Валютный клиринг

В зависимости от периодичности  проведения клиринг может быть:

- разовым (проводится периодически по мере накопления дебиторско-кредиторской задолженности);

- постоянно действующим (осуществляется периодически независимо от состояния требований и обязательств участников клиринга).

Наиболее эффективным  считается многосторонний (три и  более участника) постоянно действующий  клиринг.

Существует так называемый "локальный" клиринг: осуществление  взаиморасчетов между конкретными  организациями (субъектами хозяйствования) посредством использования собственных  схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов. Хозяйственный клиринг обычно строиться  на основе использования квазиденежных инструментов, таких как разнообразные формы векселей¹⁵.

Существует также международный  клиринг, представляющий собой систему  безналичных расчетов между странами на основе международных платежных  соглашений (клиринговые соглашения, валютный клиринг). В этом случае погашение сальдо расчетов может быть предусмотрено товарными поставками (клиринг с неконвертируемым сальдо) либо путем платежей в золоте или указанной в соглашении свободно конвертируемой валюте. Необходимость в международном клиринге существует, прежде всего, у государств, национальные валюты которых являются неконвертируемыми, а резервы свободно конвертируемых валют и золота ограничены. Банковский клиринг включает в себя:

- клиринг, осуществляемый  посредством учреждений Центрального Банка РФ;

- межбанковский клиринг,  основанный на системе корреспондентских  отношений;

- внутрибанковский клиринг;

- межфилиальный клиринг.

Межбанковский клиринг, в  свою очередь, - это система безналичных  расчетов между банками путем  зачета взаимных денежных требований юридических лиц. Право на его  осуществление предоставляется  по специальному дополнению к лицензии, выдаваемой Банком России расчетной  небанковской кредитной организации (далее - НКО).

Другой разновидностью банковского  клиринга является межфилиальный (внутрибанковский) клиринг - взаимозачет между филиалами  и отделениями крупного банка.

В основу проведения клиринговых  операций положены две возможные  модели. Согласно первой модели клиринг  осуществляется без депонирования  средств на счетах участников расчетов. По второй модели клиринг производится с предварительным депонированием средств на счетах участников. Из четырех  клиринговых организаций, первыми  получивших лицензии, только «Межбанковский финансовый дом» работал по первой модели, представляющей собой чистый (классический) клиринг. Каждому участнику открывался лицевой счет (транзитный счет-позиция), существовавший только для учета обязательств. На основании поступивших и обработанных документов велся учет взаимных обязательств банков - участников системы, затем рассчитывалось итоговое сальдо, которое передавалось на основные корреспондентские счета банков - участников в расчетно-кассовых центрах. Окончательный расчет в этом случае осуществлял Центральный банк Российской Федерации¹⁶.

2.3 Валюта клиринга

Валюта клиринга может быть любой. Иногда применяются две валюты или международная счетная валютная единица (например, эпунит в Европейский платежный союз). С экономической точки зрения безразлично, в какой валюте осуществляются клиринговые расчеты, если используется одна валюта. При расчетах через валютный клиринг деньги выполняют функции меры стоимости и средства платежа. При взаимном зачете требований без образования сальдо деньги выступают как идеальные. При клиринговых расчетах возникают две категории валютного риска: замораживание валютной выручки при неконвертируемом клиринге и потери при изменении курса.

Объемы товарооборота  и клиринга практически никогда  не совпадают. Возможны различные их сочетания в зависимости от вида клиринга. При частичном клиринге товарооборот превышает объем клиринговых  расчетов; при полном клиринге —  наоборот, так как по клирингу проходят текущие и финансовые операции платежного баланса, включая сделки с ценными  бумагами.

Валютные клиринги оказывают  двоякое влияние на внешнюю торговлю. С одной стороны, они смягчают негативные последствия валютных ограничений, давая возможность экспортерам использовать валютную выручку. С другой стороны, при этом приходится регулировать внешнеторговый оборот с каждой страной в отдельности, а валютную выручку можно использовать только в той стране, с которой заключено клиринговое соглашение. Поэтому для экспортеров валютный клиринг невыгоден. К тому же вместо выручки в конвертируемой валюте они получают национальную валюту. Поэтому экспортеры ищут пути обхода валютных клирингов. В их числе манипуляции с ценами в форме занижения контрактной цены в счете-фактуре (двойной контракт) с тем, чтобы часть валютной выручки поступила в свободное распоряжение экспортера, минуя органы валютного контроля; отгрузка товаров в страны, с которыми не заключено клиринговое соглашение; кредитование иностранного покупателя на срок, рассчитанный на прекращение действия клирингового соглашения¹⁷.

Итак, валютный клиринг - порядок проведения международных расчетов между странами, основанный на взаимном зачете платежей за товары и услуги, обладающие равной стоимостью, исчисленной в клиринговой валюте по согласованным ценам. Различают виды клиринга: банковский, между предприятиями, между государствами.

Процесс клиринга очень важен  для  развития  международной торговой деятельности. Чем выше  степень организации рынка, тем важнее роль клиринговых систем для его участника.

Процесс клиринга важен тем, что он обеспечивает не только расчеты между участниками клиринга,  но и содержит  в себе механизм гарантии  выполнения  обязательств сторон на  рынке, тем самым улучшает качество рынка,  повышает его ликвидность и сохраняет целостность.

ГЛАВА 3. ВАЛЮТНЫЙ КЛИРИНГ БЕЛОРУСИИ И КАЗАХСТАНА

3.1 Платежная система Казахстана

Платежная система является жизненно важной составной частью финансовой системы любой страны. Для Казахстана она имеет особую значимость, поскольку  стала одной из ключевых проблем  реформирования экономики на переходном этапе. Основными составляющими  этой проблемы являются, с одной  стороны, платежный кризис и его  последствия, а с другой - революционные  изменения в расчетах между банками, представляющие фундамент новой  банковской системы. В настоящее  время в республике функционирует  система розничных платежей (далее - СРП) и система крупных платежей (далее - СКП) Казахстанский центр межбанковских расчетов (далее – КЦМР).

С 1995 года перед Национальным Банком Республики Казахстан (далее - НБК) была поставлена задача модернизировать платежную систему, для того чтобы ускорить расчеты между банками и их клиентами, а также расширить перечень платежных инструментов. Первым этапом реализации этой задачи стала подготовка нормативной базы. В том же году в г. Алматы была организована первая клиринговая палата - Алматинская клиринговая палата, которая работала по методу многостороннего взаимозачета. Недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен первичными документами на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия "электронный образ первичного документа".

В 1996 г. был создан Казахстанский  Центр Межбанковских Расчетов, на который были возложены функции  по осуществлению межбанковского клиринга и система крупных платежей. В  КЦМР установлено современное оборудование и разработано программное обеспечение, позволяющее работать с электронными платежными документами, не требующими подтверждения на бумажных носителях. Это стало возможным после того, как понятие "электронное платежное поручение" было закреплено нормативными правовыми актами НБК. Сейчас "электронное платежное поручение" имеет юридическую силу первичного платежного документа.

В апреле 1998 года было внедрено программное обеспечение бухгалтерской  системы для централизации генеральной  бухгалтерии и вспомогательного учета, а также для перехода на новую внутрибанковскую платежную  систему НБК и интерфейс с  СКП КЦМР.

В период с октября по ноябрь 1998 года была произведена централизация  корреспондентских счетов банков второго  уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в центральный аппарат НБК. Данный перевод позволил НБК оперативно осуществлять функции расчетного банка  и банка банков, повысить эффективность  контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить  перевод вспомогательного учета  корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

Централизация корреспондентских  счетов в НБК позволила:

1. ускорить выдачу наличных  денег банкам и их филиалам  через кассы филиалов НБК и  зачисление принятых наличных  денег на единый корреспондентский  счет банка, а также закрыть  в филиалах НБК специальные  субкорреспондентские счета банков  для наличных денег;

2. Осуществлять платежи  региональных банков, не являющихся  пользователями СКП КЦМР, и производить  обмен информацией с ними в  режиме реального времени.

3. В ближайшее время  планируется преобразование СКП  в межбанковскую систему переводов  денег (далее - МСПД), в основу которой заложен принцип Швейцарской межбанковской системы крупных платежей. МСПД будет отвечать всем требованиям, предъявляемым международными финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. В настоящее время для внедрения данной системы НБК разработана и утверждена нормативная база и дорабатывается программное обеспечение. В целом для улучшения платежной системы Республики Казахстан НБК выполнены следующие мероприятия:

1. Для реализации пенсионной  реформы внедрено электронное  сводное платежное поручение,  а также с банками отработан  порядок осуществления платежей  по пенсионным взносам. 

2. В целях повышения  эффективности осуществления платежей  подключен в качестве пользователя СКП КЦМР. Государственный центр по выплате пенсий.

3. НБК подключен в качестве пользователя СКП, что позволило осуществлять платежи в пользу банков, не являющихся пользователями системы, через СКП.

4. Департамент монетарных  операций НБК подключен к телекоммуникационной  системе КЦМР, что позволило ускорить  обмен документами по сделкам  с ценными бумагами между участниками  рынка ценных бумаг и проведение  платежей по операциям с ценными  бумагами. Несколько слов необходимо  сказать о системе расчетов  платежными карточками. В настоящее  время в Казахстане уже появляются  свои локальные системы платежных  карточек. Уже действуют "ALTYN" и "Иртыш-карт" - Народного банка, Cirrus/Maestro - Казкоммерцбанка, "ОАО Банк Каспийский" - Банка Каспийский, AlemCard банка "ТуранАлем". Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий. В связи с этим задачей НБ является обеспечение возможности использовать платежные карточки в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса.

В связи с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платежных карточек РК, который  в настоящее время находится  на стадии внедрения. Сегодня все страны Европы работают с Национальной общебанковской системой платежных карточек. Согласитесь, если несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой, круг применения их карточек будет гораздо шире. Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается¹⁸. 

2.2. Платежная система  Беларуси

В течение I квартала 1998 г. в  Республике Беларусь (далее - РБ) проходил этап опытно-промышленного освоения автоматизированной системы межбанковских расчетов по крупным и срочным платежам Belarus Interbank Settlement System (далее - BISS), проектирование и внедрение которой осуществляется в русле стратегии Национального банка (далее - НБ) РБ по модернизации платежной системы республики.

Построенная на современной  технологии валовых расчетов в реальном времени (далее - RTGS), система BISS должна способствовать как снижению системного риска национальной платежной системы, так и созданию качественно новых услуг для коммерческих банков и их клиентов, а в целом призвана обеспечить повышение экономической эффективности системы внутренних безналичных расчетов в республике.  
          Планируется, что BISS явится ядром всей национальной платежной системы: при создании в будущем перспективных клиринговых систем межбанковских расчетов по массовым платежам, платежным карточкам, ценным бумагам все они будут замыкаться именно на BISS, где будут проводиться окончательные расчеты по итоговым чистым позициям этих систем в форме крупных и срочных платежей между банками - участниками клиринга.  
 
          В настоящее время в промышленную эксплуатацию принят пусковой комплекс системы, реализующий следующие функции:

• обеспечение проведения расчетов по крупным и срочным платежам на валовой основе в режиме реального времени на основании электронного платежного сообщения банка-отправителя (расчеты осуществляются через единые корреспондентские счета коммерческих банков в НБ РБ);
• уведомление банка-получателя о зачислении на его корреспондентские счет денежных средств;
• уведомление банка-плательщика о списании с его корреспондентские счета денежных средств;
• формирование очередей платежных сообщений при отсутствии денежных средств на корреспондентском счете банка-плательщика;
• проведение окончательных расчетов в рейсовом режиме по клирингу прочих (не отнесенных к крупным) платежей.