Организационно-функциональное проектирование структуры и реализации стратегии долевого разделения прибыли при управлении высокоэффект

На Рис.9. представлена разработанная ЗЦП по вторичной переработке техногенных отходов производства никеля на АО «Североникель». Достоинствами этой схемы, по сравнению с предыдущей, является то, что в ЦП присутствуют котлы утилизаторы, которые очищают местами пыль до пара, который в последствии может идти на технологические нужды. Также предполагается, что газ SO2 будет после котла утилизатора уходить на производство серной кислоты H2SO4. После трубчатой печи установлен холодильник, который охлаждает частично восстановленную закись никеля NiO. Во время ее охлаждения происходит нагрев воды, в последствии горячую воду тоже можно использовать в технологических нуждах.

 

 

 

Рис.8. «Зеленая» ЦП по вторичной переработки техногенных отходов при производстве никеля (АО «Печенганикель»)

Рис.9. «Зеленая» ЦП по вторичной переработки техногенных отходов при производстве никеля (АО «Североникель»)

 

Рис.10. Изменения в технологической схеме производства никеля, предусматривающие сокращение выбросов SO2 в атмосферу

На Рис.10. представлена разработанная  ЗЦП, которая схематично отображает те нововведения, которые в ближайшем  будущем произойдут на АО «Североникель». По разработанному проекту НГМК вместо цеха обжига будет внедрен цех брикетирования. Ныне используемая технология производства металла предполагает фильтрацию и обжиг концентрата для получения окатышей, которые потом отправляются в плавку. В процессе обжига образуются неутилизируемые газы SO2, которые выбрасываются в атмосферу. В новом цехе заработает иная технологическая цепочка (фильтрация – сушка – брикетирование), из которой будет исключен неэкологичный передел обжига. Газы SO2 не будут выбрасываться в атмосферу, они будут далее отправляться для производства серной кислоты.

 

Выводы по Главе 1

Выявлены источники отходов  при производстве никеля (и меди): диоксид серы, пыль, шлаки. Представлены блок-схемы образования отходов в АО «Печенганикель» и АО «Североникель».

Были описаны способы  снижения отходов. ОАО «Кольская ГМК» предложила программу модернизации металлургического с целью снижения выбросов серы и пыли/отходов тяжелых металлов за счет реконструкции оборудования Компании. Новое производство будет экологически чистым и позволит за счет закрытия участка окомкования и обжига плавильного цеха снизить выбросы SO2 в 40 раз с 40 000 до 1000 тонн в год и пыли до уровня не более 106 тонн в год по площадке г. Заполярный.

Кроме того, в первом квартале 2010 года на загрузочных трубах печей кипящего слоя рафинировочного цеха были установлены воздушные щелевые затворы. Это небольшое дополнение к конструкции печи позволяет минимизировать пылевынос, а, следовательно, избежать потерь частиц металлов, выносимых вместе с пылью потоком воздуха.

Разработаны:

• «Зеленая» ЦП по вторичной переработки техногенных отходов при производстве никеля (АО «Печенганикель»);
• «Зеленая» ЦП по вторичной переработки техногенных отходов при производстве никеля (АО «Североникель»);
• изменения в технологической схеме производства никеля, предусматривающие сокращение выбросов SO2 в атмосферу.

 

Глава 2. Расчет основных показателей  эффективности «зеленой» цепи поставок на основе использования сбалансированной системы показателей

Сбалансированная Система  Показателей (ССП) (Balanced Scorecard, BSC) – наиболее популярная, признанная в мире концепция управления реализацией стратегии, разработанная профессорами Гарвардского университета Д. Нортоном и Р. Капланом (США). [17]

Сбалансированная Система  Показателей (ССП) обеспечивает целенаправленный мониторинг деятельности предприятия, позволяет прогнозировать и упреждать  появление проблем, органично сочетает уровни стратегического и оперативного управления, контролирует наиболее существенные финансовые и нефинансовые показатели деятельности (KPI) предприятия. Степень  достижения стратегических целей, эффективность  бизнес-процессов и работы всего  предприятия в целом, каждого  его подразделения и каждого  сотрудника определяется значениями так называемых ключевых показателей эффективности (KPI), которые тесно связаны с системой мотивации сотрудников. Показатели с их целевыми и граничными значениями определяются таким образом, чтобы максимально охватить все критические области, влияющие на реализацию стратегии.[17]

Таким образом, Сбалансированная Система Показателей (ССП) - это система  измерения эффективности деятельности всего предприятия (система стратегического  планирования), основанная на видении  и стратегии, которая отражает наиболее важные аспекты бизнеса. Концепция  Сбалансированной Системы Показателей (ССП) поддерживает стратегическое планирование, реализацию и дальнейшую корректировку  стратегии, путём объединения усилий всех подразделений предприятия.

