Методы оценки предпринимательских рисков и меры по их минимизации

Содержание:	Стр.
Введение                                                                                                                  2

Глава 1.   Предпринимательский риск и его виды                                                

1.1 Предпринимательские риски и его виды                                                        4                                                  

1.2 Функции предпринимательского риска                                                        15

1.3 Методы оценки рисков                                                                                   18

Глава 2. Доходность и финансовый анализ риска 

2.1 Расчет доходности                                                                                           24                                                                      

2.2 Приёмы финансового анализа                                                                        27          

2.3 Объективные и субъективные  причины предпринимательского риска    31

2.4 Анализ управления рисками  на примере предприятия ОАО «Холдинговая компания «Ак Барс»                                                                                              37

Глава 3. Предпринимательские потери и методы снижения предпринимательского риска

3.1 Виды предпринимательских  потерь.                                                             42

3.2 Критерии степени риска                                                                                 45

3.3 Методы снижения предпринимательского  риска                                        48

Заключение                                                                                                            52

Список используемой литературы                                                                     53

Приложения                                                                                                           57

 

Введение

Законодательно установлено, что предпринимательская деятельность является рисковой, то есть действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических  законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской  деятельности приходится принимать  в условиях неопределенности, когда  необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых  людьми решений.

Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. В 20-х годах в России был принят ряд законодательных актов, содержащих понятие производственно-хозяйственного риска. В выступлениях хозяйственных руководителей того времени звучали суждения о том, что от  разрешения вопроса о риске будут зависеть темпы развития экономики страны. Однако уже к середине 30-х годов категория «риск» была объявлена буржуазным понятием.

С идеологической точки зрения риск никак не сочетался с провозглашенным  плановым характером развития экономики. Административно-командная система  стремилась к уничтожению реальной предприимчивости вместе с неизбежным ее условием — риском.  

Опыт развития всех стран  показывает, что игнорирование или  недооценка хозяйственного риска при  разработке тактики и стратегии  экономической политики, принятии конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему на застой. Вновь  возникновение интереса к проявлению риска в хозяйственной деятельности связано с проведением в России экономической реформы.

Хозяйственная среда становится все более рыночной, вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.  Экономические преобразования, происходящие в России, характеризуются ростом числа предпринимательских структур, созданием ряда новых рыночных инструментов.

В связи с процессами демонополизации  и приватизации государство правомерно отказалось от единоличного носителя риска, переложив всю ответственность  на предпринимательские структуры. Первыми признаками проявления кризиса  явились негативные процессы в  инвестиционной сфере (снижение ввода основных производственных фондов), результатом чего стало  снижение объемов произведенного национального  дохода, промышленной и сельскохозяйственной продукции. Нарастающий кризис экономики  России является одной из причин усиления предпринимательского риска, что приводит к увеличению числа убыточных  предприятий.

 

 

   

 

 

1.1   Предпринимательские риск и его виды

Законодательно установлено, что предпринимательская деятельность является рисковой, то есть действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических  законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской  деятельности приходится принимать  в условиях неопределенности, когда  необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать (рассчитать, как говорится, на все  сто процентов).

Риск присущ любой сфере  человеческой деятельности, что связано  с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход  принимаемых людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно стал проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в предпринимательской деятельности.

Нельзя сказать, что в  отечественной экономике проблема риска нова. В выступлениях хозяйственных  руководителей времени СССР звучали  суждения о том, что от разрешения вопроса о риске будут зависеть темпы развития экономики страны. Однако уже к середине 30-х годов  категория «риск» была объявлена  буржуазным понятием. С идеологической точки зрения риск никак не сочетался  с провозглашенным плановым характером развития экономики. Административно-командная  система стремилась к уничтожению  реальной предприимчивости вместе с  неизбежным ее условием — риском.

Отрицая очевидные предпосылки, объявлялись неприменимыми к  социалистической системе исследования и известные разработки в области  изучения и анализа риска. Этот процесс  нашел отражение в экономической  литературе того времени. В частности, в статье «Риск» «Энциклопедического  словаря Гранат» отмечалось, что  в силу планового характера социалистической системы хозяйственные риски  имеют тенденцию к отмиранию. Таким образом, риск полностью относился  к явлениям капиталистического хозяйства. Игнорирование проблем риска  достигло такой крайней степени, что само понятие «риск» даже не включалось в энциклопедию «Политическая  экономия», в Философскую энциклопедию, словарь «Научно-технический прогресс», отсутствует оно в последних  изданиях Большой советской энциклопедии и «Советского энциклопедического словаря». Понятие «риск» объясняется  только в толковых словарях русского языка.

Однако опыт развития всех стран показывает, что игнорирование  или недооценка хозяйственного риска  при разработке тактики и стратегии  экономической политики, принятии конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса, обрекает экономическую систему  на застой. Вновь возникновение интереса к проявлению риска в хозяйственной  деятельности связано с проведением  в России экономической реформы. Хозяйственная среда становится все более рыночной, вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. В этих условиях возникают неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает и степень предпринимательского риска.

Экономические преобразования, происходящие в Украине, характеризуются  ростом числа предпринимательских  структур, созданием ряда новых рыночных инструментов. В связи с процессами демонополизации и приватизации государство правомерно отказалось от единоличного носителя риска, переложив всю ответственность на предпринимательские структуры. Однако большое число предпринимателей открывают свое дело при самых неблагоприятных условиях. До конца 80-х годов российская экономика характеризовалась достаточно стабильными темпами развития. Первыми признаками проявления кризиса явились негативные процессы в инвестиционной сфере (снижение ввода основных производственных фондов), результатом чего стало снижение объемов произведенного национального дохода, промышленной и сельскохозяйственной продукции. Нарастающий кризис экономики России является одной из причин усиления предпринимательского риска, что приводит к увеличению числа убыточных предприятий.

 Значительный рост  убыточных предприятий позволяет  сделать вывод о том, что  без учета фактора риска в  предпринимательской деятельности  не обойтись, без этого сложным  является получение адекватных  реальным условиям результатов  деятельности. Создать эффективный  механизм функционирования предприятия  на основе концепции безрискового хозяйствования невозможно.

Виды рисков. Политический риск — это возможность возникновения  убытков или  сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной  политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями  в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его  деятельности. Учет данного вида риска  особенно важен в странах с  неустоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Понятие «политический риск» появилось в лексиконе американских корпораций в 1959 г. после прихода к власти на Кубе Ф. Кастро. Одна из первых работ по этой проблеме — книга Ф. Рута «Бизнес США за рубежом и политический риск», где был проанализирован политический риск, которому подвергается деятельность американских компаний в других странах.  О важности учет влияния политического риска на результаты деятельности предпринимательской фирмы говорит то, что для анализа и оценки политического риска создана мировая сеть специализированных аналитических центров как коммерческого, так и некоммерческого характера. В развитых странах насчитывается свыше 500 подобных центров, основная часть которых находится в США.

Политический риск условно  можно также подразделить на становой, региональный, международный. Под становым политическим риском следует понимать нестабильность внутриполитической обстановки страны, оказывающей влияние на результаты деятельности предпринимательских фирм, в связи с чем возрастает риск ухудшения финансового состояния фирм, вплоть до их банкротства. Особенно это сказывается на предприятиях различных форм малого бизнеса, поскольку напряженность политической ситуации в стране приводит к нарушению хозяйственных связей, что наиболее ощутимо отражается на деятельности небольших предприятий, ставит их на грань банкротства вследствие необеспеченности сырьем, материалами, оборудованием.

Под региональным политическим риском следует понимать не стабильность политической обстановки в определенном регионе, которая влияет на результаты деятельности предпринимательских  фирм; вчастности, это может быть вероятность потерь из-за военных действий в данном регионе, а также вмешательства в предпринимательскую деятельность региональных органов управления. Поскольку на политические риски предприниматель не  может оказывать непосредственного влияния, так как их возникновение не зависит от результатов его деятельности, политический риск следует относить к группе внешних рисков.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярной профилактики  оборудования, мер безопасности), возможностью проведения ремонта оборудования собственными силами предпринимательской фирмы.

К техническим рискам относятся:

·вероятность потерь вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ;

·вероятность потерь в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

·вероятность потерь в результате низких технологических возможностей производства, что не позволяет освоить результаты новых разработок;

·вероятность потерь в результате возникновения при использовании новых

технологий и продуктов, побочных или отсроченных во времени  проявления проблем;

·вероятность потерь в результате сбоев и поломки оборудования и т. д.

Следует отметить, что технический  риск относится к группе внутренних рисков, поскольку  предприниматель  может оказывать на данные риски  непосредственное влияние и возникновение  их, как правило, зависит от деятельности самого предпринимателя.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров  и услуг; с осуществлением любых  видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели  сталкиваются с проблемами неадекватного  использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования  новых методов производства.

 

 

К основным причинам производственного  риска относятся:

·снижение намеченных объемов производства и реализации продукции  вследствие снижения производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции;

·снижение цен, по которым планировалось реализовывать продукцию или  услугу, в связи с ее недостаточным качеством, неблагоприятным изменением  рыночной конъюнктуры, падением спроса;

·увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии, а так же за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов;