Валютный клиринг

Кроме документарного, используются также денежный аккредитив, представляющий собой именной документ, в котором  содержится поручение банку о  выплате в течение определенного  срока при соблюдении указанных  в нем условий денежных средств. Разновидностью денежного аккредитива  является циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Одна из форм банковских расчетов по поручению клиентов - инкассовые расчеты. Инкассовые расчеты  по экспортно-импортным операциям  упрощенно можно определить как  поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от своего контрагента  импортера (плательщика, должника) непосредственно  или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена  в установленные сроки (например, посредством акцепта импортером срочной тратты, выписанной экспортером  на него)⁶.

Документы, с которыми производятся операции, делятся на две группы:

1. финансовые документы  (переводные векселя, простые  векселя, чеки, платежные расписки  и другие документы, используемые  для получения платежа денежными  средствами);

2. коммерческие документы  (счета, отгрузочные документы  и другие, не являющиеся финансовыми  документами).

В связи с этим разделением  инкассо бывает двух видов: чистое инкассо - инкассо только финансовых документов и документарное инкассо, при  котором финансовые документы сопровождаются коммерческими или имеют место только коммерческие документы.

В случае использования инкассо  при расчетах за импортируемые товары и полученные услуги документы попадают в представляющий и инкассирующий  банк. Документы регистрируются и  передаются для оплаты импортеру. При  наличии у клиента обоснованных причин задержки платежей, он сообщает об этом в банк. Если документы акцептованы, и клиент не имеет причин отказа в оплате, то банк проводит платеж по заявлению клиента. Эта операция является более сложной для банка и более дорогой для клиента, чем перевод.

Банковский перевод - не документарная  форма расчетов. Это значит, что  документы через банк не проходят, а получаются непосредственно плательщиком. Порядок проведения расчетов с использованием перевода рассмотрен ниже. Банковский перевод в расчетах за экспортированные товары и оказанные услуги от иностранного банка поступает в виде СВИФТ  сообщений либо телеграфных поручений. Исполнение таких поручений начинается с проверки подписей иностранного банка, переводных ключей на подлинность. При  исполнении банковского перевода в  расчетах за импортируемые товары или  полученные услуги коммерческий банк выполняет поручения своих клиентов, имеющих в банке текущий валютный счет, на перевод средств за границу  в оплату стоимости импортированного товара, товарных документов или документов об оказании услуг. Оплата производится в качестве авансовых платежей по контракту, в оплату простых и  переводных векселей за купленный в  кредит товар, погашение задолженности  в результате перерасчетов, а также  на другие цели, предусмотренные российским законодательством.

При осуществлении банковского  перевода коммерческий банк только выполняет  платежные поручения иностранных  банков или оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских  отношений выставленные на него банковские чеки по денежным (контрактным) обязательствам иностранных партнеров, а также выставляет платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров. Банковский перевод представляет собой простое поручение коммерческого банка своему корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Возможно, что в поручении содержится условие платежа против предоставления бенефициаром в банк коммерческих и финансовых документов или представления расписки. Такая форма перевода называется документарным, или условным переводом.

Расчеты являются важнейшей  функцией банков во всех странах мира, это отличает банки от других финансовых институтов. Для качественного обеспечения  расчетов необходимо использовать современные  технологии. Сегодня банки в России создают по международным стандартам собственные расчетные центры, которые  позволяют улучшить качество предоставляемых  услуг и обеспечить оперативное  решение вопросов клиентов банка. Техническое  оснащение такого центра осуществляется с использованием последних достижений мировой техники⁷.

Осуществление международных  расчетов с применением современных  технологий - это сегодня, прежде всего  расчеты с применением международной  системы СВИФТ. Данная система позволяет  проводить унифицированные международные  расчеты с 6000 финансовых организаций  во всем мире. Сообщество всемирных  межбанковских финансовых телекоммуникаций, сокращенно СВИФТ, представляет возможность проводить эффективную работу по выполнению банковских операций через прекрасно защищенную от несанкционированного доступа, надежную и стандартизированную телекоммуникационную сеть. До того как данная система получила свое развитие в России, банки для выполнения международных расчетов пользовались телексными или телеграфными сообщениями. Предварительно банки обменивались телеграфными ключами, которые представляли собой свод таблиц для ключевания платежных сообщений и цифровых данных. Телеграфные ключи позволяли определить оригинальное или поддельное поручение и являлись гарантией для банковского контроля.

Однако система СВИФТ  не предназначена для осуществления  расчетов, она лишь передает информацию для их реализации, а фактическое  перечисление денег проводят сами банки  путем отражения операций по счетам ностро и лоро. Участие в этой системе дает банкам возможность  использовать круглосуточную высокоскоростную сеть передачи банковской информации в стандартной форме при высокой  степени защиты от несанкционированного доступа⁸.

1.3 Основные способы платежа

Различают 3 основных способа платежа:

1) наличные платежи;

2) платеж в кредит;

3)платеж с авансом.

Наличный платёж — операции с денежной наличностью, которые  проводятся физическими и юридическими лицами. Как правило, эти расчёты  меньше по объёму по сравнению с  безналичными расчётами. Размер наличного  расчёта обычно устанавливается  в законодательном порядке. К  наличному расчёту относятся  также выплаты предприятий, организаций, учреждений населению в виде заработной платы, стипендий, пенсий, пособий; поступления  из финансовой системы; денежные расходы  населения на товары и услуги; платежи  финансовой системе. Государство в  лице центрального банка и министерства финансов организует и контролирует налично-денежный оборот и расчёты по нему. В международной торговле расчёт наличными осуществляется чеками, переводами, аккредитивами, инкассо.

