Пути совершенствования кредитной деятельности в коммерческих банках

– установление кредитным комитетом лимитами кредитных рисков и осуществление контроля за ними;

– получение банком международного кредитного рейтинга.

Основной орган, осуществляющий внутреннюю кредитную политику, как правило, кредитный комитет банка, действующий в рамках полномочий, определенных Правлением банка и утвержденных Советом директоров. Кредитный комитет банка делегирует и определяет ограниченные полномочия по принятию решений о кредитах, гарантиях, открытия аккредитивов и другим органам, касающимся кредитной деятельности. Кредитным комитетам филиалов и другим органам, созданным для обслуживания кредитных линий зарубежных финансовых институтов. Решение о выдаче кредита принимается на основе результатов проводимой банком комплексной экспертизы проектов, заявленных к финансированию. По отдельным проектам, требующим углубленной проработки, кредитный комитет банка может формировать рабочие группы, отвечающие за проведение экспертизы и управление кредитом с привлечением независимых экспертов по анализу проекта.

Непосредственные функции, связанные с подготовкой и прохождением документов по вопросам кредитования, реализацией процедуры выдачи, обслуживания и погашения кредитов, осуществляют обычно коммерческие департаменты, кредитные управления и отделы, а также другие структурные подразделения банков.

Кредитная политика определяет такие важнейшие условия кредитования, как цену и валюту кредита.

Цена кредита формируется в зависимости от складывающихся на рынке ставок вознаграждения (интереса), предлагаемых другими финансовыми институтами, экономической стоимости активов и пассивов банка, ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан, содержания кредитуемого проекта и прочих факторов.

Ставка вознаграждения (интереса) устанавливается кредитным комитетом, Правлением или Советом директоров в рамках определенных им полномочий и оговаривается в кредитном договоре.

В соответствии с принципами управления кредитными рисками банк самостоятельно определяет валюту выдаваемого кредита. Как правило, банк предоставляет кредиты в национальной валюте с фиксацией валютного эквивалента по курсу Национального банка Республики Казахстан, а также в иностранной валюте, главным образом в долларах США.

Валюта кредита определяется кредитным комитетом в зависимости от характера финансируемого проекта и текущего (перспективного) состояния валютного рынка.

 

Таблица 1

Состав и структура ссудного портфеля

ОАО «Казкоммерцбанка» по валютам*

Виды валют	Объем ссуд банка
	01.01.00		01.01.01
	млн. тенге	%	млн. тенге	%
Тенге Доллар США Евро Прочие валюты	4,609	8,6	16,181	22,0
	46,806	87,1	55,650	75,6
	1,034	1,9	1,067	1,5
	1,283	2,4	748	0,9
Всего	53,732	100	73,646	100

* составлено автором по /9, с.22/

 

В соответствии с кредитной политикой банка по ограничению валютного риска основную долю (78%) составляют кредиты в валюте преобладании обязательств в долларах США.

Из таблицы также наглядно видно, что в 2000 году ОАО Казкоммерцбанк» значительно увеличил объем кредитования в тенге, почти в 3.5 раза, доведя их долю в общем портфеле банка до 22%. В объеме валютных ссуд банк сохранил объем кредитования в евро на уровне прошлого периода, снизив объем ссудных операции в прочих валютах.

В соответствии с кредитной политикой банк устанавливает ограничения по размеру кредитного риска, по срокам кредитования и по концентрации, кредитов в сектора экономики.

В практике кредитования ОАО «Алматинский торгово-финансовый банк» применяются следующие ограничения кредитного риска на одного заемщика, группу компаний, связанных между собой:

 

Таблица 2

Ограничение по размеру кредитного риска

в ОАО «Алматинский торгово-финансовый банк»*

Максимальный размер риска на одного заемщика, в том числе	Соотношение к собственному капиталу (СКВ), %
По лицам, связанным с банком особыми отношениями	10
По прочим заемщикам	25
По бланковым кредитам	10

* /10, с.57/

 

Установленные лимиты для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитываются в совокупности, как на единого заемщика, если один из них имеет возможность контролировать или оказывать значительное влияние на другую сторону при принятии финансовых и хозяйственных решений.

В целях сокращения рисков, связанных с ликвидностью активов, банк проводит диверсификацию кредитов по различным отраслям экономики в зависимости от их текущего состояния и прогнозируемого развития.

В зависимости от назначения ссуды устанавливаются следующие предельные сроки кредитования (данные по ОАО «Алматинский торгово-финансовый банк»):

 

Таблица 3

Предельные сроки кредитования

по ОАО «Алматинский торгово-финансовый банк»*

Назначение ссуды	Предельный срок ссуды
На пополнение оборотных средств Потребительский кредит Ссуда работникам банка Инвестиционное финансирование Ломбардный кредит Лизинг В рамках кредитной линий	До 1.5 лет До 2 лет До 15 лет До 5 лет До 1 года До 5 лет Согласно условиям данной кредитной линии

* /10, с.57 /

 

В целях сокращения рисков, связанных с ликвидностью активов, банк проводит диверсификацию кредитов по различным отраслям экономики в зависимости от их текущего состояния и прогнозируемого развития.

