Кредитование ВЭД предприятия

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………...3

1.Кредитование  ВЭД предприятия. Основные положения…………………….5

  1.1 Сущность, принципы и функции  кредитования  ВЭД предприятия……..5

  1.2 Разновидности  кредитования ВЭД предприятия………………………...14

Заключение……………………………………………………………………….20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      В   последние   годы   во   внешней   торговле  России  существенно возросло значение  кредита, т. е. предоставление  заемных средств в денежной  или  товарной  форме  на  условиях срочности,  возвратности  и   платности   для   осуществления внешнеторговых сделок или для содействия экспорту  и  импорту  товаров.

      В качестве кредиторов и заемщиков  выступают банки, предприятия,  государства, международные финансовые  институты.  Условия  международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.

      Процесс изменений, наблюдаемый  в настоящее время в России, проник во все сферы экономической  жизни. Рыночная экономика создала широкие возможности для осуществления внешнеэкономической деятельности,  для валютной самостоятельности фирм.

      Актуальность темы исследования  определяется необходимостью развития  и совершенствования системы  кредитования ВЭД в России.

      Кредит играет важную роль  в развитии международного товарооборота.  Создавая дополнительный спрос  на рынке со стороны заемщиков,  он способствует увеличению объемов  мировой торговли. Условия кредитования  экспорта являются важным фактором  конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта.

      В настоящее время кредит обслуживает  большинство  видов внешнеэкономических   связей   -   внешнюю   торговлю,   обмен услугами,     зарубежную     инвестиционную     деятельность, производственные и научно-технические связи и т.  д.  В ходе внешнеэкономической деятельности  предприятия и организации, как правило, одновременно выступают и в качестве  должников, и   в   качестве   кредиторов,   привлекая   и   предоставляя  необходимые кредиты.

      Кредитование  внешнеэкономической деятельности  служит   средством повышения   конкурентоспособности   национальных    компаний, способствует  укреплению   позиций   финансовых   организаций стран,  стимулирует расширение  внешней торговли,  создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры.

      Знание процесса кредитования  (виды  кредита,  этапы  и  условия его предоставления) как   для  продавцов,  так  и   для покупателей  является  ключевым  моментом  для  осуществления  экспортно-импортных операций.  Это  связано  прежде  всего  с тем,   что   в   настоящее   время   практически   ни    одна внешнеторговая сделка не обходится  без  кредита  в  той  или иной форме.

      Цель исследования - изучить особенности  кредитования во внешнеэкономической деятельности в условиях переходной экономики и предложить концепции его дальнейшего развития.

      Для достижения поставленной  цели  необходимо решить следующие  задачи:

    •  выделить и раскрыть сущность  и принципы кредитования;

    •  обосновать необходимость кредитования внешнеэкономической деятельности;

    •  проанализировать мотивационную  составляющую кредитования внешнеэкономической  деятельности.

      Именно поэтому я выбрал актуальную  в наше время тему своей  курсовой  работы, как особенности кредитования внешнеэкономической деятельности предприятия. 
 
 

1. Кредитование ВЭД  предприятия. Основные  положения

1.1 Сущность, принципы  и функции  кредитования  ВЭД предприятия 

      Кредит представляет собой движение  ссудного капитала в сфере  внешнеэкономической деятельности, связанное с предоставлением  товарных и валютных ресурсов, на принципах возвратности, срочности, платности, обеспеченности целевого характера за счет внутренних и внешних источников.

     Кредиты классифицируются по ряду признаков:

   1. по целевому  назначению международные кредиты  подразделяются на связанные  и финансовые. Связанные кредиты  имеют строго целевой характер, закрепленный в кредитном соглашении. Финансовые кредиты, как правило,  не имеют строго целевого назначения  и могут использоваться по усмотрению заемщика;

   2. по форме  представления различают товарные  и валютные кредиты. В товарной  форме выступают преимущественно  фирменные (коммерческие) кредиты.  Валютные кредиты предоставляются  в денежной форме и в той  валюте, в которой были открыты;

   3. по источникам  предоставления кредиты подразделяются  на:

              1. коммерческий (фирменный) кредит. Коммерческий кредит может предоставляться по двум направлениям – экспортером импортеру в форме рассрочки платежа за проданный товар. Импортером экспортеру в виде авансов.  Фирменный кредит обычно оформляется векселем или предоставляется по открытому счету;

             2. банковский кредит. Банковское кредитование экспорта и импорта выступает в форме ссуд под залог товаров, товарных документов, векселей, а также учет тратт. Банковские кредиты в международной торговле имеют преимущества перед фирменными, так как дают возможность получателям свободно использовать средства на покупку товаров, освобождают его от необходимости обращаться за кредитом к фирмам-поставщикам и рассчитываться с ними наличными;

             3. правительственные кредиты предоставляются правительственными кредитными учреждениями на более льготных условиях, чем частные. Этот кредит является целевым и зачастую беспроцентным;

            4. кредиты международных финансовых организаций предоставляются МВФ, Всемирным банком, Европейским инвестиционным банком и другими финансово-кредитными учреждениями ЕС.    

        Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

1. Возвратность кредита

      Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных  от кредитора финансовых ресурсов  после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

2. Срочность кредита

      Он отражает необходимость его  возврата не в любое приемлемое  для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

3. Платность кредита. Ссудный процент.

      Этот принцип выражает необходимость  не только прямого возврата  заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты  права на их использование.  Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

          • перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц;

          • регулирование производства  и обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

          • на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

      Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы  годового дохода, полученного на  ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

      Подтверждая роль кредита как  одного из предлагаемых на  специализированном рынке товаров,  платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.

      Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соот­ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

          • цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого  подъема- снижается);

          • темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько  отстают от темпов повышения  ссудного процента);

          • эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через учетную политику центрального  банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

          • ситуации на международном  кредитном рынке (например, проводившаяся  США в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение  зарубежного капитала в американские  банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);

          • динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц  (при тенденции к их сокращению  ссудный процент, как правило,  увеличивается);

          • динамики производства и  обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

          • сезонности производства (например, в России ставка ссуд­ного  процента традиционно повышается  в августе - сентябре, что связано  с необходимостью предоставления  аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

          • соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный  процент стабильно возрастает  при увеличении внутреннего государственного  долга).

4. Обеспеченность кредита

      Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств и находит  практическое выражение в таких  фор­мах кредитования, как ссуды  под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.