Платеж в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает оговоренную в контракте сумму через какое-то время после поставки товара.

При предоставлении и получении  кредита в контракте устанавливаются:

• его вид, стоимость и срок;
• валюта получения и погашения кредита;
• способ погашения основного долга, средства платежа;
• условия начисления и выплаты процентов;
• гарантии и др.

В контракт могут быть включены также график поставки товара и график погашения основного долга и  процентов.

Среднесрочный, долгосрочный, а иногда и краткосрочный кредит влечет за собой уплату покупателем  процентов за пользование кредитом. В контракте оговаривается стоимость  кредита, выраженная в процентах  годовых, срок использования кредита, срок погашения кредита, льготный период, в течение которого по кредиту  не производится погашение процентов, и другие условия.

Кредит предоставляется  не на всю сумму контракта, а на 20-25 %, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволит продавцу возместить свои расходы, если покупатель нарушит свои обязательства  по контракту.

Широкое распространение  в практике внешней торговли коммерческого  кредита обуславливает использование  таких специфических кредитных  средств платежа, как чеки и векселя⁹.

Наиболее распространенной формой кредита в мировой практике является кредит, возврат которого обеспечивается векселем. Такой кредит достаточно прост в оформлении и  довольно надежен для экспортера. Различают переводные векселя (тратты) и простые векселя.

Валюта получения и  погашения кредита является важным условием контракта. Валюта получения  кредита соответствует валюте цены товара, погашение кредита чаще производится в этой же валюте, но может быть и  в другой. Платежи в кредит в  соответствии со сложившимися нормами  и обычаями во внешней торговле, используются прежде всего при реализации машин и оборудования, что вызвано конкуренцией. При их продаже широко практикуется также и получение аванса. Обычно в этих случаях контракт вступает в силу после перевода покупателем аванса, который должен быть выплачен, как правило, в течение 30-90 дней с даты подписания контракта (аванс - до 20% суммы сделки, наличными - 10-15 %, в кредит - 70-85 %). Размер аванса зависит от его целей, характера и новизны товара, его стоимости, срока изготовления и других условий. Чаще всего аванс составляет 15-20 % от стоимости заказа, выплачивается после подписания контракта. Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной (давальческое сырье) формах. Обычно покупатель, выплачивая, требует от продавца банковской гарантии, на случай если экспортер не выполняет условий заказа. В международной торговле авансы обычно даются солидным фирмам при поставках товаров, требующих длительного срока изготовления, выполняемых по индивидуальным спецификациям, а также при поставках дефицитных товаров или залог поставки именно этому покупателю. Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного (коммерческого) кредита. По срокам кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). В торговле сырьевыми товарами применяются краткосрочные кредиты.

Фирменные кредиты могут  представляться в товарной или денежной формах. Кредит в товарной форме осуществляется путем отсрочки или рассрочки платежей. За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, величина которых обычно ниже текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах импортерам предоставляется беспроцентная рассрочка платежа. При расчете в кредит могут быть использованы те же формы расчетов, как и при расчетах за наличные: аккредитивы, инкассо, по открытому счету с рассрочкой платежа свыше 30 дней после предъявления документов. Срок платежа оговаривается в контракте.

С рассрочкой до одного года поставляются бытовая техника, приборы, серийное оборудование. Обычный, самый  распространенный срок кредита при  поставке более сложного и более  дорогостоящего разрозненного оборудования в соответствии с мировой практикой  ограничивается 5 годами. А вот при  продаже комплектного, сложного и  дорогостоящего оборудования предоставляются  долгосрочные кредиты, они обычно гарантируются  правительственными органами или банками  страны продавца. При определении  стоимости кредитов по сделке необходимо ориентироваться на уровни процентных ставок на рынке ссудного капитала. Стоимость кредита является фактором, определяющим конкурентоспособность  товара, и продавцы стремятся привлечь покупателя дешевым кредитом.

В условиях конкуренции покупатель стремится получить от продавца, особенно при покупках дорогостоящих машин  и оборудования, кредит более длительный.

Срок кредита исчисляется  с момента завершения поставки товара до полного погашения кредита, что  должно быть специально отмечено в  контракте¹⁰.

Валюта получения и  погашения кредита является важнейшим  условием кредита. Валюта получения  кредита соответствует валюте цены товара. Погашение кредита чаще производится в той же валюте, но может и  в другой. Тогда необходимо указать  курс, по которому валюта векселя будет  переводиться в валюту платежа. Если это не указано, принимается тот  курс, который действует в месте  и на день платежа.

Гарантии при продаже  продукции в кредит используются чрезвычайно широко. Гарантии используются во внешнеторговых расчетах в связи  с сопровождающими их рисками неплатежа или задержки платежа. При платежах наличными для страхования от несостоятельности импортера используются банковские гарантии, резервные аккредитивы, фирменные гарантии.

Большинство расчетов, особенно при поставках в кредит, обеспечивается путем выставления банковской гарантии. Банковская гарантия - это гарантированное  письмо банка, которое обеспечивает продавцу, в крайнем случае, если покупатель не выполнит свои обязательства, оплату товара банком - гарантом за его  счет. (Во внешней торговле существуют "Унифицированные правила по банковским гарантиям международной торговой палаты"). Различают безусловные и условные банковские гарантии. Безусловная гарантия обеспечивает продавцу получение платежа по его обращению в связи с наступлением перечисленных в гарантии событий. По условной гарантии платежи производятся при наступлении определенных в них условий, действительность которых должна быть доказана продавцом.