и др.

Статистика  сберегательного дела дает распределение вкладов и лицевых счетов вкладчиков по социальным группам. Для характеристики таких рядов распределения следует обратиться к специальным статистическим показателям—квартилям или децилям.

Между 1-м и 3-м квартилями заключается 50% всех значений признака, так как они делят все распределение в отношении 1:3. По изменению разности между квартилями можно судить о сдвигах в дифференциации вкладчиков по размеру вкладов, а половина разницы между 3-м и 1-м квартилями прямо указывает на степень рассеивания признака в распределении. Эти показатели, конечно, весьма приблизительны, но могут быть получены без трудоемких расчетов среднего квадратического отклонения и других моментов статистического распределения.

Сведения  для распределения вкладчиков по этим группам получают на основе специальных обследований. Они позволяют выявить закономерности в распределении вкладов в зависимости От возраста, социального положения, размера семьи, профессии вкладчика и других признаков.

Наиболее  общим показателем в системе характеристик уровня развития сберегательного дела является отношение количества вкладов N (лицевых счетов) к численности населения, проживающего на территории обслуживания данным кредитным учреждением (S):

                                     Ns=

где Ns — уровень развития сберегательного дела.

Для всестороннего  изучения этого показателя целесообразно рассчитывать и другие характеристики, такие, как отношение количества вкладов к численности занятого населения (S₃) (или к численности населения, имеющего доход, — Sд

Nд=  

где N_д— охват сберегательным делом населения, имеющего доход.

Эти показатели связаны между собой посредством структуры численности населения:

N_s = N_a-K_a- d_s, 

где N_s — уровень развитости сберегательного дела;

Nд — охват сберегательным делом населения, имеющего доход;

Kд — отношение населения, имеющего доход к занятому населению;

d_s — доля занятого населения в общей численности населения.

Привлекая необходимую  статистическую информацию, можно рассчитать влияние каждого фактора модели на результативный показатель с помощью индексного метода.

Индексы отражают изменение уровня развития сберегательного дела за счет факторов:

1) изменения  уровня охвата сберегательным  делом населения, имеющего доход:

 

I_Nд=

абсолютный прирост

А_Nд = Nд1-Nд0 

2) изменения доли населения,  имеющего доход, в численности занятого населения: