Преимущества и недостатки основных форм международных расчетов

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Внешнеэкономический оборот сопровождается движением денежных средств между странами, которое  осуществляется посредством проведения международных расчетов.

Международные расчеты —  это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, а также юридическими и физическими  лицами, являющимися резидентами  разных стран. Они включают расчеты  по экспорту-импорту товаров, расчеты  за услуги и по неторговым операциям (связанные с обслуживанием культурных программ, содержанием посольств, представительств, с туризмом и др.), расчеты по обслуживанию кредитных операций, займов (движения капитала) и т.д.

Международные расчеты обладают спецификой, отличающей их от расчетов, осуществляемых во внутриэкономическом  обороте стран. Рассмотрим наиболее существенные особенности.

Порядок международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальными законодательствами тех стран, где находятся участники расчетов, банковскими традициями, а также условиями внешнеэкономических контрактов, заключаемых между плательщиками и получателями средств; с другой стороны, существуют международные унифицированные правила и обычаи организации расчетов во внешнеэкономическом обороте.

Появление и дальнейшие изменения  в международных расчетах связаны  с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном  обороте в силу несовпадения периодов производства и реализации товаров, удаленности рынков сбыта. Международные  расчеты охватывают расчеты по внешней  торговле товарами и услугами, а  также некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи, развивающимся странам.

Расчетная функция является одной из основных видов банковской деятельности и для этого банк должен иметь определённый набор  организационных и технических  инструментов. Банковские системы разных стран не функционируют в отдельности  друг от друга, а, наоборот, находятся  в постоянной взаимозависимости  и взаимодействии.

Вопрос расчетов является одним из ключевых в международном  торговом обороте. Законодательство и  банковская система должны предоставлять  предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление расчетов, так  и покрытие рисков, которые возникают  в связи с этим. При этом инструменты  должны обеспечивать гибкость и возможность  быстрого реагирования предприятий  на постоянно изменяющиеся внешние  условия.

Все вышесказанное обуславливает  актуальность и практическую значимость выбранной темы курсовой работы.

Основной целью данной курсовой работы является   раскрытие преимуществ и недостатков основных форм международных расчетов.

Взяв за основу цель данной работы, выделяются следующие задачи:

• рассмотрение сущность и виды международных расчетов;
• изучение особенностей инкассовой формы расчетов;
• анализирование преимуществ и недостатков аккредитива;
• ознакомление с банковским переводом, как формой международных расчетов.

Предметом исследования курсовой работы являются формы международных расчетов.

Объектом исследования данной работы являются преимущества и недостатки форм международных расчетов.

Период исследования данной работы 2009-2012 годы. Для более глубокого исследования в курсовой работе будут представлены другие временные рамки и периоды.

При исследовании курсовой работы использовались следующие методы: анализ, аналогия, обобщение, прогнозирование, синтез.

Теоретической и методологической основой послужили работы и научные  исследования отечественных и зарубежных авторов в области международных расчетов.

Информационную базу курсовой работы составили унифицированные правила и обычаи делового оборота (Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, Унифицированные правила по инкассо и др.).

Курсовая работа выполнена  на 41 странице и состоит из введения, четырех вопросов, заключения и списка использованных информационных источников.

 

 

 

 

 

 

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Международные расчеты - это регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями между государствами, юридическими лицами и гражданами разных стран.

Понятие «международные расчеты» включает в себя:

• условия и порядок проведения расчетов и осуществления платежей, выработанных мировой практикой и закрепленные международными документами и обычаями;
• практическую деятельность банков по их организации и проведению[18].

В мировом обществе принято  осуществлять расчеты и платежи  безналичным путем посредством  записей на счетах банков, в том  числе банков-корреспондентов.

Исторически сложились следующие  особенности международных расчетов и платежей (по сравнению с внутренними).

Во-первых, импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением безналичных платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от форм международных расчетов.

Во-вторых, международные расчеты и платежи регулируются не только национальными законодательствами, но и международными правилами и обычаями.

В-третьих, международные расчеты имеют документарный характер, т.е. осуществляются по предоставлении документов. В числе последних - финансовые документы (векселя, чеки, платежные расписки) и коммерческие документы (счета-фактуры; транспортные документы: коносаменты, накладные, квитанции; страховые полисы; различные сертификаты; справки, указанные в контрактах и соглашениях). Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

В-четвертых, международные платежи осуществляются в различных валютах. Поэтому они связаны с куплей-продажей валют и валютным риском[5].

Применяемые формы международных  расчетов отличаются по доле участия  коммерческих банков в их проведении: при банковском переводе (выполнении платежного поручения клиента) доля участия банков минимальна, при инкассо  к вышеупомянутой функции банка  добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в  соответствии с инструкциями доверителя, и наконец, при аккредитиве –  доля участия банка максимальная (представление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

Как свидетельствует практика, структура платежного оборота в  международных расчетах определяется многими факторами (см. рис.1)[25].

 

Рисунок 1 - Факторы, влияющие на эффективность международных расчетов

Валютные затруднения, которые  испытывают суверенные государства  СНГ, могут повлиять на повышение  удельного веса таких форм международных  расчетов, которые гарантирует поставщику своевременное получение денег  за товары, услуги, выполненные работы[29].

Особенностью расчетов в  торговле со странами с рыночной экономикой является также и то, что в этих странах расчетные документы  служат одновременно тем инструментом, который облегчает практическое осуществление финансирования внешнеторговых сделок. Это, с одной стороны, приводит к разнообразным формам расчетов, с другой - требует большой точности формулировок в расчетных документах и тщательности в их изготовлении.

В контрактах по внешнеэкономическим  сделкам четко формулируются  их валютно-финансовые и платежные условия. В их числе:

1. валюта цены - валюта, в которой фиксируется цена товара или услуги. Иногда в целях страхования валютного риска цена указывается в двух и более валютах или в стандартной валютной корзине (СДР, евро);
2. валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера или заемщика. Если валюта цены и валюта платежа не совпадают, в контракте оговариваются курс и условия пересчета валюты цены в валюту платежа;
3. условия платежа: наличные расчеты, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;
4. средства платежа (вексель, чек);
5. формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться[10].

Формы расчетов представляют собой сложившиеся в мировой коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Основные формы расчетов, применяемые в мировой практике, представлены на рисунке 2.

 

Рисунок 2 - Основные формы международных расчетов

 

Российские участники  ВЭД используют сложившиеся в  мировой практике основные формы  расчетов. Но основная доля расчетов (80%) осуществляется в инкассовой и аккредитивной  формах: импортер производит платеж, а  экспортер получает валюту только при  условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключенного контракта[3].

Для российских коммерческих банков необходимо иметь специальные  лицензии Центрального банка РФ: генеральные, расширенные и внутренние. Порядок  расчетов между юридическими лицами-нерезидентами  устанавливает ЦБ РФ, если иное не предусмотрено  в договорах с участием Российской Федерации[35].

Вышеназванные формы международных  расчетов применяются как при  платежах наличными, так и в кредит. Техника перевода средств из страны в страну базируется на использовании  банковских, телеграфных и почтовых переводов, расчетов чеками и векселями[11].

Из вышеизложенного можно  сделать вывод, что выбор конкретной формы расчетов определяется по соглашению сторон-партнеров по внешнеторговой сделке, зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, традиций и обычаев международной торговли данным товарам, вида товара, наличия кредитного соглашения, платежеспособности и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки, конъюнктуры рынка данного товара, соотношения спроса и предложения. Так же от выбранной формы и условий платежа зависят скорость и гарантии получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. 

2. ОСОБЕННОСТИ ИНКАССОВОЙ ФОРМЫ РАСЧЕТОВ

 

Инкассовая форма расчетов - это операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары (оказанные ему услуги) и зачисляет эти средства на счет экспортера. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо банк осуществляет данную операцию на основе инструкций экспортера. Схема операций при инкассовой форме расчетов представлена на рисунке 3.

 1 

 

6      7 2 2 3 4     4

 5

 8

 

Рисунок 3 - Схема расчетов с помощью инкассо

 

Хотя расчеты в форме  инкассо с предварительным акцептом получили большое распространение  в международной торговле, российские предприятия и банки используют их в своей работе, связанной с  внешнеэкономической деятельностью, крайне неактивно[6].

Согласно Унифицированным  правилам, инкассо означает операции с документами, осуществляемые банками  на основании полученных инструкций, в следующих целях:

• получения акцепта и/или платежа;
• выдачи документов против акцепта и/или платежа;
• выдачи документов на других условиях (в зависимости от случая).

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, делятся на две  группы: финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, платежные  расписки и иные подобные документы, используемые для получения платежа деньгами) и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, спецификация, сертификаты и др.). В связи с этим определяются два вида инкассо:

1. чистое инкассо - инкассо только финансовых документов,
2. документарное инкассо – инкассо коммерческих документов, иногда сопровождаемых финансовыми документами, или инкассо только коммерческих документов[17].

К инкассовой операции иногда привлекается «представляющий» банк (представляет документы плательщику). Чем лучше банки знают друг друга, чем надежнее сотрудничают и быстрее дают взаимную информацию, тем экономически выгоднее применение инкассовой формы расчетов. Поэтому хорошо налаженные корреспондентские отношения между банками имеют для этой формы расчетов большое значение.

Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер обычно выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо). При наступлении  срока платежа акцептованные  векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).