 

 

Коэффициент рентабельности хозяйственной деятельности:

Rпр = NP/TC*100%

Rпр – (net profit ratio) – коэффициент рентабельности

NP (net profit) – чистая прибыль

TC (total costs) – общие издержки на производство

Rпр = (81000/105600)*100% = 77%

Коэффициент использования  мощности:

Для анализа эффективности логистической деятельности используется коэффициент использования мощности, показывающий долю проектной мощности, используемой фактически.

КИМ = (реально действующая  мощность/проектная мощность)*100%

КИМ = (232813/260000)*100%=89,5%

Коэффициент возврата инвестиций ROI (return on investment):

Это финансовый коэффициент, иллюстрирующий уровень доходности или убыточности бизнеса, учитывая сумму сделанных в этот бизнес инвестиций. ROI обычно выражается в процентах.

ROI = (доходы-расходы)/инвестиции

ROI = (3487-2651)/602=1,4

Если ROI положительный, значит вложение средств было успешным.

Рентабельность  продукции:

Коэффициент рентабельности продукции показывает, насколько прибыльной является основная деятельность предприятия.

РП = (прибыль/себестоимость)*100%

РП = (4503/3984)*100%=113%

Рентабельность  продаж:

Коэффициент рентабельности продаж  характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности и показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля продаж.

РПр = (прибыль/выручка без НДС)*100%

НДС = (выручка*18)/118=1287 млн. долл. США = 38610 млн. руб.

РПр = (4503/(8441-1287))*100%=63%

Балансовая прибыль:

Это общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.

БП = выручка без НДС  – себестоимость

БП = (8441-1287)-3984=3170 млн. долл. США = 95100 млн. руб.

Постоянные затраты (TFC):

TFC = Ззп + Зтр + Зкомм + Зорг + Зналог + Зпр

TFC = 611+164+158+579+167+84=1763 млн. долл. США = 52890 млн. руб.

Условно переменные затраты (TVC):

TVC = себестоимость – TFC

TVC = 119520-52890=66630 млн. руб.

Чистый приведенный  доход (NPV - Net Present Value):

Показатель NPV показывает накопленный результат, приведенный в соответствии с коэффициентом дисконтирования - накопленный приведенный результат, чистая стоимость капитала - и отражает доходы от вложений, т.е. превышение поступлений над начальными выплатами.

Инвестиции в оборудование – 2200 тыс. долл. США

Доходы от инвестиций:

В 1 году – 550 тыс. долл. США

Во 2 году – 670 тыс. долл. США

В 3 году – 640 тыс. долл. США

В 4 году – 620 тыс. долл. США

n = 4

Ставка дисконтирования = 9.2%

Пересчитаем денежные потоки в вид текущих стоимостей:

PV1 = 550/ (1+0.092^1) = 790 тыс. долл. США

PV2 = 670/ (1+0.092^2) = 850 тыс. долл. США

PV3 = 640/ (1+0.092^3) = 810 тыс. долл. США

PV4 = 620/ (1+0.092^4) = 800 тыс. долл. США

NPV = (790+850+810+800)-2200=1050 тыс. долл. США = 31500 тыс. руб.

 

Дисконтируемый  период окупаемости (DPP - Discounted Pay-Back Period):

Дисконтированым сроком окупаемости инвестиций называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости проекта с учетом дисконтирования.

Сумма дисконтируемых доходов  за 1, 2 и 3 месяц = 790+850+810 = 2450 млн. долл. США, что больше 2200 млн. долл. США. Следовательно, возмещение расходов произойдет раньше 3х лет.

Остаток = (1-(2450-2200))/810=0,7 года

DPP = 3-0,7=2,7 года

Средняя норма рентабельности (ARR - Average rate of return):

Представляет собой доходность проекта как отношение между  среднегодовыми поступлениями от его  реализациями и величиной начальных  инвестиций.

