Совершенствование системы управления финансовыми инвестициями в ООО «Татагропромбанк»

Уставный капитал Банка 217 077 294 рублей. 

Правление банка под руководством Председателя Правления осуществляет принятие решений по вопросам непосредственного управления текущей деятельностью банка.

Председатель Правления без доверенности действует от имени ООО «Татагропромбанк», в том числе:

-подписывает любые документы от имени ООО «Татагропромбанк», в том числе имеет право первой подписи под финансовыми документами, подписывает договоры, письма, односторонние обязательства ООО «Татагропромбанк» (гарантии);

-распоряжается имуществом и денежными средствами ООО «Татагропромбанк» для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Уставом и действующим законодательством Российской Федерации;

-представляет интересы ООО «Татагропромбанк» в учреждениях, организациях как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;

-принимает решения о предъявлении претензий и исков, подписывает претензионные письма, исковые заявления, ходатайства, отзывы на иски и иные документы, направляемые в судебные инстанции Российской Федерации и международные судебные инстанции;

-определяет кадровую политику ООО «Татагропромбанк», утверждает структуру, штатную численность и должностные оклады работников ООО «Татагропромбанк» (включая обособленные и внутренние структурные подразделения), осуществляет в отношении работников ООО «Татагропромбанк» права и обязанности работодателя, предусмотренные трудовым законодательством;

-от имени ООО «Татагропромбанк» выдает доверенности на представление интересов банка;

-открывает корреспондентские и иные счета банка;

-организует и контролирует межбанковские операции с Центральным банком Российской Федерации и другими коммерческими банками;

-организует бухгалтерский учет в банке, утверждает учетную политику;

-издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками;

-определяет порядок заключения ООО «Татагропромбанк» договоров и соглашений;

-решает вопросы взаимодействия с клиентами ООО «Татагропромбанк» и партнерами;

-устанавливает (в соответствии с законодательством) процентные ставки по кредитным договорам, договорам банковского вклада, ставки комиссионного вознаграждения, определяет другие условия для кредитных, расчетно-кассовых и иных услуг;

-самостоятельно принимает решения о предоставлении крупных кредитов и о совершении сделок, предметом которых является имущество, стоимость которого составляет до 10% балансовой стоимости активов ООО «Татагропромбанк» на дату принятия решения о совершении сделки;

-рассматривает и утверждает положения о структурных подразделениях ООО «Татагропромбанк», распределяет обязанности между заместителями;

-организует работу по созданию обособленных и внутренних структурных подразделений ООО «Татагропромбанк» и контролирует их работу;

-определяет перечень информации и документации, относящейся к коммерческой тайне и конфиденциальной информации, определяет перечень лиц, имеющих доступ к информации и документации, находящейся под «особым» режимом;

Система органов и направлений внутреннего контроля обеспечивает соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и внутренними документами ООО «Татагропромбанк».

Систему органов внутреннего контроля составляют:

-Общее собрание акционеров банка;

-Совет директоров банка;

-Правление банка;

-Председатель Правления банка, его заместители;

-Ревизионная комиссия банка;

-Главный бухгалтер банка, его заместители;

-Руководители филиалов, их заместители;

-Главные бухгалтеры филиалов, их заместители;

-Служба внутреннего контроля;

Ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Иные структурные подразделения банка, определенные Положением о системе внутреннего контроля банка.

ООО «Татагропромбанк» осуществляет следующие операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещение указанных выше привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдачу банковских гарантий;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных банковских операций банк вправе осуществлять следующие сделки:

-выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

-приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

-осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

-лизинговые операции;

-оказание консультационных и информационных услуг;

-иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки банк может осуществлять в рублях и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии Банка России.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами и выданной лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг.

ООО «Татагропромбанк» осуществляет кредитование юридических и физических лиц на принципах срочности, возвратности, платности. Кредиты выдаются ООО «Татагропромбанк» после изучения финансового положения и проверки платежеспособности заемщиков. Кредиты, предоставленные ООО «Татагропромбанк», как правило, обеспечиваются залогом имущества, принадлежащего заемщику, на которое в соответствии с действующим законодательством может быть обращено взыскание. Кредиты, предоставляемые ООО «Татагропромбанк», обеспечиваются также банковскими гарантиями, поручительствами и иными способами, используемыми в банковской практике в соответствии с действующим законодательством.

ООО «Татагропромбанк» совершает операции на основе договоров, в которых определяются права, обязанности, ответственность сторон, сроки, процентные ставки и иная плата, способы обеспечения обязательств и другие условия, не противоречащие законодательству.

Совершение операций в кредитной организации может происходить как на основании документов оформленных на бумажных носителях, так и на основании электронных платежных документов, содержащих все необходимые реквизиты.

 

2.2. Анализ эффективности  использования финансовых инвестиций ООО «Татагропромбанк»

ООО «Татагропромбанк» имеющиеся свободные средства вкладывает в ценные бумаги с целью извлечения дохода.

Ранее это были в основном ГКО и ОФЗ. С развитием рынка акций, уменьшением процентной ставки по государственным ценным бумагам и появлением эмитентов, которых можно отнести к российским «blue chips» денежные средства были направлены на операции с корпоративными акциями.

Управление портфелем ценных бумаг в банке осуществляется на основе методов технического анализа с применением компьютерной программы MetaStock 6.5 фирмы Equis, которая позволяет анализировать получаемую информацию о ходе торгов в РТС в режиме on-line и оперативно принимать решение о купле-продаже ценных бумаг путем подачи заявки брокеру.

Для формирования портфеля ценных бумаг выбор был сделан в пользу ценных бумаг предприятий, которые имеют высокую ликвидность, что позволяет быстро перевести средства в наличность.

В ООО «Татагропромбанк» был сформирован портфель из трех видов ценных бумаг: акция, вексель и облигация федерального займа.

В таблице 2.1. представлены исходные данные.

Таблица 2.1.

Исходные данные

Параметры ЦБ	Виды ценных бумаг
	Акция	Вексель	ОФЗ
1. Цена  приобретения, руб.	14,29	84000	73150
2. Период  владения ЦБ, лет	0,3	0,3	0,3
3. Доход, %	15	-	-
4. Количество, шт.	1	1	1
5. Номинал	10	115000	100000
5. Ставка  налога на доход в виде курсовой  разницы (Снк), %	35	-	-
6. Ставка  налога на доход по ЦБ в  виде процентов (Сн),%	21	-	-
7. Ставка  дохода по депозитным 9накопительным) вкладам за период начисления дивидендов или процентов (Сп), %	21	-	-
8. Ставка  налога на доход по депозитным  вкладам (Снв), %	35	-	-
9.Ставка  налога на доход в виде дисконта (Снд), %	-	35	35

 

Для нахождения суммарного дохода по акции необходимо просчитать курсовой доход и текущий капитализированный доход.

Д = Дк + Дтк

Дк = (16,63-0,5-14,29-0,43)-((16,63-14,29)*0,35 = 0,59 руб.

Дтк = 10*0,15*3/12*2,67*0,65*0,65 = 0,42 руб.

Д = 0,59 +0,42 = 1,01 руб.

Теоретическая доходность по акции определяется по формуле:

ДТ = t/T * (Д/(Цп + Зкп)) * 100                                                              (2.4.)

ДТ = 12/3*(1,01/(14,29+0,43))*100 = 27,5%

Кумулятивный дисконтный доход векселя определяется по формуле:

Дкд = (Н-Цп-Зкп)*(1-Снд/100)                                                              (2.5.)

где Н – номинальная стоимость ЦБ,руб;

Цп – цена приобретения ЦБ, руб.;

Зкп – комиссионные выплаты при приобретении ЦБ, руб.;

Снд – ставка налога на доход в виде дисконта, %.

Дкд = (115000-84000-2520)/0,65= 18512 руб.

Определим теоретическую доходность по векселю:

ДТ = 12/3*(8664,5/(84000+2520))*100 = 40,1%

Определим кумулятивный дисконтный доход по векселю:

Дкд = (100000-73150-2194,5)*0,65 = 16026,1

Определим теоретическую доходность по ОФЗ:

ДТ = 12/3*(16026,1/(73150+2194,5)) = 85,1%

Для оценки риска по акциям используется коэффициент вариации:

                                                                                (2.6.)

где s - средне - квадратичное отклонение,

у - среднее значение цены акции.

s = 0,349

Квар = 0,349 / 13,57 * 100 = 2,58 % - риск по акции. Тогда надежность акции составляет: 97,42% (100% - 2,58%).

На основании даных формируем 3 типа фондового портфеля, которые представлены в таблице 2.2.

 

 

Таблица 2.2.

Структура фондового портфеля

Виды ценных бумаг	Размер вложений в ценные бумаги
	Агрессивный портфель	Портфель консервативного роста	Портфель умеренного роста
Акции	0,6	0,2	0,4
ОФЗ	0,2	0,5	0,2
Вексель	0,2	0,3	0,4

 

Расчет доходности портфеля рассчитывается по формуле:

Дп = å (Дj * xj) * К                                                                                (2.7.)

           где Дп - доходность портфеля;

Дj - доходность j-ой ценной бумаги;

Xj - доля вложений в j-ую ценную бумагу;

К - размер возможных вложений в ценные бумаги.

Расчет доходности агрессивного портфеля

Дп = (27,5*0,6+85,1*0,2+40,1*0,2)/100*284050 = 154296 руб.

Расчет доходности консервативного портфеля

Дп = (27,5*0,2+85,1*0,5+40,1*0,3)/100*284050 = 147137,9 руб.

Расчет доходности портфеля умеренного роста

Дп = (27,5*0,4+85,1*0,2+40,1*0,4)/100*284050 = 125152,4 руб.

Общий риск портфеля рассчитывается по формуле:

Рп = å (rj * Xj)                                                                                        (2.8.)

где Рп - общий риск портфеля;

rj - риск j-ой ценной бумаги;

Xj - доля вложений в j-ую ценную бумагу.

Расчет риска агрессивного портфеля

Рп = (2,58*0,6+1*0,2+0,2*1) = 1,95%

Расчет риска консервативного портфеля

Рп = (2,58*0,2+1*0,5+0,3*1) = 1,36%

Расчет риска портфеля умеренного роста

Рп = (2,58*0,4+1*0,2+0,4*1) = 1,63%

На основании полученных данных ООО «Татагропромбанк» имеющиеся финансовые ресурсы вложил в портфель консервативного роста, так как при наименьшем риске равном 1,36% доходность портфеля составила бы 147137,9 руб.