С учетом возможности изменения в развитии отдельных отраслей экономики (государственное финансирование, открытие целевых иностранных кредитных линий и др.) банк проводит анализ ссудного портфеля на предмет концентрации кредитных вложений по отраслям промышленности и других сфер хозяйствования.

Как показывает практика кредитования, банки обычно предъявляют следующие требования к заемщикам:

1) к банкам:

а) выполнение банком-контрагентом всех нормативных требований, регулирующих деятельность банков на территории Казахстана и других стран;

б) положительная кредитная история - своевременность погашения ранее выданных межбанковских кредитов и начисленного вознаграждения (интереса) по ним, отсутствие просроченной задолженности по межбанковским кредитам и вознаграждению (интересу);

в) устойчивое финансовое положение банка-контрагента;

г) наличие аудиторского заключения, подтверждающего достоверность сведений, предоставленной финансовой отчетности;

2) к юридическим лицам:

а) устойчивое текущее и перспективное финансовое состояние;

б) окупаемость финансируемого проекта;

в) предоставление потенциальным заемщиком ликвидного обеспечения возвратности кредитов (залога и пр.);

г) достаточно высокий уровень менеджмента предприятия;

д) наличие положительной кредитной истории;

е) письменное согласие кредитора по отсрочке требования на период действия кредитного соглашения;

3) к физическим лицам:

а) отсутствие задолженности перед другими организациями;

б) наличие стабильных источников погашения кредита;

в) ликвидное обеспечение;

г) благонадежность заемщика.

Рассмотрение банком кредитных заявок физических лиц, вопросов по выдаче (пролонгации сроков), оценка и обеспечения возвратности кредитов, а также решение вопросов проводится в соответствии с внутренней политикой банка.

Таким образом, вопросы, связанные с кредитованием, рассматриваются и решаются банками самостоятельно и в соответствии с их кредитной политикой, целью которой является обеспечение защиты собственных  интересов банка, снижение рисков при проведении активных кредитных операций.

 

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика, как стадия кредитного процесса

 

Кредитоспособность клиента банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность есть качественная характеристика заемщика, необходимая для разрешения вопроса о возможности и условиях его кредитования, закрепляемых в кредитном договоре. Определение кредитоспособности нужно, во-первых, с точки зрения кредитующего банка в целях снижения риска банка и повышения стабильности его работы, во-вторых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.

Основная цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в том, чтобы получить информацию, требуемую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем.

В зарубежной практике существует множество различных методик и способов оценки финансового положения заемщика, его возможностей и способности своевременно погасить долг банку. Например, в практике работы банков США применяют так называемые правила «6 Си», в которых критерии отбора клиентов (заемщиков) обозначены словами, начинающимися буквами «Си» (С на английском языке):

1) характер (character) заемщика;

2) способность (capacity) заимствовать средства;

3) денежные средства (cash);

4) обеспечение (collateral);

5) условия (conditions);

6) контроль (control).

Не менее распространена методика оценки кредитоспособности заемщика под названием система "5Си":

1) capacity;

2) character;

3) capital (наличие капитала);

4) collateral;

5) conditions.

Эти правила довольно подробно освещены в экономической литературе /4,с.201/, поэтому мы не будем на них останавливаться и приводить их подробную характеристику.

Рассмотрим проблему анализа финансового состояния и способности заемщика с позиции ее практической, реализации в кредитной деятельности банков в Казахстане.

В соответствии с «Методическими указаниями по анализу банками кредитоспособности заемщика», утвержденными на заседании Директората Национального банка Республики Казахстан, протокол № 26 от 27 октября 1994 года, банкам рекомендуется проводить:

1) финансового состояния ссудозаемщика;

2) анализ кредитоспособности заемщика;

3) анализ определение класса  кредитоспособности заемщика.

Анализ финансового состояния ссудозаемщика помимо всего прочего включает в себя анализ финансово-хозяйственной деятельности, позволяющий оценить эффективность работы заемщика, определить возможные последствия влияния недостатков в системе управления на его платежеспособность и рентабельность, риск своевременного возврата ссуд и меры по оптимизации риска.

Подробному анализу, в частности, подвергается:

-движение материальных запасов;

-движение денежных средств;

-себестоимость продукции;

-прибыль;

-размещение основного и оборотного капитала.

Анализ кредитоспособности заемщики следует начинать с ликвидности баланса. Все оборотные активы баланса заемщика по степени их ликвидности делятся на два класса:

1) быстрореализуемые активы;

2) ликвидные активы.