ARR = (среднегодовые поступления/величина инвестиций)*100%

ARR = (((850+790+810+800)/4)/2200)*100% = 37%

Дисконтированный  индекс доходности (DPI - Discounted Profitability Index):

Является одним из часто используемых измерителей относительной ценности инвестиционного проекта

DPI = (850+790+810+800)/2200 = 1,47

 

Глава 3. Формулировка содержательной (организационно-управленческой) и математической постановки задачи расчета и оптимизации показателей качества (эффективности) логистической деятельности для цепи поставок предприятия по производству никеля

В данной главе будет рассмотрена  задача выбора оптимального способа  переработки шлаков, которые образуются при плавке никелевого концентрата на металлургическом заводе.

3.1. Содержательная  постановка задачи

Мощность установки по вторичному производству никеля на ОАО «Печенганикель» составляет 480 тонн в год. В шлаках содержание никеля составляет не более 20%. Приобретение установки глубокой переработки шлаков обойдется предприятию в 500 тыс. долл. США. Данная установка позволит извлечь из шлаков до 25 % чистого никеля.

Существующие альтернативы:

 – использование более  дешевой и менее производительной  установки горячего прессования  шлаков;

– продажа шлаков специализирующимся на их переработке заводам по 30 долл. США за тонну.

Какой способ переработки  шлаков для ОАО «Печенганикель» будет оптимальным?

 

 

 

3.2. Математическая  постановка задачи (составление  алгоритма выработки и принятия  управленческого решения)

Рис.9. Алгоритм выработки и принятия управленческого решения по способу переработки шлаков при производстве вторичного никеля.

3.3. Решение  задачи о выборе оптимального  способа переработки шлаков при  производстве вторичного никеля

Этап 1. Производственная мощность установки – 480 тонн Ni в год. Количество образующегося шлака – 120 тонн (20 % от перерабатываемого)

Этап 2. Цена 1 т произведенного никеля– 65 000 рублей

Этап 3. Установка глубокой переработки шлаков позволяет извлечь 25% чистого никеля, т.е. 120*0,25=30 тонн чистого никеля

Этап 4. Выручка от реализации чистого никеля Вугп = 30*65 000 = 1 950 000 рублей

Этап 5. Выручка от продажи оставшегося шлака Вш1 = (120-30)*30*25 = 72 900 рублей

Этап 6. Стоимость установки глубокой переработки шлаков Сугп=500 тыс. долл. США (15 000 000 рублей)

Этап 7. Определение целесообразности приобретения УГП (горизонт расчета 5 лет)

Общая выручка от реализации чистого никеля и шлака за 5 лет составит

(1950000+72900)*5 = 10 114 500 рублей

Общий убыток составит: 10 114 500 – 15 000 000 = - 4 885 500 рублей

Т.е. за 5 лет эксплуатации УГП не сможет выйти на срок окупаемости, предприятие будет терпеть значительные убытки. Отсюда делается вывод о  нецелесообразности приобретения установки  глубокой переработки шлаков.

Этап 8. Установка горячего прессования шлаков позволит извлечь 120*0,25*0,6*0,95 = 17,1 тонну чистого никеля,

где  0,25 - содержание металла в шлаке;

0,6 - извлечение при прессовании;

0,95 - извлечение при переплаве.

Этап 9. Выручка от реализации чистого никеля Впрес=17,1*65 000=1 111 500 рублей

Этап 10. Выручка от продажи оставшегося шлака Вш2 = (120 – 17,1)*30*27 = 83 349 рублей

Этап 11. Установка горячего прессования примерно в 2 раза дешевле установки глубокой переработки шлаков, Спрес=Сугп/2=15 000 000/2=7500 000 рублей

Этап 12. Определение целесообразности приобретения установки горячего прессования (горизонт расчета 5 лет)

Общая выручка от реализации чистого никеля и шлака за 5 лет составит

(1111500+83349)*5 = 5 974 245 рублей

Общий убыток составит: 5 974 245 – 7 500 000 = - 1 525 755 рублей

Т.е. за 5 лет эксплуатации установка горячего прессования  также не сможет выйти на срок окупаемости, предприятие будет терпеть значительные убытки. Отсюда делается вывод о  нецелесообразности приобретения этой установки.

Причина нецелесообразности покупки оборудования для переработки  шлаков – небольшие объемы перерабатываемого  шлака (120 т), которые не позволяют  оборудованию окупиться в срок.